ANDELSBOLIGFORENINGEN BAKKELYPARKEN. Årsrapport 2006

Transkript

1 ANDELSBOLIGFORENINGEN BAKKELYPARKEN CVR nr Årsrapport 2006 (30. regnskabsår) Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling Århus, den / 2007 dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar december 2006 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Pengestrømsopgørelse 11 Noter 12

3 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2006 for Andelsboligforeningen Bakkelyparken. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling og pengestrømme samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus, den 14. marts 2007 Bestyrelse Poul-Erik Sørensen Jens Andersen Jytte Gram formand næstformand kasserer Jesper Henriksen Klaus Hansen Bent Wiborg

4 3 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Bakkelyparken Vi har revideret årsrapporten for Andelsboligforeningen Bakkelyparken for regnskabsåret 1. januar december 2006, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af foreningens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2006 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Århus, den 14. marts 2007 Kjærgaard & Thruesen Statsautoriseret revisionsaktieselskab Klaus Kjærgaard statsautoriseret revisor

5 4 Foreningsoplysninger Foreningens navn Andelsboligforeningen Bakkelyparken Holmevej 267 mezz 8270 Højbjerg CVR-nr Kommune: Århus Bestyrelse Poul-Erik Sørensen (formand) Jens Andersen (næstformand) Jytte Gram (kasserer) Jesper Henriksen Klaus Hansen Bent Wiborg Revision Kjærgaard & Thruesen Statsautoriseret revisionsaktieselskab, Århus Pengeinstitut Sparekassen Himmerland Frederiks Allé Århus C

6 5 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Foreningen er en andelsboligforening, som råder over 79 lejligheder i størrelsesordenen kvm. (1-4 værelses lejligheder) Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Foreningens ledelse anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

7 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Bakkelyparken for 2006 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Selskabet har valgt fra regnskabsklasse C at vise ledelsesberetning, pengestrømsopgørelse samt anlægsnote for materielle anlægsaktiver. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Resultatopgørelsen er klassificeret efter foreningens art og aktiviteternes omfang samt foreningens ønsker med hensyn til præsentation af tallene. Alle væsentlige poster i resultatopgørelen er periodiseret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Lejeindtægter omfatter årets periodiserede leje med fradrag af nedslag. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter ejendommens driftsomkostninger samt omkostninger til administration. Finansielle poster Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, regulering af udskudt skat samt regulering af tidligere års skatter. Der afsættes ikke udskudt skat af bygninger samt af underskud i skattepligtig indkomst. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger indregnes til vurdering foretaget af valuar i januar Der afskrives ikke på bygningerne, idet de løbende vedligeholdes, og omkostningerne hertil medtages i resultatopgørelsen. Der vurderes at resultatet herved bliver mere retvisende. Driftsmidler og inventar indregnes til anskaffelsessum med fradrag af foretagne afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi Driftsmidler og inventar 4 år 0 % Aktiver med en kostpris på under pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret.

8 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter er målt til kursværdien af obligationsrestgæld på statusdagen. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser andelsboligforeningens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld.

9 8 Resultatopgørelse 1. januar december 2006 Note Resultat Budget Resultat Lejeindtægter Øvrige indtægter Ejendommens driftsomkostninger Håndværkeromkostninger Administrationsomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført fra overført resultat

10 9 Balance pr. 31. december 2006 Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver Ejendommen Holmevej Driftsmidler og inventar Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Mellemregning ved overdragelse af andelsbeviser Tilgodehavende husleje Øvrige tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

11 10 Balance pr. 31. december 2006 Note PASSIVER EGENKAPITAL 10 Andelsværdier Opskrivningshenlæggelser Overført overskud Egenkapital i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til pengeinstitutter Varmeregnskab Deposita lejere Selskabsskat 0 0 Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter mv. 13 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 14

12 11 Pengestrømsopgørelse 1. januar december 2006 Note Pengestrømme fra driftsaktiviteten Årets resultat Afskrivninger Stigning / fald i tilgodehavender Stigning / fald i leverandør- og anden gæld Pengestrømme fra resultat før skat Betalt selskabsskat Pengestrømme fra investeringsaktiviteten Investering i grunde og bygninger Investering i andre anlæg, driftsmateriel og inventar Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten Afdrag langfristet gæld Provenu ved langfristet låneoptagelse Salg andelsbeviser, netto Ændring i likviditet Likviditet pr. 1/ Likviditet pr. 31/

