Gældsrapport. Faaborg-Midtfyn Kommune. 1. januar december Indholdsfortegnelse

Transkript

1 Side 1 af 18 Gældsrapport Faaborg-Midtfyn Kommune 1. januar december 211 Denne Gældsrapport er til jeres orientering. Hvis I ønsker at disponere på grundlag af rapporten, opfordrer jeg jer til at kontakte mig for nærmere rådgivning, inden I disponerer. Med venlig hilsen Connie Jensen Finansrådgiver Finanscenter Fyn Indholdsfortegnelse Gældsrapport pr Udvikling i gældsposterne 2 Diverse gældsnøgletal pr Lånesammensætning pr. ultimo 3 Budgetterede terminsydelser 4 Valutakursudvikling i danske kroner 5 Gældsoversigt pr Nøgletalsoversigt pr Resultatopgørelse for perioden Renter for perioden Stamoplysninger pr Forbehold og ordliste 17 Tlf Se venligst de 2 sidste sider med FORBEHOLD og ORDLISTE

2 Side 2 af 18 Gældsrapport pr Gældsrapporten omfatter en oversigt over de gældsposter, I har ønsket medtaget i rapporten. Hvor banken ikke er modpart, vil beregningerne være baseret på oplysninger modtaget fra jer. I mangel heraf anvendes bankens satser svarende til det pågældende låns betingelser. Låneomkostninger udgjorde i perioden ,4 mio. kr. og for år-til-dato udgjorde omkostningerne 28,4 mio. kr. svarende til en låneomkostningsprocent på hhv. 2,26% og 9,1%. Udvikling i gældsposterne (Beløb i DKK 1.) Skyldige beløb primo til markedsværdi Låneoptagelse i perioden (provenu) - Betalte renter, bidrag og omk. i perioden - Betalte afdrag i perioden - Skyldige beløb ultimo til markedsværdi Låneomkostninger Låneomkostninger i procent 2,26% 9,1% Låneomkostninger i procent p.a. 9,6% 9,4% Omkostninger vedr.: (Beløb i DKK 1.) Gæld Finansielle instrumenter Renter og bidrag Kursavance - realiseret Kursavance - urealiseret Valutakursavance - realiseret - Valutakursavance - urealiseret Div. omkostninger Låneomkostninger i alt Udvikling i samlet gæld jan-11 feb-11 mar-11 apr-11 maj-11 jun-11 jul-11 aug-11 sep-11 okt-11 nov-11 dec-11 Månedlige & samlede låneomkostninger 9, % 9, % 7,75 % 7,75 % 6,5 % 6,5 % 5,25 % 5,25 % 4, % 4, % 2,75 % 2,75 % 1,5 % 1,5 %,25 %,25 % -1, % -1, % jan-11 feb-11 mar-11 apr-11 maj-11 jun-11 jul-11 aug-11 sep-11 okt-11 nov-11 dec-11 Låneomk. i pct. af gns. gæld 1,59% 5,75%,72% 3,28% Samlede omkostninger Månedlige omkostninger

3 Side 3 af 18 Diverse gældsnøgletal pr Porteføljens modificerede varighed 4,19 - Porteføljens optionskorrigerede varighed 4,19 - Gennemsnitlig restløbetid 1,55 - Eff.rente 2,28 - KapVærdi ved rentestigning på 1%-point ,88 - KapVærdi ved rentefald på 1%-point 16.32, Ang. definitioner: Se "Ordforklaring" sidst i rapporten Lånesammensætning pr.ultimo, typeopdelt: Beløb *) Pct. *) Pct. **) (Beløb i DKK 1.) 67Lån - Generelle, Inkonverterbare I alt Lånesammensætning pr. ultimo, typeopdelt **) 3% *) Inkl. skyldige renter og bidrag **) Fordeling af samlede gældsforpligtigelser ekskl. aktivgrupper Lånesammensætning pr.ultimo, valutaopdelt: Lån Beløb *) Lån + fin. instrumenter Beløb *) Pct. Pct. **) (Beløb i DKK 1.) 17DKK DKK Variabel EUR EUR Variabel I alt *) Inkl. skyldige renter og bidrag **) Fordeling af samlede gældsforpligtigelser ekskl. aktivgrupper 97% Lånesammensætning pr. ultimo, valutaopdelt **) 3% 4% 5% 43%

