Almene boligorganisationer Regnskabsår 2015/2016 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr. 700 Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Bjernedevej Rådhuset Vester Voldgade Brønshøj 1599 København V 1552 København V Matrikel nr m.fl. Husum BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-humlevaenget@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger , ,00 I alt , ,00 Almene familieboliger 3 rum 9.987, rum , rum 2.262, , Øvrige lejemål: Ejendomskontor 94,8 1 Beboervaskeri 94,8 1 Beboerlokale 189,6 1 Blandede lejemål 474,0 6 1 pr. påbeg. 60 m² 11,0 Erhverv 134,5 Institutioner 219,2 2 1 pr. påbeg. 60 m² 4,0 Garager/Carporte m.v. 0,0 41 1/5 8,2 Øvrige lejemål i alt 1.206, ,20 Lejeoplysninger i alt , ,20 Udarbejdet den 9. september 2016 af Alina Clemmensen, Kundecenter A Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 12. september 2016 Godkendt på afdelingsmødet den 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Beboerhus Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Forbrugsmåling Vandmåling, individuel Varmemåling, individuel El-måling, individuel Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Institutioner Hjemfald 877,53 785,31 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 25,36 41,26 0,22 Forhøjelse i % 3,10% 5,55% 0,64% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 30,63 30,69 0,19 Forhøjelse i % 3,58% 3,91% 3,91% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2016/2017 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Kloakbidrag, vejafgift Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til : 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2016/2017 Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af møde- og selskabslokaler sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 266, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 34, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 39, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 9, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2016/2017 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.: 1 (konto ) sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Ydelse hjemfald Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: 13 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

6 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2016/2017 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Hjemfald Erhverv Institutioner Skorstensfejning Garager m.v Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: 6 4 Drift af vaskeri Drift af møde- og selskabslokaler Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 204 Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte: 17 8 Hjemfald Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

7 Balance Noter AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 14 1 Forbedringsarbejder m.v Bygningsskaderenovering m.v Godtgjorte forbedringer af lejemål Andre anlægsaktiver: 17 5 Hjemfaldslån Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 18 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 1 Diverse kassebeholdninger Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

8 Balance Noter PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 409 Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 14 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Driftsstøttelån: 17 5 Hjemfaldslån Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Anden kortfristet gæld: 23 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2016/2017 Prioritering ved nominelle lån: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL SAMVIRKENDE BOLIGSELSKABER Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,20 lejemålsenheder á 149 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,20 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,20 lejemålsenheder á 908 kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - Pakke C ,20 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 212 kr Honorar vandregnkab - Pakke C ,20 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere vand ,00 lejemålsenheder á 212 kr

10 3 RENHOLDELSE Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2016/ Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2016/ DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1013 Vandafgift El Varme Rengøring Inventar vedligeholdelse Telefonomkostninger Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel m.v Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3013 Vandafgift El Varme Rengøring Inventar og udstyr Telefonomkostninger Indkøb af service Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler Indtægter i alt NETTOUDGIFTER

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2016/ DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Kopimaskine Telefon/Fax/Internet Diverse Andre udgifter: 8731 Support IT-anlæg PC-pakke Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Vedr. afstemning depositum tidligere år YDELSER VEDR. DRIFTSSTØTTE 5500 Ydelser vedr. hjemfald Regulering vedr. hjemfald KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Indgået tidl. afskrevne fordr Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) KAB dækker fejltilbagebetalt vandregnskab

13 Noter 13 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser: 5 - års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT

14 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr. Finansiering 54 Udskiftn. af kælderdøre og kældervinduer Afdrag Nykredit /0056Humlevænget - Beboerlokale Afdrag LR Realkredit IT projekt Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år Vinduesudskiftning i Børnehaven Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år Afdelingen har modtaget tilskud fra Landsbyggefonden på kr. til centralvarme/vand/fjernvarme. Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale tilskuddet helt eller delvist BYGNINGSSKADERENOVERING M.V. Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr. Finansiering 55 Helhedsplan Kørsel 374 Forundersøgelser Tilskud fra selskabet Anden teknisk rådgivning Projektering, arkitekt Egenfinansiering, rest Der er oprettet trækningsret i SAB til sag 0055 på kr

15 Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL FRIKØB AF HJEMFALD Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr. Finansiering Frikøbsbeløb - boligorganisation Afdrag Låneydelser Beboerbetaling Ydelsesstøtte/tilskud Når beboerbetalingen er større end låneydelsen, er afdelingen pligtig til at tilbagebetale det modtagne ydelsesstøtte/tilskud TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo) UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 52 Vandregnskab

16 21 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3201 Teleinspektionsgebyr Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Servicekontrakt Henlæggelser til fornyelser Låneydelser - nye anlæg Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr. overskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto gæld Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Antennehenlæggelser Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab

17 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Mellemværende Husum Net Ejendomsskatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

18 Revisionspåtegning Noter om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2016 til 2031 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 6. oktober 2016 KAB s.m.b.a. Niels Bonne Rasmussen Chefkonsulent Alina Clemmensen Økonomimedarbejder 18

19 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Humlevænget, for regnskabsåret 01. august juli 2016 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2016 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august juli 2016 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr

20 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 400 Vandafgift (inkl. miljøafgift) Kloakbidrag, vejafgift 445 Renholdelse Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: Andre renter 43 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Bidrag til : Afdelingens pligtmæssige bidrag: Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: -394 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.: -772 Ydelse driftsstøtte Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt