ETK EMS GROUP APS CVR-NR ÅRSRAPPORT 1/ / (7. regnskabsår)

Transkript

1 ETK EMS GROUP APS CVR-NR ÅRSRAPPORT 1/ / (7. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28 / Thomas Vinter Dirigent

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger 2 Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Årsregnskab 1/ / Anvendt regnskabspraksis 5 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 10 Noter 11 13

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabsnavn ETK EMS Group ApS Industrivej 45, Stilling 8660 Skanderborg CVR-nr Hjemstedskommune Aktivitet Direktion Datterselskaber Skanderborg Kommune Selskabets hovedaktivitet er holdingvirksomhed. Thomas Vinter ETK EMS Skanderborg A/S Industrivej 45, Stilling 8660 Skanderborg ETK EMS Frederikssund A/S Vølundsvej Frederikssund ETK EMS Asia Productions Ltd. No. 64/141 Eastern Seaboard Ind. Est. Moo 4, Pluakdaeng Rayong 21140, Thailand Ejerforhold Javitek ApS Karlslundvej Beder (75%) Hakuna Matata ApS Kunnerupvangen Hasselager (25%) Revision Revisorerne Skanderborg Statsautoriseret revisionsanpartsselskab Kristiansvej Skanderborg

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Selskabets direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2013 for ETK EMS Group ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Stilling, den 28. november 2013 Direktion Thomas Vinter

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til anpartshaverne i ETK EMS Group ApS Vi har revideret årsregnskabet for ETK EMS Group ApS for regnskabsåret 1. juli juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Skanderborg, den 28. november 2013 REVISORERNE SKANDERBORG Statsautoriseret revisionsanpartsselskab Ole Christensen Statsaut. revisor

6 5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsrapporten for ETK EMS Group ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C-virksomheder. Med henvisning til årsregnskabslovens 112 stk. 2 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, idet selskabet indgår i koncernregnskabet udarbejdet af moderselskabet Javitek ApS, Karlslundvej 7, 8330 Beder. Årsrapporten er aflagt efter følgende regnskabspraksis, som er uændret fra sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er medtaget i resultatopgørelsen under finansielle poster.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRASIS Selskabsskat og udskudt skat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Den aktuelle skat beregnes med den for året gældende skattesats. Aktuelle skattetilgodehavender indregnes i balancen som tilgodehavender i det omfang, der er betalt for meget, mens aktuelle skatteforpligtelser indregnes som kortfristet gæld i det omfang, der ikke er foretaget betaling heraf. Udskudt skat indregnes i balancen som skatten af alle midlertidige forskelle. Den udskudte skat beregnes med den skattesats, der ud fra vedtagen lovgivning inden regnskabsårets udløb er gældende på det tidspunkt, hvor den forventes at realiseres. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de kan forventes at kunne realiseres til. RESULTATOPGØRELSEN Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til kontorhold m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt realiserede og urealiserede valutakursreguleringer. Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat efter skat for året med fradrag af afskrivning af koncerngoodwill under posterne Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder. Afskrivningsperioden for koncerngoodwill er fastsat til 20 år.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder I balancen indregnes under posten Kapitalandele i dattervirksomheder den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv henholdsvis negativ forskelsværdi (koncerngoodwill eller negativ koncerngoodwill). Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til kr. 0. Såfremt moderselskabet har en retlig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensættelse hertil. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges ved overskudsdisponeringen til en Reserve for opskrivning af kapitalandele under egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi.

9 8 RESULTATOPGØRELSE Note 2012/ /12 Andre eksterne omkostninger Bruttofortjeneste Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat Overført til reserve for opskrivning af kapitalandele

10 9 BALANCE AKTIVER Note 30/ / Kapitalandele i dattervirksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Udskudt skatteaktiv Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende udbytte Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

11 10 BALANCE PASSIVER Note 30/ / Selskabskapital Overført resultat Reserve for opskrivning af kapitalandele Egenkapital Ansvarlig lånekapital Ansvarlig lånekapital Bankgæld Langfristede gældsforpligtelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser og ansvarlig lånekapital i alt PASSIVER I ALT Pantsætninger, sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser. 6 Personaleomkostninger.

12 11 NOTER 1 Skat af årets resultat 2012/ /12 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Skatteværdi af underskud Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris: Saldo primo Tilgang i året 0 Kostpris pr. 30/ Opskrivning: Saldo primo Årets resultat i dattervirksomheder efter skat Afskrivning koncerngoodwill Udloddet udbytte Opskrivning pr. 30/ Bogført værdi pr. 30/ Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder: Årets resultat i dattervirksomheder efter skat Afskrivning koncerngoodwill Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder

13 12 NOTER 2 Kapitalandele i dattervirksomheder - fortsat 2012/ /12 Regnskabsmæssig kostpris pr. 30/ sammensætter sig således: Egenkapital i dattervirksomheder Koncerngoodwill restværdi, jf. nedenfor Koncerngoodwill: Anskaffelsessum Afskrevet primo Årets afskrivning Afskrivninger i alt Restværdi Kapitalandele i dattervirksomheder specificeres således: Stemme og Selskabs- Hjemsted ejerandel kapital Valuta ETK EMS Skanderborg A/S Stilling 100% Kr. ETK EMS Frederikssund A/S Frederikssund 100% Kr. ETK EMS Asia Ltd. Thailand 100% Bath 3 Egenkapital Reserve for Selskabs- opskrivning Overført kapital kap.andele resultat I alt Saldo primo Årets bevægelser Saldo ultimo Ansvarlig lånekapital Lånet er ydet på følgende vilkår: Lånet forrentes, men kan ikke afdrages eller indfries uden forudgående accept af selskabets bankforbindelse.

14 13 NOTER 5 Pantsætninger, sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Aktier nom. kr i ETK EMS Skanderborg A/S er stillet til sikkerhed for bankgæld. ETK EMS Group ApS har stillet kaution for bankgæld i datterselskaberne ETK EMS Skanderborg A/S og ETK EMS Frederikssund A/S. 6 Personaleomkostninger Selskabet har ikke beskæftiget personale i 2011/12 og 2012/ /OC/rr