4 Budgetterede terminsydelser for perioden (Beløb i DKK 1.) Side 4 af 18 Rente og Terminsdato bidrag Afdrag Ydelse Restgæld Restgæld og årlige renter & afdrag (lån, swaps o.l.) i DKK kv kv kv kv Renter og bidrag Afdrag Restgæld (h.a.) Forudsætninger - Rentestruktur, papirkurser og valutakurser som pr Variabelt forrentet gæld er beregnet ud fra forwardrenter - Ingen ekstraordinære afdrag og ingen nye lån/refinansiering

5 Side 5 af 18 Valutakursudvikling i danske kroner DKK EUR CHF 5, 747, 4, 74, 3, 746,5 3,5 72, 2,5 4, 746, 3, 7, 68, 2, 3, 745,5 2,5 66, 1,5 745, 2, 64, 1, 2, 744,5 1,5 62,,5 6, 1, 744, 1, 58,, 743,5,5 56, -,5 Mar-11 Jun-11 Sep-11 Dec-11, 743, Mar-11 Jun-11 Sep-11 Dec-11, 54, Mar-11 Jun-11 Sep-11 Dec-11-1, DKK_1Y DKK_1Y DKK_3M EUR EUR_1Y EUR_1Y EUR_3M CHF CHF_1Y CHF_1Y CHF_3M USD JPY GBP 59, 5, 8, 2, 9, 5, 58, 89, 57, 56, 4, 7,5 1,5 88, 4, 55, 3, 87, 3, 54, 7, 1, 86, 53, 2, 85, 2, 52, 51, 1, 6,5,5 84, 1, 5, 83, 49,, 6,, 82,, Mar-11 Jun-11 Sep-11 Dec-11 Mar-11 Jun-11 Sep-11 Dec-11 Mar-11 Jun-11 Sep-11 Dec-11 USD USD_1Y USD_1Y USD_3M JPY JPY_1Y JPY_1Y JPY_3M GBP GBP_1Y GBP_1Y GBP_3M

6 Side 6 af 18 Gældsoversigt pr (Beløb i DKK 1) Fondskode/ Gældende Lån nr. rentesats Kreditor Valuta Obligationsrestgæld Rentetype Restgæld Valutakurs Beregnet kurs Kursværdi i DKK Skyldig rente/bidrag Kapital værdi Pct. ford. LÅN Lån - Generelle, Inkonverterbare FM ,88% RT-udlån DKK Variabel ,556 1, ,72% FM ,24% KK Udlån Model A - DKK 6M DKK Variabel , 1, ,15% FM ,87% KK Udlån 2,87% - DKK DKK ,685 1, ,25% FM ,81% KK Udlån Model A - DKK 6M DKK Variabel ,239 1, ,81% FM ,94% KK Udlån 4,94% - DKK DKK ,236 1, ,32% FM ,94% KK Udlån 4,94% - DKK DKK ,236 1, ,32% FM ,94% KK Udlån 4,94% - DKK DKK ,236 1, ,32% FM ,96% KK Udlån - DKK 6M DKK Variabel ,129 1, ,28% FM ,59% KK Udlån - DKK 6M DKK Variabel ,29 1, ,91% FM ,25% KK Udlån Model A - DKK 6M DKK Variabel ,193 1, ,57% FM ,84% KK Udlån Model A - EUR 6M EUR Variabel -65 1,28 743, ,3% FM ,24% KK Udlån Model A - DKK 6M DKK Variabel ,2 1, ,48% FM ,25% KK Udlån Model A - DKK 6M DKK Variabel ,231 1, ,9% FM ,99% Valutakonto EUR EUR Variabel , 743, ,23% FM ,1% Erhvervslån DKK DKK Variabel -6 1, 1, -6-6,16% FM644F 5,26% Danske Bank EUR EUR -54 1,6 743, ,11% FM661J 5,95% Danske Bank EUR EUR ,56 743, ,58% FM619F 5,63% Danske Bank EUR EUR , , ,59% FM6113O 3,1625% Danske Bank DKK DKK Variabel ,29 1, ,47% Lån - Generelle, Inkonverterbare i alt ,47% LÅN i alt ,47% FM37276-A 1,795% 216-A DKK Variabel ,178 1, ,22% FM37276-P 3,62% 216-P DKK ,342 1, ,29% i alt ,7%

