Styr på dine penge ÅOP SKAT LØN

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Styr på dine penge ÅOP SKAT LØN"

Transkript

1 Styr på dine penge ÅOP SKAT LØN

2 Styr på dine penge Styr på dine Penge er udviklet til brug under Pengeugen. Formålet med Pengeugen er at lære eleverne i de ældste klasser om penge og privatøkonomi. Pengeugen er arrangeret af Finansrådet, bankernes brancheorganisation og Danmarks Matematiklærerforening. Forfattere: Jørgen Korsgaard, Per Haspang, Jørgen Uhl Pedersen og Gert B. Nielsen Grafisk tilrettelægning: Bjørn Rasmussen Grafik Omslag: Finansrådet Tryk: Finansrådet ISBN: Copyright: Forlaget Matematik og Finansrådet og Materialet kan frit anvendes i undervisningsøjemed mod tydelig kildeangivelse.

3 Forord Fotos: Colourbox Ønsker du dig en ny telefon, tablet, guitar eller drømmer du om at se Barcelona mod Chelsea i Champions League eller en shoppingtur til New York? Så er du nødt til at lære mere om penge, og om hvordan du styrer din økonomi. Sammen med hæftet Viden om penge udgør dette hæfte det officielle undervisningsmateriale til Pengeuge. Vi har startet Pengeuge, fordi det er vigtigt, at I får styr på penge og privatøkonomi, allerede når I får jeres egne penge at råde over, fx i forbindelse med at I bliver konfirmeret eller får fritidsjob. Når man først har lært om penge, så glemmer man det aldrig igen og man vil have glæde af det hele livet. På den måde er det faktisk lige som at lære at køre på cykel. I løbet af Pengeugen kan du og dine klassekammerater også deltage i den landsdækkende konkurrence Nå dit mål, hvor I skal hjælpe Louise med at træffe det rette valg i en række situationer, hun møder i sin hverdag. Materialet er udarbejdet, så det kan anvendes i både matematik og samfundsfag, ligesom lærervejledningen er udarbejdet i samarbejde mellem Danmarks Matematiklærerforening og Foreningen af lærere i historie og samfundsfag (FALIHOS). God fornøjelse! Danmarks Matematiklærerforening, FALIHOS og Finansrådet. 1

4 Indhold Økonomi på spil Side Velfærd Side 4-6 Aktier og obligationer Side ÅOP Side Penge og økonomi griber ind i alle dele af hverdagen. På de følgende sider lærer du mere om, hvordan vi betaler til velfærdssamfundet, hvordan din skat er skruet sammen og om lån og opsparing. Det har alt sammen betydning for dig, hvis du vil nå det, du drømmer om. Skat Side 7 Løn Side 8-9 Lån Side Opsparing Side

5 Journalist It-programmør Psykolog Landmand Fysioterapeut Bibliotekar Tandlæge Mekaniker Tømrer Chauffør Mediegrafiker Ingeniør Laborant Arkitekt Hjerneforsker Dyrlæge Frisør Bankrådgiver Lærer SOSU-assistent Hvad Drømmer i om? Fotos: Colourbox Hvordan ser jeres liv ud om 10 år? I skal enkeltvis bruge 10 minutter på at kunne forklare to klassekammerater, hvordan jeres liv ser ud om 10 år. Er I håndværkere, er I SOSU-assistenter, beskæftiger I jer med handel eller noget helt fjerde? Hvad har I gjort fx i form af uddannelse for at nå det mål, I har sat jer? Hvad er I særligt glade for ved jeres drømmejob? Hvor mange penge bruger I og på hvad? Lægger I budget og hvordan? Hvad vil I gerne nå? I sætter jer nu sammen i grupper a 2-3 og forklarer på skift hinanden, hvad I har overvejet og fundet ud af. Er der andre veje til jeres drømmejob? Fotos: Colourbox 3

6 velfærd Danmark er en velfærdsstat Skoler, hospitaler, forsvar, ældrepleje, SU, motorveje, broer, kollektiv trafik og meget andet betales af stat og kommuner. Hvis man i en periode ikke har et arbejde, kan man få hjælp fra det offentlige fx dagpenge eller kontanthjælp. Det koster penge at have et velfærdssamfund Foto: Bjørn Rasmussen Sådan fordeler udgifterne sig til vores velfærdssamfund i 2015: Fritid, kultur og religion 3 kr. Miljøbeskyttelse 1 kr. Sundhedsvæsen 15 kr. Udgiftsfordeling pr. 100 kr. Økonomiske anliggender (fx byggeri, transport og råstofudvinding) 6 kr. En ny skole til 740 elever koster ca.: 245 mio. kr. Kilde: Gladsaxe Kommune Offentlig orden og sikkerhed (fx politi) 2 kr. Foto: Colourbox Undervisning 14 kr. Folkeskolen koster: 71 mia. kr. Forsvar 2 kr. Generelle offentlige tjenester (fx domstole og ulandsbistand) 13 kr. Social beskyttelse (fx dagpenge og kontanthjælp) 44 kr. Kilde: Danmarks Statistik 4

7 Det velfærdssamfund, vi har i dag, koster hvert år ca mia. kr. Staten og kommunerne får pengene fra skatter, moms og andre afgifter, som betales af landets borgere og virksomheder. At Danmark er en velfærdsstat betyder, at vi er fælles om at betale udgifterne til vores velfærd. Vi bruger hvert år ca mia. kr. i Fællesskabet Danmark Indkomstskat 58 kr. Natur og miljø koster: 8,1 mia. kr. Kilde: Danmarks Statistik Offentlig orden og sikkerhed koster: 21,5 mia. kr. Kilde: Danmarks Statistik Sådan fordeler samfundets indtægter sig i 2015: Moms mv. 29 kr. Miljøskatter 8 kr. Indtægtsfordeling pr. 100 kr. Arbejdsmarkedsbidrag mv. 1 kr. Foto: Colourbox Foto: Colourbox Foto: Bjørn Rasmussen Foto: Colourbox Social beskyttelse koster: 482,7 mia. kr. Kilde: Danmarks Statistik Skat af formue og ejendom 5 kr. Sundhed koster: 162,7 mia. kr. Kilde: Danmarks Statistik 5

8 Er velfærd noget værd? Der er forskel på, hvad man får i løn for et bestemt stykke arbejde, afhængig af hvilket land man bor i. Der er også forskel på, hvad man betaler i skat i de forskellige lande. Burgerkæde En burger koster i Danmark ca. 35 kr., men kun 29 kr. i USA. Danmark: 35 kr. USA: 29 kr. Undersøg i grupper I skal nu sætte jer sammen i grupper a 2-3 og undersøge lønforskellene og priserne på en burger. Hvad burde en burger koste i USA, når timelønnen er 54 kr. sammenlignet med timeløn og pris i Danmark? Hvad burde timelønnen i USA være, for at man får det samme ud af sine penge som i Danmark? I kan fx undersøge det ved at finde ud af, hvordan man i de to lande kan få lige mange burgere for sin løn. Hvorfor accepterer burgerkæder i Danmark den store lønforskel mellem USA og Danmark?? I Danmark betaler vi typisk 36 % i skat. I USA betaler man 27 % Hvis man arbejder for en burgerkæde i Danmark, tjener man 120 kr. i timen. For det samme arbejde tjener man i USA 54 kr. i timen. Danmark: 36 % USA: 27 % Danmark: 120 kr. USA: 54 kr. Tegninger: Bjørn Rasmussen I skal nu sætte jer sammen i grupper a 2-3 og undersøge, hvorfor der er forskel på, hvad man betaler i skat i Danmark og i USA. Betaler det offentlige noget for os, som det ikke gør i USA? Er der en offentlig service, som I finder unødvendig eller for stor? Synes I, det er godt eller skidt med så høj en skatteprocent, som vi har I Danmark? 6

9 Det årlige skatteregnskab SKAT I 2015 er der et personfradrag på kr., hvis man er under 18 år. I 2015 er der et personfradrag på kr., hvis man er fyldt 18 år. Det betyder, at hvis man tjener mindre end personfradraget, skal man ikke betale skat. lige indkomst minus forskellige fradrag fx beskæftigelsesfradrag og renteudgifter Af lønindkomsten skal man betale arbejdsmarkedsbidrag, men til gengæld får man et beskæftigelsesfradrag, som i 2015 er 8,05 % af lønindkomsten (max kr. i 2015). Prøv med regnearket Skatteberegneren.xls om beregningerne er rigtige. Kommuneskatter 2015 Kommune Århus Roskilde Vejle København Svendborg Jeres egen Årsløn kr kr kr kr kr kr. Personfradrag kr kr kr kr kr kr. Skatten beregnes i procent af 2 forskellige beløb: Den personlige indkomst dvs. alle indkomster minus arbejdsmarkedsbidrag Den skattepligtige indkomst dvs. den person- Arbejdsmarkedsbidrag Beskæftigelsesfradrag 8 % 8 % 8 % 8 % 8 % 8 % 8,05 % 8,05 % 8,05 % 8,05 % 8,05 % 8,05 % Bundskat 8,08 % 8,08 % 8,08 % 8,08 % 8,08 % 8,08 % Sundhedsbidrag 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % Kommuneskat 24,40 % 25,20 % 23,40 % Kirkeskat 0,75 % 0,84 % 0,90 % Tal fra forskellige kommuner I skemaet kan I ændre de forskellige tal. I de første tre kolonner er de rigtige tal indtastet. I skal selv finde tallene for kommuneskat og kirkeskat i de tre sidste kommuner. I kan hente tallene her: satser/kommuneskatter/ Beregn nu Simons (se næste opslag) disponible indkomst i de 6 forskellige tilfælde. Brug eventuelt regnearket Skatteberegneren.xls. Prøv at foretage mindst en af beregningerne uden brug af regnearket. 7