13 12 Noter Resultat Budget Resultat Note 1 Lejeindtægter Beboelse, andelshavere Beboelse, øvrige lejere Huslejetilskud - badeværelser Erhvervslejemål Carportleje, andelshavere Note 2 Andre driftsindtægter Antennebidrag Vaskepenge Overdragelses- og ventelistegebyr Note 3 Ejendommens driftsomkostninger Ejendomsskat og renovation Vandforbrug Elforbrug Forsikringer Antennebidrag m.v Note 4 Håndværkeromkostninger Bygningsreparationer: Tømrer- og snedkerarbejde Murerarbejde Malerarbejde VVS-arbejde Elektriker Kloakarbejde Diverse

14 13 Noter Resultat Budget Resultat Lejlighedshandler: Tømrer VVS Elektriker Emhætter Køkken Diverse (maling m.v.) Anlæg og veje: Traktordrift Haveredskaber Planter m.v Ny trappe til carporte Diverse Tekniske installationer: Varmeanlæg Vaskerianlæg Klimaanlæg Køb af vaskemaskiner Øvrige tekniske installationer Lejligheder: Tømrer- og snedkerarbejde Malerarbejde VVS-arbejde Elektriker Diverse

15 14 Noter Resultat Budget Resultat Note 5 Administrationsomkostninger Generalforsamling og bestyrelsesmøder Beboermøder Telefon Internet Porto Kontorartikler Varmeregnskab Edb-service, lejeregnskab Revision og regnskabsudarbejdelse Juridisk assistance Anden rådgivning Gaver Nyanskaffelser m.v. fællesrum Gebyr m.v Note 6 Finansielle omkostninger Kassekredit - Sparekassen Himmerland S-Reallån - Sparekassen Himmerland Kreditorer Låneomkostninger under 2 år Tinglysning, kurtage og gebyr låneomlægning Prioritetsgæld Note 7 Skat af årets resultat Skat af årets resultat

16 15 Noter Note 8 Ejendommen Holmevej Kostpris pr. 1/ Årets tilgang Kostpris pr. 31/ Opskrivninger pr. 1/ Årets opskrivninger Opskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/ Seneste offentlig vurdering Note 9 Driftsmidler og inventar Kostpris pr. 1/ Årets tilgang Kostpris pr. 31/ Af- og nedskrivninger pr. 1/ Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/

17 16 Noter Note 10 Egenkapital Forslag til årets 1/ resultatfordeling 31/ Andelsværdier Opskrivningshenlæggelser Overført overskud Overført overskud: Årets resultat Salg af andelsbeviser Salgsomkostninger andelsbeviser Andelsbeviser Solgte andelsbeviser: Type Kvadratmeter (netto/brutto) Antal Værdi pr. andelsbevis Samlet værdi 1 værelse 28/ værelse 40/ værelse 63/ værelse 73/ værelse 80/ værelse 83/ værelse 90/ værelse 110/ værelse 110/ værelse 117/ værelse 132/ / Udlejede lejligheder: Type Kvadratmeter (netto/brutto) Antal 2 værelse 63/ værelse 73/82 1 Lejligheder i alt 79 2 Den opførte regnskabsmæssige værdi af andelsbeviserne er i henhold til generalforsamlingens tidligere beslutning.

18 17 Noter Note 11 Gæld til realkreditinstitutter 1/ / Afdrag Restgæld DLR Kreditgarantilån, opr , 4,579%, restløbetid 28 år DLR Kreditgarantilån, opr , 4,579%, restløbetid 29 år Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Note 12 Anden gæld El Øvrige omkostninger Revision og regnskabsudarbejdelse Skyldige renter Note 13 Eventualposter mv. Eventualforpligtelser Andelsboligforeningen har i henhold til vedtægterne påtaget sig en tilbagekøbspligt til de enkelte andelsbeviser overfor den enkelte andelshaver. Selskabet har ikke stillet kaution. Note 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t , er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31/ udgør t Selskabet har udstedt ejerpantebreve for i alt i ovenstående grunde og bygninger. Heraf er deponeret ejerpantebreve for til sikkerhed for bankgæld.