7 Side 7 af 18 Gældsoversigt pr (Beløb i DKK 1) Fondskode/ Gældende Lån nr. rentesats Kreditor Valuta Obligationsrestgæld Rentetype Restgæld Valutakurs Beregnet kurs Kursværdi i DKK Skyldig rente/bidrag Kapital værdi Pct. ford. FM36869-A 1,25% 219-A DKK Variabel ,226 1, ,16% FM36869-P 3,73% 219-P DKK ,451 1, ,25% i alt ,9% FM5446H-A 1,255% 225-A DKK Variabel ,729 1, ,79% FM5446H-P 3,87% 225-P DKK ,695 1, ,98% i alt ,19% FM6447-A 1,855% KK 227-A DKK Variabel ,553 1, ,29% FM6447-P 4,4% KK 227-P DKK ,264 1, ,46% i alt ,17% i alt ,53% TOTAL ,%

8 Side 8 af 18 Fondskode/ Gældende Lån nr. rentesats Kreditor Restgæld LÅN Lån - Generelle, Inkonverterbare Nøgletal pr (Beløb i DKK 1) Kapital værdi Pct. ford. Eff. Modificeret Optionskorr. Gns. KapVærdi +1 i rente KapVærdi - 1 i rente rente varighed varighed restløbetid i pct Beløb i pct Beløb FM ,88% RT-udlån ,72% 2,28%,97,97 9,1,97-26,97-26 FM ,24% KK Udlån Model A - DKK 6M ,15% 1,64%,5,5 4,1,5-22,5-22 FM ,87% KK Udlån 2,87% - DKK ,25% 1,17%,98,98 1,,97-9,99-9 FM ,81% KK Udlån Model A - DKK 6M ,81% 2,32%,16,16 9,69,16-57,16-57 FM ,94% KK Udlån 4,94% - DKK ,32% 2,27% 7,7 7,7 9,57 7, , FM ,94% KK Udlån 4,94% - DKK ,32% 2,27% 7,7 7,7 9,57 7, , FM ,94% KK Udlån 4,94% - DKK ,32% 2,27% 7,7 7,7 9,57 7, , FM ,96% KK Udlån - DKK 6M ,28% 2,23%,2,2 8,5,2-1,2-1 FM ,59% KK Udlån - DKK 6M ,91% 2,42%,23,23 12,6,23-69,23-69 FM ,25% KK Udlån Model A - DKK 6M ,57% 2,41%,48,48 12,36,48-154, FM ,84% KK Udlån Model A - EUR 6M ,3% 2,56%,25,25 12,29,25-12,25-12 FM ,24% KK Udlån Model A - DKK 6M ,48% 2,42%,5,5 13,2,5-345,5-345 FM ,25% KK Udlån Model A - DKK 6M ,9% 2,44%,48,48 14,28,48-231, FM ,99% Valutakonto EUR ,23% 2,63%,,,,, FM ,1% Erhvervslån DKK -6-6,16% 2,46%,,,,, FM644F 5,26% Danske Bank EUR ,11% 1,57%,54,54,56,1 -,55-2 FM661J 5,95% Danske Bank EUR ,58% 2,19% 5,73 5,73 6,75 5, ,92-35 FM619F 5,63% Danske Bank EUR ,59% 1,74% 3,24 3,24 3,6 3, , FM6113O 3,1625% Danske Bank DKK ,47% 1,42%,11,11 2,86,11-6,11-6 Lån - Generelle, Inkonverterbare i alt ,47% 2,27% 2,61 2,61 1,82 2, , LÅN i alt ,47% 2,27% 2,61 2,61 1,82 2, , FM37276-A 1,795% 216-A ,22% 1,25%,11,11,,11 5,11 5 FM37276-P 3,62% 216-P ,29% 1,31% 2,24 2,24, 2, ,28-11 i alt -265,7% 1,31% 38,91 38,91, 38, ,7-15