10 LØN Simon arbejder i et supermarked Tekst Antal Sats/Grundlag + Her ser I Simons lønseddel Arbejdstimer 50 55,35 kr. 2767,50 kr. ATP bidrag 30 kr. AM-bidragsgrundlag 2737,50 kr. AM-bidrag 8 % 219 kr. A-skat 0 kr. Kørselsgodtgørelse 0 km 3,73 kr. 0 kr. Løn til udbetaling 2518,50 kr. Overført til feriekonto 12,5 % 314,81 kr. Simon arbejder i et supermarked, hvor han fylder varer op i grøntafdelingen. Det varierer, hvor meget han arbejder, men de fleste uger er det 8-10 timer. Simon bruger nogle af pengene på tøj og biografture, men sparer også op til sommerferien. Ud over den løn Simon får udbetalt, indbetaler arbejdsgiveren feriepenge til en konto. Feriepengene udbetales til Simon, når han holder ferie. Feriepengene er en procentdel af lønnen. I 2015 er det 12,5 %. Gennemgå lønsedlen og tal om de forskellige begreber. Simons timeløn er 55,35 kr. I februar måned arbejdede han 32 timer. Hvor mange penge tjente Simon i februar måned før og efter skat? Alle, der arbejder, skal betale arbejdsmarkedsbidrag. Pengene bruges til at sende fx arbejdsløse på kursus. Der betales ikke arbejdsmarkedsbidrag af overførselsindkomster fx SU og dagpenge. Simon skal også betale ATP (Arbejdsmarkedets TillægsPension). Det er en pensionsordning, næsten alle voksne i arbejde betaler til. Man betaler ATP, ATP-satser A-bidrag Lønmod- Arbejds- Bidrag tagerens giverens i alt andel (1/3) andel (2/3) kr. kr. kr. Månedslønnede pr. md (Arbejdstimer pr. måned) Mindst ,00 180,00 270,00 Under 117 men mindst 78 60,00 120,00 180,00 Under 78 men mindst 39 30,00 60,00 90,00 Under 39 0,00 0,00 0,00 14-dages lønnede pr. 14 dage (Arbejdstimer i 14-dages periode) Mindst 54 47,40 94,80 142,20 Under 54 men mindst 36 31,60 63,20 94,80 Under 36 men mindst 18 15,80 31,60 47,40 Under 18 0,00 0,00 0,00 Ugelønnede pr. uge (Arbejdstimer pr. uge) Mindst 27 23,70 47,40 71,10 Under 27 men mindst 18 15,80 31,60 47,40 Under 18 men mindst 9 7,90 15,80 23,70 Under 9 0,00 0,00 0,00 Løsarbejdere Pr. time* 0,64 1,28 1,92 *) Ved løsarbejdere, forstås personer med afsluttende ansættelsesforhold hos en eller flere forskellige arbejdsgivere inden for en enkelt uge, og som typisk aflønnes fra dag til dag. hvis man er fyldt 16 år og opfylder kravet om arbejdstid, som er angivet i tabellen. Hvad får Simon udbetalt i februar måned, når han betaler 8 % i arbejdsmarkedsbidrag? Simon har frikort. Dvs. Simon betaler ikke skat. Simon forventer at tjene kr. i Hvor mange timer skal Simon arbejde i 2015 for at tjene kr.? 8

11 Foto: Colourbox FAKTA om arbejdstidsregler Unge mellem 13 og 15 år må kun arbejde 2 timer på skoledage og 7 timer på dage, der ikke er skoledage. Unge mellem 15 og 18 år må dog arbejde 8 timer på dage, der ikke er skoledage og 40 timer/uge i ferieuger. Hvor meget skal han betale i arbejdsmarkedsbidrag og ATP i 2015? Resten af lønnen får han udbetalt. Hvor mange penge forventer Simon at få udbetalt i gennemsnit om måneden i 2015? Simons skatteberegning Nu kan Simons skat beregnes: Bundskat 8,08 % af den personlige indkomst, dvs. 8,08 % af ,00 kr. = 1784,06 kr. Simons forskudsopgørelse Simon forventer i gennemsnit at tjene 2000 kr. om måneden i Her er hans forskudsopgørelse: Personlig indkomst: Løn: kr. = Arbejdsmarkedsbidrag: 8 % af kr. = Personlig indkomst: ,00 kr ,00 kr ,00 kr. Skattepligtig indkomst: Personlig indkomst: ,00 kr. Beskæftigelsesfradrag: 8,05 % af kr. = 1932,00 kr. Skattepligtig indkomst: ,00 kr. Sundhedsbidrag 4 % af den skattepligtige indkomst, dvs. 4 % af ,00 kr. = 805,92 kr. Kommuneskat Kommuneskatten fastsættes af kommunalbestyrelsen. I Simons kommune er kommuneskatten 26,2 % af den skattepligtige indkomst, dvs. 26,2 % af ,00 kr = 5278,78 kr. Kirkeskat Kirkeskatten fastsættes fælles for alle sogne i en kommune. I Simons kommune er kirkeskatten 0,93 % af den skattepligtige indkomst, dvs. 0,93 % af ,00 kr. = 187,38 kr. Skat i alt: 8056,14 kr. Simons disponible* indkomst: Løn: Arbejdsmarkedsbidrag: Skat: Disponibel indkomst: *) Disponibel betyder til rådighed ,00 kr. 1920,00 kr. 0,00 kr ,00 kr. Herfra skal trækkes skatteværdien af personfradraget på kr.: (8, ,2+0,93) % af kr. = ,46 kr. Skat at betale: Da man ikke kan betale negativ skat, betyder det, at Simon skal betale 0 kr. i skat. Det passer også med, at Simons løn er mindre end personfradraget. 4726,32 kr. 9

12 Nå Dine MÅL VED AT spare op Nogle ting er så dyre, at man bliver nødt til at overveje, hvordan man kan få råd til at anskaffe dem. Skal man spare op eller skal man låne penge? En ny cykel, en knallert, en computer, en mobiltelefon, et kørekort eller en rejse til udlandet er ikke noget, man bare lige kan betale. Når man sparer op ved at sætte penge i banken, får man renter (indlånsrente). Bankrenterne på indlån er lige nu Opsparing til kørekort Emil vil spare sammen til et kørekort. Han kan få 4 % p.a. i rente på en ungdomskonto i banken. Renterne tilskrives den 1. januar hvert år. Kørekortet koster kr. Han regner med at bestå køreprøven i begyndelsen af På kontoen står der 3000 kr. den 1. januar Han kan sætte 3000 kr. i banken den 1. januar i 2016, 2017 og Hvor mange penge har Emil i banken den 1. januar 2019? Dette regneark viser opsparingen: Med formler ser det sådan ud: Indtast regnearket. Prøv at ændre enten rentesatsen eller det beløb der indsættes, så Emil har kr. den 1/ Foto: Colourbox 10

13 (2015) meget lave, men de ændrer sig hele tiden. Bankerne har forskellige rentesatser for indlån: En rentesats for børneopsparing, en rentesats for boligopsparing, en rentesats for ungdomskonti osv. Når man låner penge i banken, betaler man renter (udlånsrenten). Der er også forskellige rentesatser for udlån: Boliglån, forbrugslån, billån osv. Forskellen mellem udlånsrenten og indlånsrenten kaldes rentemarginalen. Rentemarginalen er et udtryk for, hvad banken tjener. Men bankerne tjener også penge på gebyr for handel med valuta og værdipapirer for bankens kunder. Bankerne handler også selv med valuta og værdipapirer. Opsparing til scooter Sarah har kr. den 1. januar Hun sætter pengene i banken til 4 % p.a. Der tilskrives renter hvert år den 1. januar. Hun kunne tænke sig at købe en brugt scooter til kr. Har hun penge nok i banken efter 4 år? Indestående efter 1 år: K 1 = ,04 Indestående efter 2 år: K 2 = ,04 1,04 Indestående efter 3 år: K 3 = ,04 1,04 1,04 Indestående efter 4 år: K 4 = ,04 1,04 1,04 1,04 = ,04 4 Er der penge nok på Sarahs konto? FAKTA om sammensat rente I kan i stedet for en trinvis udregning bruge formlen: K n = K (1 + r) n K n = kapitalens størrelse efter n terminer K = startkapital r = rentesatsen angivet som decimaltal n = antal terminer I kunne godt tænke jer at være millionærer om 25 år. Hvor mange penge skal I sætte i banken nu, hvis I kan få 5 % p.a. i rente? Foto: Colourbox 11

