pwc Gilleleje Vandvserk a.m.b.a. Arsrapport for 2012 ULJ Dirigent CVR-nr

Transkript

1 Gilleleje Vandvserk a.m.b.a. Arsrapport for 2012 CVR-nr Arsrapporten er fremlagt og godkendt pa selskabets orduiaeae gene/alfoysamling deji 28 s 2qft3 I ULJ Dirigent pwc

2 Indholdsfortegnelse Side Pategninger Ledelsespategning 1 Den uafliaengige revisors erklaeringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Arsregnskab Resultatopg0relse 1. januar december 6 Balance 31. december 7 Noter til arsrapporten 9 Regnskabspraksis 12 Us

3 Ledelsespategning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt arsrapporten for regnskabsaret 1. januar december 2012 for Gilleleje Vandvserk a.m.b.a.. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med arsregnskabsloven. Arsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegerelse for de forhold, beretningen omhandler. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gilleleje, den 6. maj 2013 pwc 1

4 Den uafliaengige revisors erklaeringer Til kapitalejerne i Gilleleje Vandvaerk a.m.b.a. Pategning pa arsregnskabet Vi har revideret arsregnskabet for Gilleleje Vandvaerk a.m.b.a. for regnskabsaret l. januar december 2012, der omfatter resultatopg0relse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Arsregnskabet udarbejdes efter arsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for arsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med arsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser n0dvendig for at udarbejde et arsregnskab uden vaesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udf0rt revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning. Dette krsever, at vi overholder etiske krav samt planlaegger og udf0rer revisionen for at opna h0j grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vaesentlig fejlinformation. En revision omfatter udforelse af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for beteb og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhaenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vaesentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstaendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmaessige skon er rimelige, samt en vurdering af den samlede presentation af arsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er tilstraekkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsaret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med arsregnskabsloven. 2

5 Den uafliaengige revisors erklaeringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til arsregnskabsloven gennemlaest ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillaeg til den gennemforte revision af arsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med arsregnskabet. Hillerod, den 6. maj 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab atsauxoriseret revisor statsautoriseret revisor pwc 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Gilleleje Vandvaerk a.m.b.a. Kastanie Alle' Gilleleje CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. januar december Regnskabsar: 3. regnskabsar Hjemstedskommune: Gribskov Bestyrelse Jorgen Petersen Mogens Kruse Pedersen Susan Andersen Leif Andersen Hans Krigsager Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Milnersvej Hillerod Telefon Telefax Pengeinstitut Nordea Bank Danmark A/S pwc 4

7 Beretning Arsrapporten for Gilleleje Vandvaerk a.m.b.a. for 2012 er aflagt i overensstemmelse med arsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Arsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste ar. Hovedaktivitet Foreningen driver vandforsyningsvirksomhed og forsyner omradets forbrugere med vand. Udvikling i aret Selskabets resultatopg0relse for 2012 udviser et underskud pa , og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital pa Usikkerhed ved indregning og maling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og maling i arsrapporten. Usaedvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt resultatet af selskabets aktiviteter for 2012 er ikke pavirket af usaedvanlige forhold. Begivenheder efter balaneedagen Der er ikke efter balaneedagen indtruffet forhold, som har vaesentlig indflydelse pa bedommelsen af arsrapporten. 5

8 Resultatopgorelse 1. januar december Note Nettoomsaetning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af ordinaer primaer drift Finansielle indtaegter Finansielle omkostninger Resultat for skat Skat af arets resultat Arets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overf0rt resultat Mb J** pwc 6

9 1 Balance 31. december Aktiver Note Grunde og bygninger Produktionsanlaeg og maskiner Andre anlaeg, driftsmateriel og inventar Materielle anisegsaktiver under udforelse Ledningsnet Materielle anisegsaktiver Anlaegsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv Periodeafgraensningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsaetningsaktiver Aktiver it. 7

10 Balance 31. december Passiver Note Overf0rt resultat Egenkapital Andre henssettelser Hensatte forpligtelser Regulatorisk overdaekning Langfristede gaeldsforpiigtelser Regulatorisk overdaekning Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverand0rer af varer og tjenesteydelser Anden gaeld Kortfristede gaeldsforpiigtelser Gaeldsforpiigtelser Passiver Eventualposter og 0vrige 0konomiske forpligtelser Medarbejderforhold 6 7 8

11 Noter til arsrapporten i Skat af arets resultat Arets aktuelle skat 0 0 Regulering af udskudt skat tidiigere ar Materielle anlaigsaktiver Andre an- Materielle Produktions- laeg, driftsma- aniaegsaktive Grunde og anlasg og ma- teriel og in r under bygninger skiner ventar udforelse Ledningsnet I alt Kostpris 1. januar Overf0rsel THgang i arets l0b Afgang i arets lob Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Overtwsel Arets afskrivninger Arets ned- og afskrivninger pa afhaendede aktiver Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmaessig vaerdi 31. december Varebeholdninger Varebeholdninger pwc 9