9 Side 9 af 18 Fondskode/ Gældende Lån nr. rentesats Kreditor Restgæld Nøgletal pr (Beløb i DKK 1) Kapital værdi Pct. ford. Eff. Modificeret Optionskorr. Gns. KapVærdi +1 i rente KapVærdi - 1 i rente rente varighed varighed restløbetid i pct Beløb i pct Beløb FM36869-A 1,25% 219-A ,16% 1,59%,51,51,,51 22,51 22 FM36869-P 3,73% 219-P ,25% 1,63% 3,8 3,8, 3, , i alt -354,9% 1,64% 43,86 43,86, 42, ,1-16 FM5446H-A 1,255% 225-A ,79% 2,31%,51,51,,51 298, FM5446H-P 3,87% 225-P ,98% 2,34% 8,68 8,68, 8, , i alt ,19% 2,34% 67,64 67,64, 62, , FM6447-A 1,855% KK 227-A ,29% 2,17%,2,2,,2 1,2 1 FM6447-P 4,4% KK 227-P ,46% 2,2% 6,74 6,74, 6, , -382 i alt -65,17% 2,2% 56,45 56,45, 52, , i alt ,53% 2,3% 65,17 65,17, 6, , TOTAL ,% 2,28% 4,19 4,19 1,55 3, ,

10 Side 1 af 18 Resultatopgørelse for perioden i DKK Fondskode/ Gældende Periodiseret Kursavance Valutakursavance Lån nr. rentesats Kreditor Valuta rente/bidrag Realiseret Urealiseret Realiseret Urealiseret LÅN Lån - Generelle, Inkonverterbare Resultatopgørelse Gns. Gns. omk.- restgæld procent FM ,88% RT-udlån DKK ,13% FM ,24% KK Udlån Model A - DKK 6M DKK ,79% FM ,87% KK Udlån 2,87% - DKK DKK ,37% FM ,11% KK Udlån 4,11% - DKK udløbe DKK ,6% FM ,63% KK Udlån 4,63% - DKK DKK ,63% FM ,81% KK Udlån Model A - DKK 6M DKK ,92% FM ,94% KK Udlån 4,94% - DKK DKK ,83% FM ,94% KK Udlån 4,94% - DKK DKK ,83% FM ,94% KK Udlån 4,94% - DKK DKK ,83% FM ,96% KK Udlån - DKK 6M DKK ,93% FM ,59% KK Udlån - DKK 6M DKK ,92% FM ,25% KK Udlån Model A - DKK 6M DKK ,96% FM ,84% KK Udlån Model A - EUR 6M EUR ,75% FM ,24% KK Udlån Model A - DKK 6M DKK ,99% FM ,25% KK Udlån Model A - DKK 6M DKK ,48% FM ,99% Valutakonto EUR EUR ,28% FM ,1% Erhvervslån DKK DKK ,66% FM644F 5,26% Danske Bank EUR EUR ,17% FM661J 5,95% Danske Bank EUR EUR ,74% FM619F 5,63% Danske Bank EUR EUR ,83% FM6113O 3,1625% Danske Bank DKK DKK ,9% Lån - Generelle, Inkonverterbare i alt ,75% LÅN i alt ,75% FM37276-A 1,795% 216-A DKK ,68%

11 Side 11 af 18 Resultatopgørelse for perioden i DKK Fondskode/ Gældende Periodiseret Kursavance Valutakursavance Lån nr. rentesats Kreditor Valuta rente/bidrag Realiseret Urealiseret Realiseret Urealiseret Resultatopgørelse Gns. Gns. omk.- restgæld procent FM37276-P 3,62% 216-P DKK ,94% i alt ,2% FM36869-A 1,25% 219-A DKK ,69% FM36869-P 3,73% 219-P DKK ,29% i alt ,74% FM5446H-A 1,255% 225-A DKK ,44% FM5446H-P 3,87% 225-P DKK ,3% i alt ,% FM6447-A 1,855% KK 227-A DKK ,91% FM6447-P 4,4% KK 227-P DKK ,53% i alt ,63% i alt ,12% TOTAL ,1%