14 Lån skal betales tilbage Når man låner penge, skal lånet betales tilbage med renter. Man betaler som regel et lån tilbage ved at betale det samme beløb, ydelsen, hver måned i lånets løbetid. Ydelsen består af renter og afdrag på lånet. I begyndelsen, hvor lånet er stort, er renterne store og afdraget lille. Men efterhånden som lånet bliver mindre, fordi det afdrages, bliver renterne også mindre. Derfor bliver Idas keyboard Keyboard 7500 kr. Ida køber et keyboard til 7500 kr. på afbetaling. Hun skal betale 1000 kr. i udbetaling, mens resten 6500 kr. betales i løbet af 3 år med en fast månedlig ydelse. Rentensatsen er 2 % pr. måned. Nu skal I finde ydelsen ved hjælp af et regneark: Foto: Morten Korsgaard Vi ser på den første terminsydelse. Vi gætter på, at ydelsen er 200 kr. dvs. der betales ,02 kr. = 130 kr. i rente og kr. = 70 kr. i afdrag. I kan se, at renten bliver mindre og mindre, samt at afdraget bliver større og større. 12

15 afdraget større. Man betaler jo det samme beløb: ydelsen. Den dag, hvor der tilskrives renter og man betaler ydelse, kaldes terminen. Ved nogle lån er der termin hver måned. Ved andre lån er der termin hvert kvartal, hvert halve år eller kun en gang om året. 1. YDELSE 36. YDELSE Rente: 130,00 kr. Rente: 60,01 kr. Afdrag: 70,00 kr. Afdrag: 139,99 kr. Ydelse: 200,00 kr. Ydelse: 200,00 kr. Her kan I se en del af regnearket med formler: I skal nu indtaste i regnearket. Når I har indtastet til og med linie 7, kan hele linie 7 fremhæves og kopieres indtil I når 36 terminer. FAKTA om kopiering i regneark To $-tegn i et cellenavn fx $B$2 i celle B6 medfører, at det er indholdet i celle B2, der kopieres (absolut kopiering). Ingen $-tegn fx E5-D6 i celle E6 medfører, at det er et mønster, der kopieres (relativ kopiering). Prøv nu, om I kan ændre beløbet i celle B2, så gælden bliver betalt efter 36 terminer. Når I har fundet ydelsen, kan I prøve denne formel i regnearket Excel: =YDELSE (terminsrenten; antal ydelser; lånets størrelse) med de aktuelle tal: =YDELSE (0,02;36;6500) Og når I har fundet ydelsen, kan I tjekke renten med denne formel i Excel: =RENTE (antal terminer; - ydelsen; lånets størrelse) Bemærk at ydelsen skal skrives som negativt tal. med de aktuelle tal: =RENTE (36;-255;6500) Find ydelsen i følgende situationer Mobiltelefon 6500 kr. Udbetaling 500 kr. Rentesats 3 % pr. måned. 24 månedlige terminer. Beregn ydelsen og regn også ud, hvad telefonen har kostet i alt. Mobiltelefon 6500 kr. Udbetaling 500 kr. Rentesats 3 % pr. måned. 48 månedlige terminer. Beregn ydelsen og regn også ud, hvad telefonen har kostet i alt. Indskud i en lejlighed. Banklån kr. Rentesats 4 % pr. termin. Termin hvert kvartal. Løbetid 5 år. 13

16 Hvad KOster det AT Låne? Når I er fyldt 18 år, får I mulighed for at låne penge. Hvis I låner penge, skal de naturligvis betales tilbage. Man kan bl.a. låne penge i en bank eller tage et kviklån via nettet eller mobiltelefonen. Långiveren skal oplyse om størrelsen af ÅOP (Årlige Omkostninger i Procent). ÅOP fortæller med et enkelt tal, hvor dyrt lånet er. Man siger også, at ÅOP er kiloprisen på penge. Sådan beregnes ÅOP Kviklån Lån: Rente: Omkostninger tilskrives lånet Det vil sige: Lån udbetalt = kr. Gæld = kr. Den månedlige rentesats beregnes ved at løse følgende ligning: 1,217 = (1 + r) 12 r = 12 1,217 1 = 0,0165 Rentesats = 1,65 % kr. 21,7 % p.a. Månedlige terminer: 60 Omkostninger: 4400 kr. Ydelsen beregnes med følgende Excel-formel: =YDELSE(terminsrente; antal ydelser; lånets størrelse) Med de aktuelle tal bliver det: =YDELSE(0,0165;60;44400) som giver en månedlig ydelse på 1171,40 kr. Månedlig omkostning i procent beregnes med følgende Excel-formel: =RENTE(antal terminer; -ydelsen; lånets størrelse minus omkostninger) Med de aktuelle tal bliver det: =RENTE(60;-1171,40; ) som giver en månedlig omkostning i procent på 0, Bemærk at ydelsen skal indtastes som et negativt tal (dvs. med minus foran) og at omkostningerne skal trækkes fra lånets størrelse. Den månedlige omkostning i procent omskrives til årlig omkostning i procent med renteformlen (1 + r) n (1 + 0, ) 12 1, ,93 % Dvs. der skal trækkes 1 fra og ganges med 100. Formlen ser sådan ud: ((1 + r) n 1) 100 ÅOP = 27,93 % Herefter kan de samlede kreditomkostninger beregnes: Tilbagebetaling: (1171,40 60) kr. = ,26 kr. Lån udbetalt: ,00 kr. Kreditomkostninger: (70 284, ) kr. = ,26 kr. 14

17 Ved at sammenligne ÅOP for forskellige lån med samme løbetid, kan man vælge det billigste lån. Lånet med lavest ÅOP er billigst. Hvis man ikke betaler sin ydelse på et lån, modtager man i første omgang en rykker med et gebyr, der også skal betales.. Hvis man stadig ikke betaler, kan man blive registreret som dårlig betaler i RKIregistret. Hvis det sker, kan man ikke låne penge (fx til køb af hus eller lejlighed) eller købe på afbetaling. Man bliver først slettet som dårlig betaler, når gælden er betalt eller efter 5 år. Hvis gælden ikke bliver betalt hurtigt, vokser den mere og mere med rentes rente. På den måde kan det blive meget dyrt for den, der ikke betaler sin gæld. I Excel ser det sådan ud: Med formler ser det sådan ud: Lån til kollegieværelse En ung studerende skal flytte på kollegium. Indskuddet er kr. Der indhentes følgende to lånetilbud: Lån I Lån 2 Lån: kr kr. Løbetid: 5 år 6 år Månedlig ydelse: 274,20 kr. 228,87 kr. Rente: 12 % p.a. 10 % p.a. Stiftelsesomkostninger: 500 kr. 500 kr. Omkostningerne lægges til lånet I kan tjekke ydelsen ved de to lån ved hjælp af Excel-formlen =YDELSE I kan beregne ÅOP for de to lån I kan beregne de samlede udgifter for de to lån Foto: Colourbox 15

18 Aktier & Obligationer Et selskab kan udstede og sælge aktier. Hvis man ejer en aktie i en virksomhed, er man medejer af virksomheden. Staten, virksomheder og realkreditinstitutter kan udstede og sælge obligationer. Hvis man ejer en obligation, har man ydet et lån til staten eller nogle husejere. Obligationen har en løbetid, f.eks. 30 år. Efterhånden som den, der har udstedt obligationen betaler lånet tilbage, udtræk- Investering i aktier og obligationer Aktier og obligationer kaldes for værdipapirer. Når man køber en aktie eller en obligation, bliver man registreret som ejer i Værdipapircentralen. På kort sigt er aktier mere risikable end stats- og realkreditobligationer, men de giver samtidig større mulighed for afkast og fortjeneste. Derfor skal man altid overveje nøje, hvilken type værdipapir, man køber. Kurs Kursværdien er den aktuelle pris for aktien eller obligationen. Man kan sammenligne priser på obligationer med ens løbetid og ens rente ved at se i en børsliste, hvor man også kan se prisen på aktier. Her er et eksempel: I dagbladet Børsen den 17. december 2014 kunne disse kurser aflæses: Bank A, kurs 158,50 Bank B, kurs 68,20 Det ser umiddelbart ud som om, at aktierne i Bank A koster mest, men stykstørrelsen pr. aktie i Bank A er 10 kr. og stykstørrelsen i Bank B er 1 kr. Hvis vi regner prisen ud for pålydende værdi 100 kr. for de to banker fås: 100 kr. aktier i Bank A koster 158,50 10 kr. = 1585 kr. 100 kr. aktier i Bank B koster 68, kr. = 6820 kr. Her kan du se, at aktierne i Bank B koster mest. Aktiekursen og kursværdien Kursen på aktier i Jensen & Søn A/S er fx 325, dvs. en aktie koster 325 kr. 10 stk aktier i Jensen & Søn A/S koster kr. = 3250 kr. Obligationskursen og kursværdien Kursen på 3,5 % obligationer i Husejernes Kreditforening er 98, dvs. man betaler 98 kroner for en pålydende værdi på 100 kr. Køber man for 1000 kr. 3,5 % obligationer udstedt af Husejernes Kreditforening betaler man kr. = 980 kr. Rente af obligationer Renten på obligationerne i Husejernes Kreditforening er 3,5% p.a. eller 3,5 kr. om året på hver obligation a 100 kr. Renten af 10 obligationer i Husejernes Kreditforening er 10 3,5 kr. = 35 kr. Udbyttet af aktier Udbyttet af aktier er ikke fast. Det afhænger af det overskud, virksomheden giver. Lad os sige, at Jensen 16

