I/S Ryomgård Vandværk

Transkript

1 I/S Ryomgård Vandværk cvr.nr Ryomgård Årsrapport for 2008

2 Indhold side Bestyrelsens beretning... 2 Ledelsespåtegning... 4 Revisionspåtegning... 5 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse 1.januar - 31.december... 9 Balance 31.december, aktiver Balance 31.december, passiver Noter Budget Priser og investeringer Anlægsplan

3 Hovedaktivitet Bestyrelsens beretning for 2008 Selskabet blev stiftet d. 08. juli Selskabets formål er i overensstemmelse med gældende vandforsyningslov samt vandværkets regulativ, at forsyne alle ejendomme indenfor vandværkets forsyningsområde med godt, rent og tilstrækkeligt vand til driftsbidrag, der fastlægges efter hvile i sig selv princippet. Enhver, der har tinglyst adkomst til fast ejendom i forsyningsområdet, kan blive medlem af selskabet. For enhver af selskabets forpligtelser hæfter medlemmerne personligt, direkte og solidarisk. Juridiske bestemmelser: - Gældende vedtægt, senest ændret d. 24. marts Fællesregulativ af januar Udvikling og hovedaktiviteter i Antallet af forbrugere under Ryomgård vandværk udgør pr i alt stk., svarende til en stigning på 21 forbrugere i ,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% vandforbrug, m3 oppumpede mængder, m3 vandspild, % Vandforbruget i 2008 udgør m3, hvilket er en lille stigning i forhold til forbruget igennem de senere år, svarende til forbrugerudviklingen. Vandspildet i 2008 svarer til 8.1 %, hvilket betyder at den kritiske tendens med stigende vandspild er vendt. Der er i 2008 gennemført 10 stk. akkrediterede vandanalyser, fordelt med 4 analyser udtaget på vandværket og 6 analyser udtaget i forsyningsnettet hos udvalgte forbrugere. Alle analyser på vandværket opfylder kravværdierne, mens der har været anmærkninger til 2 vandanalyser udtaget hos forbrugere på Vestergade. Årsagen formodes at hænge sammen vandtemperaturen i forsyningsnettet og bestyrelsen har i den forbindelse bl.a. haft Teknologisk Institut involveret. Bestyrelsen har i 2008 udarbejdet en aktivitets- og anlægsplan, der bl.a. skal bruges som grundlag for den fremtidige takstfastsættelse og herunder prioritering af planlagte vedligeholdelses- og renoveringsarbejder (den samlede plan er tilgængelig på vandværkets 2