12 Side 12 af 18 Fondskode/ Gældende Lån nr. rentesats Kreditor Rentetype Valuta LÅN Lån - Generelle, Inkonverterbare FM FM FM FM FM FM FM FM FM FM FM FM FM FM FM FM FM52643 FM644F FM661J FM619F FM6113O Afdrag, renter og bidrag for perioden i DKK Skyldig rente/ bidrag primo Forfaldne renter/bidrag Skyldige rente/ bidrag ultimo Periodiseret rente/bidrag,88% RT-udlån Variabel DKK ,24% KK Udlån Model A - DKK 6M Variabel DKK ,87% KK Udlån 2,87% - DKK DKK ,11% KK Udlån 4,11% - DKK udløbe DKK ,63% KK Udlån 4,63% - DKK DKK ,81% KK Udlån Model A - DKK 6M Variabel DKK ,94% KK Udlån 4,94% - DKK DKK ,94% KK Udlån 4,94% - DKK DKK ,94% KK Udlån 4,94% - DKK DKK ,96% KK Udlån - DKK 6M Variabel DKK ,59% KK Udlån - DKK 6M Variabel DKK ,25% KK Udlån Model A - DKK 6M Variabel DKK ,84% KK Udlån Model A - EUR 6M Variabel EUR ,24% KK Udlån Model A - DKK 6M Variabel DKK ,25% KK Udlån Model A - DKK 6M Variabel DKK ,99% Valutakonto EUR Variabel EUR ,1% Erhvervslån DKK Variabel DKK ,26% Danske Bank EUR EUR ,95% Danske Bank EUR EUR ,63% Danske Bank EUR EUR ,1625% Danske Bank DKK Variabel DKK Lån - Generelle, Inkonverterbare i alt LÅN i alt Betalte afdrag FM37276-A 1,795% 216-A Variabel DKK

13 Side 13 af 18 Fondskode/ Gældende Lån nr. rentesats Kreditor Rentetype Valuta FM37276-P Afdrag, renter og bidrag for perioden i DKK Skyldig rente/ bidrag primo Forfaldne renter/bidrag Skyldige rente/ bidrag ultimo Periodiseret rente/bidrag 3,62% 216-P DKK i alt FM36869-A FM36869-P 1,25% 219-A Variabel DKK ,73% 219-P DKK i alt FM5446H-A FM5446H-P 1,255% 225-A Variabel DKK ,87% 225-P DKK i alt FM6447-A FM6447-P 1,855% KK 227-A Variabel DKK ,4% KK 227-P DKK i alt i alt TOTAL Betalte afdrag

14 Side 14 af 18 Identifikationskode LÅN Lån - Generelle, Inkonverterbare FM FM FM FM FM FM FM FM FM FM FM FM FM FM FM Stamoplysninger pr Kreditor/ Bagved- Hovedstol Valuta Næste termin Afdragsprofil Gældende liggende obligation rentesats Lånereference Lån optaget i Rentetype Slut termin Rentekonvention Bidragsprocent Optagelseskurs Do. valutakurs/i-faktor Restløbetid, år Antal term/p.a. Obl.rente,88% RT-udlån DKK Annuitet 1, 17,25,% Variabel ACT/36 1, 4 1,24% KK Udlån Model A - DKK 6M DKK Annuitet 1, 7,5,% Variabel ACT/36 2,87% KK Udlån 2,87% - DKK DKK Annuitet 1, 1,5,% E/36 4,11% KK Udlån 4,11% - DKK udløbet DKK Annuitet, -,25,% ACT/36 4,63% KK Udlån 4,63% - DKK DKK Serie 1,,,% E/36 1,81% KK Udlån Model A - DKK 6M DKK Annuitet 1, 17,,% Variabel ACT/36 4,94% KK Udlån 4,94% - DKK 31.. DKK Annuitet 1, 17,,% ACT/36 4,94% KK Udlån 4,94% - DKK 31.. DKK Annuitet 1, 17,,% ACT/36 4,94% KK Udlån 4,94% - DKK DKK Annuitet 1, 17,,% ACT/36 1,96% KK Udlån - DKK 6M DKK Serie 1, 15,25,% Variabel ACT/36 1,59% KK Udlån - DKK 6M DKK Annuitet 2,5,% Variabel ACT/36 1,25% KK Udlån Model A - DKK 6M DKK Annuitet 3,25,% Variabel ACT/36 1,84% KK Udlån Model A - EUR 6M EUR Annuitet 3,5,% Variabel ACT/36 744,39 2 1,24% KK Udlån Model A - DKK 6M 71.. DKK Annuitet 4,25,% Variabel ACT/36 1,25% KK Udlån Model A - DKK 6M 48.. DKK Serie 5,25,% Variabel ACT/36