19 kes obligationerne. Så får køberen sine penge tilbage. Alle obligationer er betalt tilbage, når løbetiden er gået. På aktier er der ikke fast udbytte. På obligationer er der en fast rente kr. Ettusinde kroner Jensen og Søn A/S 3,5 % 100 kr. Ethundrede kroner 3,5 % Husejernes Kreditforening 3,5 % 3,5 % & Søn A/S et år har et fint overskud, og der udbetales 5 kr. i udbytte af hver aktie. Udbyttet af 10 stk. aktier i Jensen & Søn A/S er 10 5 kr. = 50 kr. MEN tallene kan hurtigt ændre sig Når nu obligationerne giver den højeste direkte rente, er der måske mange investorer, der vil købe obligationer, og så stiger kursen. Det er udbud og efterspørgsel, der bestemmer kursen. Når kursen stiger, falder den direkte rente. Hvis det går rigtig godt for Jensen & Søn, vil kursen stige, måske til 425. Så kan man sælge sine aktier for 4250 kr. På den måde har man tjent kr. = 1000 kr. Kursen på obligationer kan ligge både over og under 100. Kursen afhænger bl.a. af det generelle renteniveau. Nye realkreditobligationer udstedes altid til kurser under 100. Sikkerhed Et aktieselskab kan gå konkurs, og det betyder, at kursen på aktierne er 0. Dvs. aktierne er intet værd. Hvis en husejer ikke kan betale sit obligationslån tilbage, kan kreditforeningen overtage huset, som derefter kan sælges. Hvad vil I helst investere i og hvorfor? Obligationer 3% Øernes Realkredit kurs 110 2,5% Fiskernes Realkredit kurs 97 2% Hovedstadens Kreditforening kurs 80 Aktier Hansen & Co. stykpris 536 kr. Udbytte sidste regnskabsår 15 kr. pr. aktie Oles Motor stykpris 75 kr. Udbytte sidste regnskabsår 3 kr. pr. aktie. Undersøg og giv en forklaring Kan I give en forklaring på følgende høje kurs: 7% Statsobligation kurs 160 Hvis I søger på nettet med søgeordet: OBLIGATIONSKURSER, får I mulighed for at finde mange forskellige obligationskurser. Prøv at finde nogle obligationer, I kunne tænke jer at investere i, og forklar hvorfor. Forestil jer, at I vil investere kr. Vælg et værdipapir fra en kursliste. Følg så kursudviklingen i fx en måned. Sælg så værdipapiret. Hvor meget har I tjent eller tabt? 17

20 Økonomi på spil Sæt din viden på spil I kan med PowerPointen Økonomi_på_spil.ppt teste jeres viden. Inden I starter med at spille, skal I beslutte, om I vil opdele klassen i et antal hold og spille mod hinanden, eller om I selv vil spille det igennem som en lille gruppe. Hvordan spiller man? Vælg én af de fem kategorier, og vælg hvor mange point I vil forsøge at vinde. Når I klikker på et tal, fx 30 i kategorien Løn og skat, får I et spørgsmål til 30 point om Løn og skat. 18

21 Prøv at svare på spørgsmålet. Når I har svaret, klikker I med musen og kan se, om I har svaret rigtigt. Her er svaret på spørgsmålet til 30 point om Løn og skat. Hvis I har svaret rigtigt, har I vundet 30 point. I skal huske at føre regnskab. Enten gør I det selv, eller også gør en dommer det. Det er dommeren der afgør, om et svar er rigtigt. Klik på det blå hus, for at komme tilbage til oversigten. I er nu kommet tilbage til oversigten. Bemærk at tallet 30 i kategorien Løn og skat nu er gråt. Det betyder, at I ikke længere kan vælge det. Vælg igen én af de fem kategorier, og vælg hvor mange point, I vil forsøge at vinde. Sådan fortsætter I. Hvor mange spørgsmål til hver? Hvis I har opdelt klassen i et antal hold, skal I på forhånd beslutte, om alle hold skal have lige mange spørgsmål, eller om et hold kan fortsætte, indtil det svarer forkert. I bestemmer selv, om der skal sættes tid på, hvor længe I kan spille. 19

22

23 PENGEUGE PÅ MOBILEN DU KAN FØLGE PENGEUGE PÅ SNAPCHAT OG DELTAGE I EN KONKURRENCE VIA INSTAGRAM Send et billede eller en video via Instagram med #pengeuge, hvor du står i et økonomisk dilemma, så deltager du i konkurrencen på pengeuge.dk/instagram VIND PARADIS-IS TIL DIN KLASSE Følg Pengeuges stories på Snapchat og få hints til dilemmaspillet Nå dit mål, der finder sted marts 2015.

24 Pengeuge er en temauge om privatøkonomi for de ældste klasser. Det officielle undervisningsmateriale består af hæfterne Viden om Penge og Styr på dine penge. Undervisningsmaterialet til Pengeuge lever op til de nye Forenklede Fælles Mål, der gør undervisning i privatøkonomi til et krav i både matematik og samfundsfag. Derfor har vi til dette hæfte udarbejdet en lærervejledning sammen med Foreningen af Lærere i Historie og Samfundsfag, der giver inspiration til anvendelse af hæftet i både matematik og samfundsfag. På hjemmesiden kan I finde yderligere undervisningsmateriale, deltage i konkurrencer og meget mere! Materialerne er gratis og kan anvendes året rundt. Pengeuge kan kontaktes på Finanssektorens Hus Amaliegade København K Tlf.:

Styr på dine penge. Lærervejledning Pengeuge 2015. Samfundsfag

Styr på dine penge. Lærervejledning Pengeuge 2015. Samfundsfag 1 styr på dine penge Lærervejledning Pengeuge 2015 Styr på dine penge Materialet kan anvendes i undervisningen i matematik og samfundsfag enten hver for sig eller i samspil. Det er tilstræbt, at det kan

Læs mere

Viden om penge BUDGET OPSPARING LÅN

Viden om penge BUDGET OPSPARING LÅN Viden om penge BUDGET OPSPARING LÅN Viden om penge Forfattere: Jørgen Korsgaard, Jørgen Uhl Pedersen og Gert B. Nielsen Grafisk tilrettelægning: Bjørn Rasmussen Grafik Omslag: Finansrådet Fotos: Marianne

Læs mere

penge, rente og valuta

penge, rente og valuta brikkerne til regning & matematik penge, rente og valuta basis+g preben bernitt brikkerne til regning & matematik penge, rente og valuta, G ISBN: 978-87-92488-13-8 1. Udgave som E-bog 2003 by bernitt-matematik.dk

Læs mere

penge, rente og valuta

penge, rente og valuta brikkerne til regning & matematik penge, rente og valuta basis+g preben bernitt brikkerne til regning & matematik penge, rente og valuta, G ISBN: 978-87-92488-13-8 1. Udgave som E-bog 2003 by bernitt-matematik.dk

Læs mere

penge, rente og valuta

penge, rente og valuta brikkerne til regning & matematik penge, rente og valuta F+E+D preben bernitt brikkerne til regning & matematik penge, rente og valuta, F+E+D ISBN: 978-87-92488-14-5 1. Udgave som E-bog 2010 by bernitt-matematik.dk

Læs mere

penge, rente og valuta

penge, rente og valuta brikkerne til regning & matematik penge, rente og valuta F+E+D preben bernitt brikkerne til regning & matematik penge, rente og valuta D ISBN: 978-87-92488-14-5 1. udgave som E-bog til tablets 2012 by

Læs mere

Økonomi. Valuta...70 Skat...72 Rente og værdipapirer...74. Matematik på VUC Modul 2 Opgaver

Økonomi. Valuta...70 Skat...72 Rente og værdipapirer...74. Matematik på VUC Modul 2 Opgaver Økonomi Valuta...70 Skat...72 Rente og værdipapirer...74 Udarbejdet af: Niels Jørgen Andreasen, VUC Århus nja@vucaarhus.dk Modul 2,6 - økonomi Side 69 Valuta Tabellen til højre skal bruges i flere af de

Læs mere

Rente, lån og opsparing

Rente, lån og opsparing Rente, lån og opsparing Simpel rente og sammensat rente... 107 Nogle vigtige begreber omkring lån og opsparing... 109 Serielån... 110 Annuitetslån... 111 Opsparing... 115 Rente, lån og opsparing Side 106

Læs mere

penge, rente og valuta

penge, rente og valuta brikkerne til regning & matematik penge, rente og valuta trin 2 preben bernitt brikkerne til regning & matematik penge, rente og valuta, trin 2 ISBN: 978-87-92488-14-5 1. Udgave som E-bog 2003 by bernitt-matematik.dk

Læs mere

penge,rente og valuta

penge,rente og valuta brikkerne til regning & matematik penge,rente og valuta trin 1 preben bernitt brikkerne til regning & matematik penge, rente og valuta, trin 1 ISBN: 978-87-92488-13-8 1. Udgave som E-bog 2003 by bernitt-matematik.dk

