DVDSTRAX APS ÅRSRAPPORT 4. REGNSKABSÅR

Transkript

1 BDO ScanRevision Sæbygårdvej 25, Box 92 Statsautoriseret revisionsaktieselska DK-9300 Sæby CVR-nr Tlf: , Fax: DVDSTRAX APS ÅRSRAPPORT REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2004 Dirigent CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Revisionspåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. juli december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse... 9 Balance Noter

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet DVDstrax ApS Danmarksgade 71 A 9900 Frederikshavn CVR-nr.: Stiftet: 18. oktober 2000 Hjemsted: Frederikshavn Regnskabsår: 1. juli december Bestyrelse Kenneth Lien Aage Frederiksen Øivind Robbestad Direktion Jakob Riisgaard Kenneth Lien Revision BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Sæbygårdvej 25, Box Sæby Pengeinstitut Nordea Danmarksgade 73 B 9900 Frederikshavn

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2003 for DVDstrax ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederikshavn, den 12. februar 2004 Direktion: Jakob Riisgaard Kenneth Lien Bestyrelse: Kenneth Lien Aage Frederiksen Øivind Robbestad

5 4 REVISIONSPÅTEGNING Til anpartshaverne i DVDstrax ApS Vi har revideret årsrapporten for DVDstrax ApS for regnskabsåret 1. juli december Selskabets ledelse har ansvaret for årsrapporten. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsrapporten. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2003 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli december 2003 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Uden at tage forbehold skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabet har tabt over 40% af anpartskapitalen. Ledelsen har ikke inden for anpartsselskabslovens tidsfrister stillet forslag til reetablering af anpartskapitalen, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Sæby, den 12. februar 2004 B D O S c a n R e v i s i o n Statsautoriseret revisionsaktieselskab Poul Vorum Statsautoriseret revisor

6 5 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i handel med spillefilm, som i det væsentligste sælges via internettet og formidles via post. Regnskabsperiode Selskabet har omlagt regnskabsår fra 1. juli juni, til nu 1. januar december. Indeværende årsrapport dækker således kun en 6 måneders overgangsperiode fra 1. juli december Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for utilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for DVDstrax ApS for 2003 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. ndring i anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Af konkurrencemæssige hensyn er nettoomsætningen ikke anført. Omsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta, mv. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger og internt oparbejdede rettigheder indregnes i resultatopgørelsen som omkostninger i anskaffelsesåret. Aktiverede udviklingsomkstninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 3 år. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 5 år Aktiver med en kostpris på under 10 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, indregnes som en gældsforpligtelse. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 30%. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

10 9 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI DECEMBER Note /03 BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger Afskrivninger DRIFTSRESULTAT Renteindtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ORDIN RT RESULTAT EFTER SKAT Ekstraordinære indtægter EKSTRAORDIN RT RESULTAT FØR SKAT Skat af ekstraordinært resultat EKSTRAORDIN RT RESULTAT EFTER SKAT ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Udloddet udbytte af årets resultat Anvendt af tidligere års overskud I ALT

11 10 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 31/ / Udviklingsomkostninger Immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg og inventar Materielle anlægsaktiver ANL GSAKTIVER Varelager Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Mellemregning ISAFE AS Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Indestående i pengeinstitutter Kasse- og girobeholdninger Likvide beholdninger OMS TNINGSAKTIVER AKTIVER

12 11 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 31/ / Anpartskapital Overført resultat EGENKAPITAL Udskudt skat HENSATTE FORPLIGTELSER Gæld til pengeinstitutter Selskabsskat Leverandører af varer og tjenesteydelser Modtagne forudbetalinger Mellemregning DVD Strax Holding AS Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser G LDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 8 Nærtstående parter 9

13 12 NOTER /03 Note Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit De samlede personaleomkostninger udgør: Løn og gager Sociale udgifter Pensioner Øvrige personaleudgifter Afskrivninger 2 Afskrivninger udviklingsomkostninger Afskrivninger inventar Finansielle omkostninger 3 Renteudgifter, koncernforbundne selskaber Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af udskudt skat Immaterielle anlægsaktiver 5 Udviklingsomkostninger Kostpris 1. juli Tilgang... 0 Afgang... 0 Kostpris 31. december Afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

14 13 NOTER Note Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli Tilgang Afgang... 0 Kostpris 31. december Afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... 0 Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Egenkapital 7 Overført Anpartskapital resultat I alt Egenkapital 1. juli Forslag til årets resultatfordeling Egenkapital 31. december / / Eventualposter mv. 8 Leasing - årlige ydelser den samlede forpligtelse udgør gennemsnitlig restløbetid i mdr

15 14 NOTER Note Nærtstående parter 9 DVDstrax ApS' nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse DVD Strax Holding AS, øver som eneaktionær bestemmende indflydelse over selskabet. Øvrige nærtstående parter, som virksomheden har haft transaktioner med Selskabet har haft transaktioner med moderselskabet samt søsterselskaberne Isafe AS og Cinemax AS. Transaktioner med nærtstående parter Der har mellem de nærstående parter været mellemregningskonti som forrentes på markedsmæssige vilkår. Herudover er der købt tjenesteydelser hvorpå prisfastsættelsen ligeledes er foregået på markedsmæssige vilkår. Ejerforhold Følgende anpartshaver er noteret i selskabets anpartsfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller af anpartskapitalen: DVD Strax Holding AS, Norge