15 Side 15 af 18 Identifikationskode Stamoplysninger pr Kreditor/ Bagved- Hovedstol Valuta Næste termin Afdragsprofil Gældende liggende obligation rentesats Lånereference Lån optaget i Rentetype Slut termin Rentekonvention Bidragsprocent Optagelseskurs Do. valutakurs/i-faktor Restløbetid, år Antal term/p.a. Obl.rente LÅN Lån - Generelle, Inkonverterbare FM FM52643 FM644F FM661J FM619F FM6113O FM37276-A FM37276-P FM36869-A FM36869-P FM5446H-A FM5446H-P 1,99% Valutakonto EUR EUR Stående 7,5,% KONTO Variabel ACT/36 745,52 4 2,1% Erhvervslån DKK 1.4. DKK Stående 7,,% KONTO Variabel ACT/ACT/ISMA 1, 4 5,26% Danske Bank EUR EUR Serie 1, 1,,% E/36 744,57 4 5,95% Danske Bank EUR 82.5 EUR Serie 1, 13,,% E/36 744,26 2 5,63% Danske Bank EUR 97.1 EUR Serie 1, 7,,% E/36 744,26 2 3,1625% Danske Bank DKK DKK Serie 1, 5,75,% Variabel ACT/36 1,795% 216-A 9.5. DKK Serie 1, 4,75,% Variabel ACT/36 3,62% 216-P 9.5. DKK Serie 1, 4,5,% E/36 1,25% 219-A DKK Annuitet 1, 7,5,% Variabel ACT/36 3,73% 219-P DKK Annuitet 1, 7,5,% ACT/36 1,255% 225-A DKK Andre 1, 14,25,% Variabel ACT/36 3,87% 225-P DKK Andre 1, 14,25,% ACT/36

16 Side 16 af 18 Identifikationskode Stamoplysninger pr Kreditor/ Bagved- Hovedstol Valuta Næste termin Afdragsprofil Gældende liggende obligation rentesats Lånereference Lån optaget i Rentetype Slut termin Rentekonvention Bidragsprocent Optagelseskurs Do. valutakurs/i-faktor Restløbetid, år Antal term/p.a. Obl.rente FM6447-A FM6447-P 1,855% KK 227-A DKK Annuitet 1, 15,25,% Variabel ACT/36 4,4% KK 227-P DKK Stående 1, 15,,% E/36