Læs mere

Indkomstskat i Danmark

Indkomstskat i Danmark - 1 - Indkomstskat i Danmark Introduktion Materialet her er muligt at anvende som supplerende materiale til bogens del 2: Procent og rente (s. 41-66). Materialet kan anvendes som et forløb, eller det kan

Læs mere

penge, rente og valuta

penge, rente og valuta brikkerne til regning & matematik penge, rente og valuta trin 2 preben bernitt brikkerne til regning & matematik penge, rente og valuta, trin 2 ISBN: 978-87-92488-14-5 1. Udgave som E-bog 2003 by bernitt-matematik.dk

Læs mere

LÆGERNES PENSIONSBANKS BASISINFORMATION OM VÆRDIPAPIRER - IKKE KOMPLEKSE PRODUKTER

LÆGERNES PENSIONSBANKS BASISINFORMATION OM VÆRDIPAPIRER - IKKE KOMPLEKSE PRODUKTER LÆGERNES PENSIONSBANKS BASISINFORMATION OM VÆRDIPAPIRER - IKKE KOMPLEKSE PRODUKTER Indledning Lægernes Pensionsbank tilbyder handel med alle børsnoterede danske aktier, investeringsbeviser og obligationer

Læs mere

Jutlander Bank s beskrivelse af værdipapirer

Jutlander Bank s beskrivelse af værdipapirer Jutlander Bank s beskrivelse af værdipapirer Indledning I banken kan du som udgangspunkt frit vælge, hvordan du vil investere dine penge. En begrænsning er dog f.eks. gældende lovregler om pensionsmidlernes

Læs mere

At de bredeste skuldre bærer de tungeste byrder Jo mere man tjener - jo mere skal man betale i skat af den sidst tjente krone

At de bredeste skuldre bærer de tungeste byrder Jo mere man tjener - jo mere skal man betale i skat af den sidst tjente krone Hvad menes med det progressive skattesystem: At de bredeste skuldre bærer de tungeste byrder Jo mere man tjener - jo mere skal man betale i skat af den sidst tjente krone Hvem må udskrive skatter i DK:

Læs mere

Rentesatser udlån Side 2.1

Rentesatser udlån Side 2.1 Rentesatser udlån Side 2.1 Rentesatsen fastsættes ud fra en individuel vurdering af kundeforholdet. Herunder tages hensyn til forretningsomfanget med banken, engagementsstørrelse, sikkerhedsstillelse og

Læs mere

19. november 2014 RENTESATSER

19. november 2014 RENTESATSER 19. november 2014 RENTESATSER Indlånssatser 19. november 2014 Produkter Pålydende rente Nominel årlig rente Bemærkninger Standardkonto 0,125 % 0,125 % Kvartårlig rentetilskrivning Budgetkonto 0,125 % 0,125

Læs mere

UDLIGNINGSKONTORET FOR DANSK SØFART. Orientering om Endelig Afregning af kompensation. Indkomstår 2013. Indkomståret 2013 SKAT

UDLIGNINGSKONTORET FOR DANSK SØFART. Orientering om Endelig Afregning af kompensation. Indkomstår 2013. Indkomståret 2013 SKAT UDLIGNINGSKONTORET FOR DANSK SØFART Orientering om Endelig Afregning af kompensation Indkomstår 2013 Indkomståret 2013 DIS SKAT KOMPENSATION Amaliegade 33, opg. B, 1256 København K. Internet: www.udligningskontoret.dk

Læs mere

RENTES REGNING MED REGNEARK KUGLE

RENTES REGNING MED REGNEARK KUGLE RÆSONNEMENT 1BEVIS F I N N H. K R I S T I A N S E & N 4 2 5 RENTES REGNING MED REGNEARK KUGLE LANDMÅLING SIMULA G Y L D E N D A L 3 MÅLSCORE I HÅN Faglige mål: Anvende it-værktøjer til løsning af givne

Læs mere

Hvad betyder skattereformen for din økonomi?

Hvad betyder skattereformen for din økonomi? Hvad betyder skattereformen for din økonomi? Skatten på din løn Et af hovedformålene med skattereformen er at give danskerne lavere skat på arbejde, og det sker allerede i 2010. Den lavere skat kommer

Læs mere

Velkommen som ung i Nykredit

Velkommen som ung i Nykredit Dig og dine penge Velkommen som ung i Nykredit Som ung i Nykredit har du en Ung Konto, som du kan beholde, indtil du fylder 36 år. Med den kan du få hjælp til at holde styr på økonomien, mens du er ung,

Læs mere

Tag et Danica Pensionstjek og få et klart svar

Tag et Danica Pensionstjek og få et klart svar FORUDSÆTNINGER BAG DANICA PENSIONSTJEK INDHOLD Indledning.... 1 Konceptet... 1 Tjek din pension én gang om året.... 2 Få den bedste anbefaling.... 2 Forventede udbetalinger og vores anbefalinger..........................................................

Læs mere

Guide: Skift bank og spar op mod 40.000

Guide: Skift bank og spar op mod 40.000 Guide: Skift bank og spar op mod 40.000 Bankerne hæver udlånsrenten, selvom Nationalbanken gør det modsatte. BT guider dig her frem til at forhandle om prisen i banken og overveje bankskift Af Lisa Ryberg

Læs mere

Sparekassen for Nr. Nebel og Omegns generelle beskrivelse af værdipapirer

Sparekassen for Nr. Nebel og Omegns generelle beskrivelse af værdipapirer Sparekassen for Nr. Nebel og Omegns generelle beskrivelse af værdipapirer Indledning I sparekassen kan du som udgangspunkt frit vælge, hvordan du vil investere dine penge. En begrænsning er dog f.eks.

Læs mere

Budget. Et undervisningsmateriale for 7. 9. klasse

Budget. Et undervisningsmateriale for 7. 9. klasse Budget Et undervisningsmateriale for 7. 9. klasse 1 Forord Unge mennesker har mange penge mellem hænderne og bruger dem på både dagligdagsfornøjelser og større ting som mp3-afspillere og mobiltelefoner.

Læs mere

Læseguide til Pensionsoversigt 2013

Læseguide til Pensionsoversigt 2013 Læseguide til Pensionsoversigt 2013 Pensionsoversigt 2013 indeholder: En konto- og indbetalingsoversigt, der viser udviklingen i din opsparing i 2013. En dækningsoversigt pr. 1. januar 2014, der viser

Læs mere

Rentesregning. Dine drømme er kun et klik væk... Lån op til 25.000 kr. nu

Rentesregning. Dine drømme er kun et klik væk... Lån op til 25.000 kr. nu Rentesregning Vi skal kigge på hvordan en lille rente kan have stor betydning på den samlede gæld. Vi skal kigge på lånetyper og opsparings samt gældsformlerne. Version 2.1 Sct. Knud Henrik S. Hansen Dine

Læs mere

Teenagere. og penge Teenagere. og bank

Teenagere. og penge Teenagere. og bank Teenagere og penge Teenagere og bank Der sker meget i teenage-årene. Personligheden udvikles og trangen til selvstændighed vokser. Helt naturligt gælder det også penge. Teenagere og bank Mange børn er

Læs mere

fsa 1 Simons fritidsjob 2 Simons opsparing 3 Højden af en silo 4 Simons kondital 5 Fravær i Simons klasse 6 En figur af kvarte cirkler

fsa 1 Simons fritidsjob 2 Simons opsparing 3 Højden af en silo 4 Simons kondital 5 Fravær i Simons klasse 6 En figur af kvarte cirkler fsa Folkeskolens Afgangsprøve Matematisk problemløsning Maj 2012 Et svarark er vedlagt som bilag til dette opgavesæt 1 Simons fritidsjob 2 Simons opsparing 3 Højden af en silo 4 Simons kondital 5 Fravær

Læs mere

Studerendes økonomi afhænger af studieby

Studerendes økonomi afhænger af studieby 23. august 2010 Studerendes økonomi afhænger af studieby I den kommende tid starter titusinder af unge på en videregående uddannelse. For mange betyder det også, at de unge flytter hjemmefra og til en

Læs mere

Lærervejledning til Træn matematik på computer. Lærervejledning. Træn matematik på computer. ISBN 978-87-992954-5-6 www.learnhow.dk v/rikke Josiasen

Lærervejledning til Træn matematik på computer. Lærervejledning. Træn matematik på computer. ISBN 978-87-992954-5-6 www.learnhow.dk v/rikke Josiasen Lærervejledning Træn matematik på computer Materialet består af 31 selvrettende emner til brug i matematikundervisningen i overbygningen. De fleste emner består af 3 sider med stigende sværhedsgrad. I

Læs mere

Facitliste Budget. Et undervisningsmateriale for 7. 9. klasse

Facitliste Budget. Et undervisningsmateriale for 7. 9. klasse Facitliste Budget Et undervisningsmateriale for 7. 9. klasse 1 Kolofon: Udgiver: Finansrådet. www.finansraadet.dk Design og udarbejdelse: Finansrådet ISBN: (www) 978-87-918-8731-4 ID nr: 76-2014 Marts

Læs mere

Målsætning. Se hovedmål for scenariet og hovedmål for færdighedslæring her. Økonomi

Målsætning. Se hovedmål for scenariet og hovedmål for færdighedslæring her. Økonomi Målsætning Økonomiske beregninger som baggrund for vurdering af konkrete problemstillinger. Målsætningen for temaet Hvordan får jeg råd? er, at eleverne gennem arbejde med scenariet udvikler matematiske