12 Noter til arsrapporten 4 Egenkapital Overf0rt resultat I alt Egenkapital 1. januar Modtagne aktiver i forbindelse med overtagelse af Hesbjerg Vandveerk Arets resultat Egenkapital 31. december Langfristede gaeldsforpiigtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 ar, er opf0rt under kortfristede gaeldsforpiigtelser. 0vrige forpligtelser er indregnet under langfristede gaeldsforpiigtelser. Gseldsforpligtelserne forfalder efter nedenstaende orden: Regulatorisk overdaekning Mellem 1 og 5 ar Langfristet del Inden for 1 ar 0 0 0vrig kortfristet gaeld Eventualposter og ovrige okonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Der er ingen sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser pr. 31/ r 10

13 Noter til arsrapporten 7 Medarbejderforhold L0nninger Andre personaleomkostninger Lonninger og andre personaleomkostninger er omkostningsfort under f0lgende poster: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger pwc 11

14 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Arsrapporten for Gilleleje Vandvaerk a.m.b.a. for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med arsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uaendret i forhold til sidste ar. Arsregnskab for 2012 er aflagt i. Generelt om indregning og maling Indtaegter indregnes i resultatopg0relsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes vaerdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der males til dagsvaerdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopg0relsen alle omkostninger, der er afholdt for at opna arets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbagefjarsler som f0lge af aendrede regnskabsmaessige sk0n af beteb, der tidiigere har vaeret indregnet i resultatopg0relsen. Aktiver indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige ekonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets vaerdi kan males palideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige 0konomiske fordele vil fraga selskabet, og forpligtelsens vaerdi kan males palideligt. Ved fiarste indregning males aktiver og forpligtelser til kostpris. EfterfMgende males aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgorelsen Nettoomsaetning Indtaegter ved salg af udpumpet vandmaengde indgar i nettoomsaetningen med et belob svarende til kalenderarets forbrug. Vandvaerkets afregningsar er 1/9 til 31/8. Restafregninger for det fortebne kalenderar er indregnet i arsregnskabet. Det samme gaelder en eventuel egenbetaling af statsafgift pa vand. Nettoomsaetningen indregnes eksklusive moms. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgaet til at opna arets omsaetning. I kostprisen indgar ravarer, hjaelpematerialer, direkte ten og indirekte produktionsomkostninger, sasom vedligeholdelse og afskrivninger m.v. samt drift, administration og ledelse af vandvaerket. pwc 12

15 Regnskabspraksis Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger i form af gager til salgs- og distributionspersonale, reklame- og markedsf0ringsomkostninger samt autodrift og afskrivninger m.v. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtaegter og omkostninger indregnes i resultatopg0relsen med de belob, der vedrorer regnskabsaret. Skat af arets resultat Skat af arets resultat, som bestir af arets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgerelsen med den del, der kan henfores til arets resultat, og direkte pa egenkapitalen med den del, der kan henfjares til posteringer direkte pa egenkapitalen. Balancen Materielle anisegsaktiver Materielle anlaegsaktiver males til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. De materielle anisegsaktiver omfatter grunde og bygninger, produktionsanlaeg og maskiner samt andre anlaeg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlaegsaktiver i behold primo 2010 males til en vaerdi opgjort i henhold til bestemmelserne i pris- og levetidskataloget og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger fra 1. januar Materielle anlaegsaktiver anskaffet fra 1. januar 2010 og senere males til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget, der opg0res som kostpris reduceret med eventuel restvaerdi, fordeles lineaert over aktivernes forventede brugstid, der udgor: Bygninger ar Produktionsanlaeg og maskiner ar Andre anlaeg, driftsmateriel og inventar 5 ar Ledningsnet 75~ioo ar Aktiver med en kostpris pa under omkostningsfores i anskaffelsesaret.

16 Regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger males til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsvaerdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender males i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsvaerdi, hvilket her svarer til palydende vaerdi med fradrag af nedskrivning til im0degaelse af tab. Periodeafgraensningsposter Periodeafgraensningsposter opfjart som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedr0rende efterfolgende regnskabsar. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat males efter den balanceorienterede gaeldsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmaessig og skattemaessig vaerdi af aktiver og forpligtelser, opgjort pa grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skattevaerdien af fremforselsberettiget skattemaessigt underskud, males til den vaerdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat males pa grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil vaere gaeldende, nar den udskudte skat forventes udtest som aktuel skat, ifindring i udskudt skat, som folge af aendringer i skattesatser, indregnes i resultatopg0relsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af arets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidiigere ars skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillaeg og godtgorelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgorelsen under finansielle poster. Finansielle gaeldsforpiigtelser 0vrige gaeldsforpiigtelser males til amortiseret kostpris, der i al vaesentlighed svarer til nominel vaerdi. Periodeafgraensningsposter Periodeafgraensningsposter opfort som forpligtelser udgores af modtagne betalinger vedrorende indtaegter i de efterfolgende regnskabsar. pwe 14

17