17 Side 17 af 18 FORBEHOLD Denne Gældsrapport er udarbejdet af banken på grundlag af jeres oplysninger om de enkelte poster i Gældsrapporten og disses stamdata samt bankens registreringer og er alene til orientering. I mangel af præcise oplysninger fra jer om en eller flere poster, har banken, når den har skønnet det forsvarligt, anvendt bankens lignende satser. Rapporten er ikke og skal ikke opfattes som et tilbud eller en opfordring til at indgå eller omlægge kontrakter om finansielle instrumenter, omlægge noget lån eller nogen valuta. Den beregnede værdi af en post kan afvige fra det beløb kreditor/modpart ud fra f.eks. vilkårene angiver som det nødvendige beløb til indfrielse af en post. Gældsrapporten kan ikke anvendes som bogføringsgrundlag. Rapportens data og beregninger erstatter ikke de fra kreditor/modpart direkte tilsendte adviseringer, notaer mv. Rapportens informationer, beregninger, vurderinger og skøn træder ikke i stedet for læserens udøvelse af eget skøn over, hvorledes der skal disponeres. Banken har med udgangspunkt i de modtagne data omhyggeligt søgt at sikre sig, at indholdet er korrekt og retvisende. Banken påtager sig imidlertid ikke noget ansvar for rapportens nøjagtighed og fuldkommenhed. Banken påtager sig endvidere ikke noget ansvar for eventuelle tab, der følger af dispositioner foretaget på baggrund af rapporten. Danske Bank og dens datterselskaber samt medarbejdere i banken og dens datterselskaber kan udføre forretninger, have, etablere, ændre eller afslutte positioner i værdipapirer, valuta eller finansielle instrumenter, som er omtalt i rapporten. Forbehold og Ordliste Yderligere og/eller opdateret information kan rekvireres i banken. Ophavsrettighederne til nærværende rapport er beskyttet, og rapporten eller dele heraf må derfor ikke gengives uden tilladelse. Skattemæssige forhold behandles ikke i rapporten. ORDLISTE AFDRAGSPROFIL Afdragsprofil angiver, om et lån eller en swap amortiseres som et stående lån, annuitetslån, serielån eller på en måde, der afviger herfra: Andre. Et lån med f.eks. lige store 1-årige afdrag og 2 renteterminer betegnes som et serielån. BEREGNET KURS Til brug for værdiansættelse af posterne i Gældsrapporten beregnes en kurs. For obligationsbaserede lån herunder rentetilpasningslån er det obligationskursen og obligationsrestgælden, der ligger til grund. For øvrige lån og finansielle instrumenter er kursen beregnet på grundlag af de resterende ydelsers nutidsværdi. Som diskonteringsrente er anvendt de på statustidspunktet gældende diskonteringsrenter. CASHFLOW FOR VARIABELT FORRENTEDE LÅN De fremtidige rentebeløb for variabelt forrentede lån/tilgodehavender er beregnet ud fra forwardrenter, som er de rentesatser, man ud fra rentestrukturen på statustidspunktet kan udlede, kan være gældende for de fremtidige renteperioder. DISKONTERINGSRENTE Hver ydelse diskonteres med den diskonteringsrente, som er gældende for den pågældende ydelse: En betaling, som forfalder om 1 år, diskonteres med en 1-årsrente, en betaling, som for forfalder om 3 år, diskonteres med en 3-årsrente, osv. 14/4 28 Side 1 af 2 EFFEKTIV RENTE Gældens effektiv rente på statustidspunktet angiver lånet eller (del)lånporteføljens årlige låneomkostning i procent (interne rente) i lånets resterende løbetid. GENNEMSNITLIG OMKOSTNINGSPROCENT Den gennemsnitlige omkostningsprocent for perioden er periodens resultat ( Resultatopgørelse ) divideret med den Gns. restgæld. Er en gældspost etableret sent i perioden, er den gennemsnitlige restgæld lille. Har der været en kursbevægelse frem til ultimo perioden kan den gennemsnitlige omkostningsprocent derfor virke uventet høj. Den gennemsnitlige afkastprocent for en swap kan også virke høj, da nettoresultatet for en swap måles i forhold til dens værdi, som er nettoværdien af aktiv- og passivsiden. Den gennemsnitlige omkostningsprocent for porteføljen kan kun anvendes til sammenligningsformål, hvis porteføljen har været konstant i perioden. GENNEMSNITLIG RESTGÆLD Den gennemsnitlige restgæld er restgældens kursværdi primo perioden med korrektion af kursværdien af lån optaget og afdrag betalt i perioden. Optagne lån eller betalte afdrag indgår med større eller mindre vægt afhængig af, hvor tidligt, hhv. sent i kvartalet/året lånet optages eller afdraget betales. GÆLDENDE RENTESATS Gældende rentesats er den på statustidspunktet gældende nominelle rente. GENNEMSNITLIG RESTLØBETID Ved gennemsnitlig restløbetid forstås et vejet gennemsnit af lånets afdrag. Den beregnes ved at vægte hvert afdrag med antal år til afdragets betaling og dividere summen heraf med restgælden. Eksempelvis har et 1-årigt stående lån en gennemsnitlig løbetid på 1 år, og et 1-årigt serielån en gennemsnitlig løbetid på 5,5 år.