Læs mere

2. februar 2015 RENTESATSER

2. februar 2015 RENTESATSER 2. februar 2015 RENTESATSER Indlånssatser 2. februar 2015 Produkter Pålydende rente Nominel årlig rente Bemærkninger Standardkonto 0,125 % 0,125 % Kvartårlig rentetilskrivning Budgetkonto 0,125 % 0,125

Læs mere

Prisinformation Lån pr. 1. oktober 2015

Prisinformation Lån pr. 1. oktober 2015 Prisinformation Lån pr. 1. oktober 2015 Produkt Pålydende rente i pct. Debitorrente i pct. Årlige omk. i pct. før skat Bankens kreditomkostninger Offentlige omkostninger til sikkerhed KREDITTER (1) Kunder

Læs mere

UDLIGNINGSKONTORET FOR DANSK SØFART

UDLIGNINGSKONTORET FOR DANSK SØFART UDLIGNINGSKONTORET FOR DANSK SØFART Orientering om Endelig Afregning af kompensation 2012 DIS SKAT KOMPENSATION Amaliegade 33, opg. B, 1256 København K. Internet: www.udligningskontoret.dk E-mail: postmester@udligningskontoret.dk

Læs mere

Individuelle opgaver og lektier. Testen er individuel. Oplæg til løsning af opgaver. Løses i grupper.

Individuelle opgaver og lektier. Testen er individuel. Oplæg til løsning af opgaver. Løses i grupper. Fagårsplan 13/14 Fag: Matematik Klasse: 9a Lærer: HJ Denne farve betyder anderledes dag(e), og denne farve betyder at du skal aflevere blækmat. I kan se, hvad vi laver i pågældende uge, det er op til jer

Læs mere

Generalforsamling DKBL den 25. august 2009. Pension og skattereformen - baggrunden og de nye regler og indholdet i jeres ordning

Generalforsamling DKBL den 25. august 2009. Pension og skattereformen - baggrunden og de nye regler og indholdet i jeres ordning Generalforsamling DKBL den 25. august 2009 Pension og skattereformen - baggrunden og de nye regler og indholdet i jeres ordning PFA Pension og Jens Nordentoft Stiftet i 1917 Etableret i samarbejde mellem

Læs mere

Få styr på dine penge

Få styr på dine penge DINE PENGE 1 Få styr på dine penge Alle har brug for en bankkonto. De fleste banker tilbyder en ungdomskonto. Du kan prøve at søge på ungdomskonto på nettet for at se mere. Når du har en bankkonto, kan

Læs mere

Letsikring af indtægt ved pension Du kan sikre, at dine penge kommer dig, eller dine nærmeste til gode

Letsikring af indtægt ved pension Du kan sikre, at dine penge kommer dig, eller dine nærmeste til gode Du kan sikre, at dine penge kommer dig, eller dine nærmeste til gode Version 4.1 med investering - december 2013 Brug din smartphone Scan koden og se filmen om Letsikring af indtægt ved pension Du får

Læs mere

Vi vil gerne have fuld indsigt

Vi vil gerne have fuld indsigt Vi vil gerne have fuld indsigt For at yde en fyldestgørende rådgivning er det vigtigt, at vi kender alle de små detaljer omkring din økonomi. Med denne guide vil vi gerne give dig en forståelse af, hvorfor

Læs mere

Dette forskudsskema kan du bruge, hvis du har væsentlige ændringer i din indkomst- og fradragsforhold.

Dette forskudsskema kan du bruge, hvis du har væsentlige ændringer i din indkomst- og fradragsforhold. 1/6 Skattecenter Navn og adresse Forskudsskema 911 930 Personnummer Evt. ægtefælles personnummer Skemaet indsendes til et skattecenter Indkomst og fradrag for Skatten for opkræves normalt automatisk på

Læs mere

Kort kan man sige: ydelse = rente + afdrag

Kort kan man sige: ydelse = rente + afdrag LÅN 1q Begreber i forbindelse med lån En stor del af forbruget i det danske samfund finansieres ved hjælp af lån. Mange af os låner penge når vi skal købe større forbrugsgoder, såsom biler. Lån er imidlertid

Læs mere

Økonomi i hverdagen. Hvorfor er der forskel?

Økonomi i hverdagen. Hvorfor er der forskel? Kapitel 1 side 2 Økonomi i hverdagen Nogle mennesker har gode indkomster, men mangler alligevel altid penge, når regningerne skal betales. Andre tjener ikke så meget, men kan altid klare udgifterne. Hvorfor

Læs mere

brikkerne til regning & matematik procent F+E+D preben bernitt

brikkerne til regning & matematik procent F+E+D preben bernitt brikkerne til regning & matematik procent F+E+D preben bernitt brikkerne til regning & matematik forhold og procent F+E+D ISBN: 2. Udgave som E-bog 2010 by bernitt-matematik.dk Kopiering er kun tilladt

Læs mere

10 Skitur til Østrig. Faglige mål. Side til side-vejledning. Budget og opsparing. Klubfest. Opsparing til skituren. Penge. Budget og opsparing

10 Skitur til Østrig. Faglige mål. Side til side-vejledning. Budget og opsparing. Klubfest. Opsparing til skituren. Penge. Budget og opsparing 10 Skitur til Østrig Faglige mål Kapitlet Skitur til Østrig tager udgangspunkt i følgende faglige mål: Budget og opsparing: kunne udarbejde budget og regnskab, kende forskel på de to begreber samt vide

Læs mere

Elevtekst til programmet Afbetal. Indhold af elevteksten

Elevtekst til programmet Afbetal. Indhold af elevteksten Elevtekst til programmet Afbetal Indhold af elevteksten 1. Køb på afbetaling 2. Rentefoden beregnes eller ydelsen beregnes 3. To andre beregninger 4. Pas på gebyrerne! 5. Opgaver 1. Køb på afbetaling Når

Læs mere

penge,rente og valuta

penge,rente og valuta brikkerne til regning & matematik penge,rente og valuta trin 1 preben bernitt brikkerne til regning & matematik penge, rente og valuta, trin 1 ISBN: 978-87-92488-13-8 1. Udgave som E-bog 2003 by bernitt-matematik.dk

Læs mere

Vi vil gerne have fuld indsigt

Vi vil gerne have fuld indsigt Vi vil gerne have fuld indsigt For at yde en fyldestgørende rådgivning er det vigtigt, at vi kender alle de små detaljer omkring din økonomi. Det danske skattesystem betyder bl.a., at dansk økonomi er

Læs mere

Beskatning af grønlandske uddannelsessøgende

Beskatning af grønlandske uddannelsessøgende Beskatning af grønlandske uddannelsessøgende Grønlands Selvstyre Skattestyrelsen Juni 2015 HUSK - at blive forskudsregistreret i både Danmark og Grønland * - at begære dig omfattet af artikel 18 i dobbeltbeskatningsaftalen

Læs mere

Basisinformationer om værdipapirhandel (finansielle instrumenter)

Basisinformationer om værdipapirhandel (finansielle instrumenter) Basisinformationer om værdipapirhandel (finansielle instrumenter) Indledning I GrønlandsBANKEN kan du som udgangspunkt frit vælge, hvordan du vil investere dine penge. Du har således fuld indflydelse på,

Læs mere

GUIDE TIL HANDYHANDERE. Sidst opdateret i januar 2014. Om guiden

GUIDE TIL HANDYHANDERE. Sidst opdateret i januar 2014. Om guiden GUIDE TIL HANDYHANDERE Sidst opdateret i januar 2014 Om guiden Med denne guide vil vi gerne give dig nogle gode råd i forbindelse med de opgaver, du udfører for dine opgavestillere. Vi har sammenfattet

Læs mere

Sådan bruger du "Guiden" til PenSam Bank Lokal Børneopsparing

Sådan bruger du Guiden til PenSam Bank Lokal Børneopsparing Sådan bruger du "Guiden" til PenSam Bank Lokal Børneopsparing På de næste sider får du en introduktion i, hvordan du skal udfylde "Din risikoprofil" via Guiden til PenSam Bank Lokal Børneopsparing. Vi

Læs mere

Bilag 12: Meningskondensering af interview 1 med ung mand, udeboende

Bilag 12: Meningskondensering af interview 1 med ung mand, udeboende Bilag 12: Meningskondensering af interview 1 med ung mand, udeboende Overordnet kløft Viden Konkret kløft Nutid hvordan bridger IP? Fortid hvilke erfaringer har IP med sig? Hvem kan IP tale økonomi med?

Læs mere

1. Introduktion... 2. 1.1 Forholdet mellem kunde og kandidat... 2. 1.2 Grundlæggende regler... 2

1. Introduktion... 2. 1.1 Forholdet mellem kunde og kandidat... 2. 1.2 Grundlæggende regler... 2 GUIDE TIL KANDIDATER Sidst opdateret i marts 2010 Om guiden Med denne guide vil vi gerne give dig nogle gode råd i forbindelse med de opgaver, du udfører for dine kunder. Vi har sammenfattet de vigtigste

Læs mere

Skattestigninger skal betale for statens underskud

Skattestigninger skal betale for statens underskud Skattestigninger skal betale for statens underskud Danskerne vil betale den offentlige gæld via skattestigninger og brugerbetaling. Kun 12 procent og kun hver femte venstrevælger - vil skære i den offentlige

Læs mere

F. Tidspunktet for skyldnerens påtagelse af forpligtelsen(stiftelsestidspunktet) pkt. 17-21

F. Tidspunktet for skyldnerens påtagelse af forpligtelsen(stiftelsestidspunktet) pkt. 17-21 Side 1 af 7 Meddelelse fra Skattedirektoratet nr. 327 af 13.03.1995 Emne: Mindsterentereglen Indhold: A. Indledende bemærkninger pkt. 1-4 B. Skattepligtige personer, der omfattes af reglerne pkt. 5-6 C.

Læs mere

matematik Demo excel trin 1 preben bernitt bernitt-matematik.dk 1 excel 1 2007 by bernitt-matematik.dk

matematik Demo excel trin 1 preben bernitt bernitt-matematik.dk 1 excel 1 2007 by bernitt-matematik.dk matematik excel trin 1 preben bernitt bernitt-matematik.dk 1 excel 1 2007 by bernitt-matematik.dk matematik excel 1 1. udgave som E-bog 2007 by bernitt-matematik.dk Kopiering af denne bog er kun tilladt

Læs mere

Få mest muligt ud af overskuddet i dit selskab

Få mest muligt ud af overskuddet i dit selskab Temahæfte 5 udgivet af Foreningen Registrerede Revisorer FRR 1. udgave 2004 Få mest muligt ud af overskuddet i dit selskab pensionsmuligheder for hovedaktionærer Indhold Forord Hvorfor etablere en pensionsordning,

Læs mere

Økonomibogen Gurli Jensen Villy Lykke Nielsen Jørgen Jensen Iver Leugenhagen Bent Bro

Økonomibogen Gurli Jensen Villy Lykke Nielsen Jørgen Jensen Iver Leugenhagen Bent Bro Økonomibogen Gurli Jensen Villy Lykke Nielsen Jørgen Jensen Iver Leugenhagen Bent Bro Økonomibogen 2. udgave 2007 ISBN 87-90749-07-3 Udgiver: Fiskericirklen Copyright: Fiskericirklen Redaktør af bogen:

Læs mere

SKAT & fradrag. En folder om de grundlaggende begreber

SKAT & fradrag. En folder om de grundlaggende begreber SKAT & fradrag En folder om de grundlaggende begreber Den frivillige retshjælp UNG RET har udarbejdet en folder, der skal hjælpe dig til at lære og forstå de grundlæggende regler om, hvad man skal betale

Læs mere

Procent og eksponentiel vækst

Procent og eksponentiel vækst Procent og eksponentiel vækst Procent og decimaltal...52 Vækst-fomlen; K n er ukendt...54 Vækst-fomlen; K 0 er ukendt...56 Vækst-fomlen; r er ukendt...57 Vækst-fomlen; n er ukendt...58 Når du regner opgaverne

Læs mere

A. En obligation er et gældsbevis, hvor udstederen forpligter sig til at betale renter og afdrag i en bestemt periode på nærmere aftalte vilkår.

A. En obligation er et gældsbevis, hvor udstederen forpligter sig til at betale renter og afdrag i en bestemt periode på nærmere aftalte vilkår. Opgave 4.1 En obligation er et gældsbevis, hvor udstederen forpligter sig til at betale renter og afdrag i en bestemt periode på nærmere aftalte vilkår. I Danmark kan obligationsudstederne opdeles i følgende

Læs mere

Guide. Foto: Scanpix. Februar 2014 - Se flere guider på bt.dk/plus og b.dk/plus. sider. Sådan får du mest i. pension

Guide. Foto: Scanpix. Februar 2014 - Se flere guider på bt.dk/plus og b.dk/plus. sider. Sådan får du mest i. pension Foto: Scanpix Guide Februar 2014 - Se flere guider på bt.dk/plus og b.dk/plus 18 sider Sådan får du mest i pension Få styr på din pension INDHOLD: Undgå en fattig alderdom...4 Kapitalpensionen og dens

Læs mere

Regnetest B: Praktisk regning. Træn og Test. Niveau: 9. klasse. Med brug af lommeregner

Regnetest B: Praktisk regning. Træn og Test. Niveau: 9. klasse. Med brug af lommeregner Regnetest B: Praktisk regning Træn og Test Niveau: 9. klasse Med brug af lommeregner 1 INFA-Matematik: Informatik i matematikundervisningen Et delprojekt under INFA: Informatik i skolens fag Et forskningsprogram

Læs mere

forhold og procent trin 1 brikkerne til regning & matematik preben bernitt

forhold og procent trin 1 brikkerne til regning & matematik preben bernitt brikkerne til regning & matematik forhold og procent trin 1 preben bernitt brikkerne til regning & matematik forhold og procent, trin 1 ISBN: 978-87-92488-02-2 1. Udgave som E-bog 2003 by bernitt-matematik.dk

Læs mere

Hvordan får jeg penge til fartøjet?

Hvordan får jeg penge til fartøjet? Kapitel 3 side 35 Hvordan får jeg penge til fartøjet? Der skal bruges penge til at købe et fartøj. Og der skal bruges penge i det daglige - til driften. I det her afsnit skal vi se på, hvordan man kan

Læs mere

Variabel Kvartårligt (bagud)

Variabel Kvartårligt (bagud) Rentesatser udlån Gældende fra den 1. juli 2015. Generelt Rente (hvis ikke andet angivet) Rentetilskrivning (hvis ikke andet nævnt) Variabel Kvartårligt (bagud) Kontoform/produktnavn a1 Kassekredit 12,75

Læs mere

Ministerialtidende. 2010 Udgivet den 29. oktober 2010

Ministerialtidende. 2010 Udgivet den 29. oktober 2010 Ministerialtidende 2010 Udgivet den 29. oktober 2010 27. oktober 2010. Nr. 87. Vejledning til bekendtgørelse om information til forbrugere om priser m.v. i pengeinstitutter (Prisoplysningsbekendtgørelsen)

Læs mere

Stiftelsesomkostninger. Årlige omkostninger i (%) - Før skat

Stiftelsesomkostninger. Årlige omkostninger i (%) - Før skat Udlån, Privatkunder: Satser pr. 3.7.214 "Swedbank tilbyder kun lån med variabel rente" Standard lånetyper Pålydende Rente i (%) Nominel årlig rente (effektiv) i (%) Stiftelsesomkostninger Årlige omkostninger

Læs mere

1. Acontoskat for selskaber

1. Acontoskat for selskaber STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Skatteinformation november 2013 REVISION & RÅDGIVNING REVISION & RÅDGIVNING RINGAGER 4C, 2. TH. // 2605 BRØNDBY // TEL 38 28 42 84 // CVR 35 38 28 79 // INFO@ALBJERG.DK

Læs mere

Hvorfor får man et skattesmæk?

Hvorfor får man et skattesmæk? Hvorfor får man et skattesmæk? Den klassiske fejl for unge som rammer flere hundrede tusind unge hvert år opstår fordi man kommer til at bruge sit fradrag to gange. Du kan imidlertid selv gøre noget for

Læs mere

Ansøgning om uhævede feriepenge

Ansøgning om uhævede feriepenge Ansøgning om uhævede feriepenge (optjent i 2004 for ferieåret 2005/2006) Du skal kun bruge denne blanket, når du vil søge om at få udbetalt uhævede feriepenge, hvis A) restbeløbet er mindre end 3.000 kr.

Læs mere

Beregning af tabt arbejdsfortjeneste jf. Servicelovens 42. Rebild Kommune

Beregning af tabt arbejdsfortjeneste jf. Servicelovens 42. Rebild Kommune Beregning af tabt arbejdsfortjeneste jf. Servicelovens 42 Rebild Kommune 1 Beregning af bruttoydelsen Ansøgerens indkomstforhold på ansøgningstidspunktet for tabt arbejdsfortjeneste er afgørende for beregningen

Læs mere

International sammenligning af sammensatte marginalskatter: Danmark indtager en 3. plads med 72 pct.

International sammenligning af sammensatte marginalskatter: Danmark indtager en 3. plads med 72 pct. International sammenligning af sammensatte marginalskatter: Danmark indtager en 3. plads med 72 pct. Dette notat indeholder en sammenligning af den sammensatte marginalskat i OECD-landene i 2007. Den sammensatte

Læs mere

Afkast op til. - over 3 år. Invester med sikkerhed Skandinaviske Aktier er investering i aktier med sikkerhedsnet.