18 Side 18 af 18 KAPITALVÆRDI Kapitalværdien er det beregnede beløb gældsposten/kontrakten kan indfries til uden hensyntagen til eventuelle særlige forhold eller betingelser, som kan medføre, at den faktiske indfrielsessum er afvigende herfra. Består af kursværdi plus skyldige/tilgodehavende, ikke-forfaldne renter og bidrag. For gæld baseret på børsnoterede værdipapirer, er værdien baseret på børskursværdien af de(t) til grundlag for lånet liggende obligationsrestgæld(e) plus skyldige, ikke-forfaldne obligationsrenter. For konverterbar lån tages dog hensyn til muligheden for førtidig indfrielse. Værdiansættelse af børsnoteret gæld sker på grundlag af de samme børs- og valutakurser, som anvendes i bankens depotsystem. For værdipapirer noteret på Københavns Fondsbørs anvendes den på statusdagen senest kendte kurs-alle-handler kl For værdipapirer noteret andre steder anvendes som hovedregel den senest kendte officielle middelkurs. Oplysninger om kursværdi for værdipapirer sker med forbehold for eventuelle fejl i kurserne. For unoteret gæld/tilgodehavender beregnes kursværdien som nutidsværdien af de resterende ydelser. Som diskonteringsrente anvendes en rente, som er repræsentativ for den pågældende ydelse (se DISKONTERINGSRENTE). Kursen for bankgæld er dog kun undtagelsesvist under kurs 1. Som valutakurs anvendes Nationalbankens markedsvalutakurser kl KURSAVANCE Se under LÅNEOMKOSTNINGER. LÅNEOMKOSTNINGER Låneomkostningerne består af periodiserede renter og bidrag mv., realiserede og urealiserede kursavancer/-tab og realiserede og urealiserede valutakursavancer/-tab. Låneomkostningerne opgøres før skat. Renter og bidrag er periodiserede. Det vil sige: Forfaldne renter og bidrag i perioden plus skyldige ikke-forfaldne renter og bidrag ultimo minus skyldige ikke-forfaldne renter bidrag primo perioden. Kursavancen er papirkursavancen i lånets/tilgodehavendets valuta (men udtrykt i DKK) og er beregnet som forskellen mellem kursreguleringen i DKK og valutakursavancen. LÅNEOMKOSTNINGSPROCENT Låneomkostningsprocenten er beregnet som en gennemsnitlig omkostningsprocent. Se GENNEMSNITLIG OMKOST- NINGSPROCENT. LÅN OPTAGET I Hvis et lån er optaget ved udstedelse af obligationer, fremgår fondskoden på obligationen her. Gælder dog ikke for rentetilpasningslån, hvor der kan ligge flere fondskoder til grund for lånet. OBLIGATIONSRESTGÆLD Hvis et lån er finansieret ved udstedelse af børsnoterede obligationer, er det det nominelle obligationsbeløb, som skal købes for at kunne indfri lånet, som angives. Dog vises ingen obligationsrestgæld for rentetilpasningslån (eksempelvis Flexlån ). Er der forskel mellem Restgæld og Obligationsrestgæld er der tale om et kontantlån. OPTIONSKORRIGERET VARIGHED Se under VARIGHED. REALISERET/UREALISERET AVANCE Den realiserede og urealiserede kursavance og valutakursavance er beregnet i forhold til kursværdierne primo perioden. For lån optaget i perioden er beregningen sket i forhold til optagelseskursen. RESTGÆLD Den nominelle restgæld er for ikke-indekserede lån restgælden på statustidspunktet. For gæld baseret på indeksobligationer, er det den ikke-indekserede restgæld. Bemærk dog, at hvis indeksobligationerne er af IS-typen, er det den ikke-indekserede obligationsrestgæld, som vises. RESULTATOPGØRELSE Se LÅNEOMKOSTNINGER. VARIABELT FORRENTEDE LÅN Lån betragtes som variabelt forrentede, såfremt rentesatsen kan variere i lånets løbetid. VARIGHED Varighed er et mål for gældsposternes kursrisiko. Der er vist to varighedstal, den modificerede varighed og den optionskorrigerede varighed. Den optionskorrigerede varighed er for konverterbare obligationsbaserede lån lig den optionskorrigerede varighed, som er beregnet for obligationen. For øvrige lån er den optionskorrigerede varighed lig den modificerede varighed. Den optionskorrigerede varighed angiver den omtrentlige procentvise ændring i kapitalværdien ved en ændring i den effektive rente på 1 procent-point. Bemærk dog, at de fleste banklån ikke kan indfries til en kurs under 1, hvilket kan medføre, at en rentestigning ikke fører til den forventede gevinst.