Afkast op til. - over 3 år. Invester med sikkerhed Skandinaviske Aktier er investering i aktier med sikkerhedsnet. 58 Afkast op til % - over 3 år Invester med sikkerhed Skandinaviske Aktier er investering i aktier med sikkerhedsnet. De penge, man investerer, er man sikker på at få igen og samtidig få en pæn gevinst,

Læs mere

Guide. Foto: Iris. Så BILLIGT er det nye FLEKSLÅN. sider. F1-lånets afløser Eksperternes lånetips

Guide. Foto: Iris. Så BILLIGT er det nye FLEKSLÅN. sider. F1-lånets afløser Eksperternes lånetips Foto: Iris Guide Så BILLIGT er det nye FLEKSLÅN 20 sider F1-lånets afløser Eksperternes lånetips 2 PLUS udgives af Berlingske Media, Pilestræde 34, 1147 København K, Mail: plus@bt.dk, Web: www.bt.dk/plus

Læs mere

Danske Invest og skatten. Forår 2009

Danske Invest og skatten. Forår 2009 09 Danske Invest og skatten Forår 2009 Investeringsforeningen Danske Invest Specialforeningen Danske Invest Strødamvej 46 2100 København Ø Telefon 33 33 71 71 E-mail: danskeinvest@danskeinvest.com www.danskeinvest.dk

Læs mere

Lønindkomst fratrukket eget bidrag til ATP og pension kr. kr. Overskud fra virksomhed kr. kr. Honorarindtægter kr. kr. Feriepenge kr. kr.

Lønindkomst fratrukket eget bidrag til ATP og pension kr. kr. Overskud fra virksomhed kr. kr. Honorarindtægter kr. kr. Feriepenge kr. kr. Årsbudget, år: Navn: Dato: www.aeldresagen.dk Indkomst efter arbejdsmarkedsbidrag og skat Indtægter Person 1 Person 2 Lønindkomst fratrukket eget bidrag til ATP og pension Overskud fra virksomhed Honorarindtægter

Læs mere

Jyske Invest. Kort om udbytte

Jyske Invest. Kort om udbytte Jyske Invest Kort om udbytte 1 Hvad er udbytte, og hvorfor betaler en afdeling ikke altid udbytte? Her får du svar på nogle af de spørgsmål, som vi oftest støder på i forbindelse med udbyttebetaling. Hvad

Læs mere

Foto: Scanpix/Iris. Juli 2014 - Se flere guider på bt.dk/plus og b.dk/plus. Få styr på dit. boliglån. sider. Sådan er dit boliglån skruet sammen

Foto: Scanpix/Iris. Juli 2014 - Se flere guider på bt.dk/plus og b.dk/plus. Få styr på dit. boliglån. sider. Sådan er dit boliglån skruet sammen Foto: Scanpix/Iris Guide Juli 2014 - Se flere guider på bt.dk/plus og b.dk/plus Få styr på dit boliglån 12 sider Sådan er dit boliglån skruet sammen INDHOLD: Få styr på dit boliglån Uvidenhed koster dyrt...4-5

Læs mere

Kursets indhold. Dit udbytte. Side 1 á 19 sider

Kursets indhold. Dit udbytte. Side 1 á 19 sider Side 1 á 19 sider Kursets indhold I løbet af fire lektioner giver vi dig muligheden for at tilegne dig viden om pensionsinvestering. Vi gør dig ikke til investeringsekspert, men vi giver dig mulighed for

Læs mere

grafer og funktioner trin 1 brikkerne til regning & matematik preben bernitt

grafer og funktioner trin 1 brikkerne til regning & matematik preben bernitt brikkerne til regning & matematik grafer og funktioner trin 1 preben bernitt brikkerne til regning & matematik grafer og funktioner, trin 1 ISBN: 978-87-92488-11-4 1. Udgave som E-bog 2003 by bernitt-matematik.dk

Læs mere

Om investering og investeringsforeninger. v. Susanne Bolding markedskonsulent, Sydinvest

Om investering og investeringsforeninger. v. Susanne Bolding markedskonsulent, Sydinvest og investeringsforeninger v. Susanne Bolding markedskonsulent, Sydinvest Agenda Hvorfor skal jeg investere? Hvad er en investeringsforening? Hvad tilbyder investeringsforeninger? Hvordan kommer jeg godt

Læs mere

Virksomhedsstruktur, når indgangsvinklen er formuepleje

Virksomhedsstruktur, når indgangsvinklen er formuepleje Virksomhedsstruktur, når indgangsvinklen er formuepleje Personligt regi ctr. Selskabskonstruktion herunder mulige virksomhedsformer fordele/ulemper Virksomhedsstrukturens betydning for pensionsopsparing

Læs mere

Årstemamøde Dataløn 2013. Spor 1. For dig, som er ny i DataLøn

Årstemamøde Dataløn 2013. Spor 1. For dig, som er ny i DataLøn Årstemamøde Dataløn 2013 Spor 1. For dig, som er ny i DataLøn Program Årsafslutning Inden årets udløb Efter sidste lønkørsel Første lønkørsel 2014 Generelt SKAT Statistik Afstemning Hvad kan Bluegarden

Læs mere

Tolk: Hvad med dagpenge og efterløn

Tolk: Hvad med dagpenge og efterløn Tolk: Hvad med dagpenge og efterløn Mange af vores medlemmer er i tvivl om, hvorledes de er stillet omkring dagpenge og efterløn, når de samtidig har tolkearbejde. Med denne pjece ønsker vi at give et

Læs mere

Naturfag i folkeskolen

Naturfag i folkeskolen marts 2011 Naturfag i folkeskolen Resume Unge menneskers interesse for naturfagene har været dalende i de seneste år, og det har betydning for bl.a. søgningen til ingeniøruddannelserne såvel som til læreruddannelsernes

Læs mere

Årsplan for matematik 10. klassetrin. 2012 2013 v. CJU

Årsplan for matematik 10. klassetrin. 2012 2013 v. CJU Årsplan for matematik 10. klassetrin 2012 2013 v. CJU Når dette skoleår er omme, så er det målet, at undervisningen har bidraget til, at formålet for faget er opfyldt: Formålet med undervisningen er, at

Læs mere

Skattebrochure 2013. Information vedrørende beskatning af investeringer i SKAGEN Fondene. Kunsten at anvende sund fornuft

Skattebrochure 2013. Information vedrørende beskatning af investeringer i SKAGEN Fondene. Kunsten at anvende sund fornuft Skattebrochure 2013 Information vedrørende beskatning af investeringer i SKAGEN Fondene Kunsten at anvende sund fornuft 2013 Beskatning af afkast og udbytte Denne brochure beskriver reglerne for afkast

Læs mere

Skattenedslag til 64 årige i arbejde

Skattenedslag til 64 årige i arbejde Skattenedslag til 64 årige i arbejde Hvilke aldersgrupper kan få skattenedslag? Overordnede betingelser for skattenedslag Hvor meget må man tjene som 57, 58 og 59 årig? Fuldtidsbeskæftiget, hvor mange

Læs mere

Indkomstskattens beregning:

Indkomstskattens beregning: Indkomstskattens beregning: Reglerne om skatteberegningsgrundlagene og indkomstopdeling fremgår af personskatteloven (PSL). Hvor der efterfølgende i notatet ikke er anført en anden lovhenvisning, er -

Læs mere

Ansøgning om uhævede feriepenge

Ansøgning om uhævede feriepenge Ansøgning om uhævede feriepenge Du skal kun bruge denne blanket, når du vil søge om at få udbetalt uhævede feriepenge, hvis: (optjent i 2013 for ferieåret 2014/2015) A. beløbet stammer fra den 5. ferieuge,

Læs mere

På job i udlandet. Se, hvad du skal være opmærksom på, når du skal arbejde uden for Danmark.

På job i udlandet. Se, hvad du skal være opmærksom på, når du skal arbejde uden for Danmark. På job i udlandet Se, hvad du skal være opmærksom på, når du skal arbejde uden for Danmark. FORORD Mange metallere tager på arbejde i udlandet enten fordi de bliver udstationeret af deres danske virksomhed,

Læs mere

Danske Invest og skatten

Danske Invest og skatten Danske Invest og skatten Januar 2010 OBS! OBS! OBS! OBS! OBS! OBS! Teksten på side 12 er ikke korrekt, da der forventes nye regler for beskatning af såkaldt blåstemplede obligationer. De nye regler forventes

Læs mere

- 1 - Materialet vil med fordel kunne indgå i et tværfagligt samarbejde med samfundsfag.

- 1 - Materialet vil med fordel kunne indgå i et tværfagligt samarbejde med samfundsfag. - 1 - Låntyper I bogens del 2 kan du læse om Procent og rente (s. 41-66). Vi vil i materialet her gå lidt videre til mere komplicerede renteberegninger ved forskellige låntyper. Stoffet er et muligt supplement

Læs mere

Analyse 15. januar 2012

Analyse 15. januar 2012 15. januar 01 Kontanthjælpsdebat: Da 9.600 kr. blev til 1.100 kr. Jonas Zielke Schaarup, Kraka I debatten om kontanthjælpen er tallet 9.600 kr. flere gange blevet fremhævet som den månedsløn, der skal

Læs mere

OMLÆGNING AF KAPITALPENSION TIL ALDERSOPSPARING I ET PENGEINSTITUT. Anbefalinger fra Penge- og Pensionspanelet Januar 2015

OMLÆGNING AF KAPITALPENSION TIL ALDERSOPSPARING I ET PENGEINSTITUT. Anbefalinger fra Penge- og Pensionspanelet Januar 2015 OMLÆGNING AF KAPITALPENSION TIL ALDERSOPSPARING I ET PENGEINSTITUT Anbefalinger fra Penge- og Pensionspanelet Januar 2015 DU KAN OMLÆGGE DIN KAPITALPENSION TIL EN ALDERSOPSPARING Folketinget har vedtaget

Læs mere