4 hjemmeside). Det fremtidige reinvesteringsbehov udgør for forsyningsnettet omkring kr pr. år og for vandværket omkring kr pr. år (excl. boringer). Der er i 2008 gennemført en brugerudersøgelse af interesse for fremtidig vandforsyning i yderområderne omkring Østenfjeldvej og Tjerrildvej, der i dag har egen vandforsyning interessen for tilslutning er relativ beskeden, hvorfor planerne indtil videre henlægges. Herudover er der gennemført et energieftersyn på vandværket og der er i maj måned etableret natsænkning af forsyningstrykket med henblik på minimering af vandspild samt reduktion af energiforbrug - natsænkningen har ikke givet anledning til forbrugerhenvendelser. Med udgangen af 2008 er der indført måleraflæsning via telefon og internet gennem vandværkets hjemmeside overgangen er forløbet uden problemer. Anlægsaktiviteterne i 2008 har været koncentreret omkring renovering af forsyningsnettet i området Egevej, Ahornvej og Lindevej. Herudover er forsyningsnettet renoveret og udvidet på Tjerrildvej. Der er i 2008 konstateret 5 rørbrud på forsyningsnettet. Retningslinierne for den fremtidige takstfastsættelse er skærpet. Bl.a. skal hovedledningsbidrag fremover fastsættes med afsæt i vandværkets anlægsaktiver (værdier), ligesom der stilles krav til forholdet mellem det faste og variable bidrag (vandprisen) samt krav om faste tilslutningstakster etc. for hele forsyningsområdet. Bestyrelsen anbefaler, at der for 2009 sker en indeksering af taksterne, idet reguleringen koncentreres omkring vandprisen af hensyn til forholdet mellem den faste og variable pris. De planlagte anlægsaktiviteter i 2009 anbefales delvist finansieret via vandværkets egenkapital. Med henvisning til anlægsplanen bliver fokus i det kommende år primært koncentreret omkring en opgradering af vandværkets hovedtavle og styring, der er udtjent og utidssvarende. Beretningen og årsrapporten er udarbejdet efter gældende regnskabsmæssige retningslinier. Vores statsautoriserede revisor har opstillet regnskabet med tilhørende revisionspåtegning. Dette ændrer ikke, at vi fortsat har generalforsamlingens valgte revisorer, som sikrer forbrugernes kontrol og gennemgang af regnskabet med tilhørende bilagsprøver. Vandværkets hjemmeside opdateres løbende med relevante oplysninger. Som noget nyt bliver oplysninger omkring hovedforsyningsnettet fremover tilgængelig via hjemmesiden til gavn for bl.a. entreprenører og andre ledningsejere. Antallet af besøg på hjemmesiden ligger på pr. måned. Der har været afholdt 6 bestyrelsesmøder samt 2 møder i Syddjurs Vandråd i løbet Bestyrelsen takker for samarbejdet og en speciel tak til vores driftsleder Arne Sørensen. Den 29. januar 2009 Palle L Mikkelsen Formand 3

5 Ledelsespåtegning Vi har behandlet årsrapporten for 2008 for I/S Ryomgård Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Det er således vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af aktiver og passiver, den finansielle stilling og årets resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ryomgård, den 29. januar 2009 Bestyrelse Palle Mikkelsen Jørgen Sørensen Bent Engbjerg Sørensen Jørgen Mogensen Poul Revsbech 4

6 Revisionspåtegning Til interessenterne i I/S Ryomgård Vandværk Vi har revideret interessentskabets årsrapport for 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af årsrapporten og for, at årsrapporten er retvisende i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og præsentere en retvisende årsrapport uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl; valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis samt udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at afgive en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for interessentskabets udarbejdelse og præsentation af en retvisende årsrapport, men ikke med det formål at afgive en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om rimeligheden af de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.december 2008 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret 1.januar - 31.december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 5

7 Skødstrup, den 29. januar 2009 revi-merco statsautoriseret revisionsanpartsselskab Gustav Jensen statsautoriseret revisor Som generalforsamlingsvalgte revisorer har vi gennemgået årsregnskabet for Gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Beholdningernes tilstedeværelse er kontrolleret. Ryomgård, den 9.februar 2009 Lisbeth Sørensen Anders Stegger Jensen 6

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for I/S Ryomgård Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Ændring i regnskabspraksis: Omkostninger til nye ledninger registreres som tilgang til materielle anlægsaktiver. Ændringen er indarbejdet i sammenligningstallene. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivers værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som bekræfter eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Resultatopgørelsen er artsopdelt. Nettoomsætning Nettoomsætningen fra opkrævede vandafgifter indregnes i resultatopgørelsen i forhold til det opgjorte forbrug for regnskabsåret. Øvrige indtægter indregnes i takt med indtjeningen. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger er medtaget med de beløb, der vedrører regnskabsåret, således at både fakturerede ydelser og leverede, men ikke fakturerede ydelser er indregnet. Der er ikke foretaget periodeafgrænsning af omkostninger. 7

9 Afskrivninger Afskrivninger indeholder årets afskrivninger af anlægsaktiver samt avance og tab ved løbende udskiftning af anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter omfatter renter af likvide beholdninger, samt afkast og kursregulering af investering i værdipapirer. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Tekniske anlæg og maskiner, særlige installationer samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages afskrivninger straks, i det omfang resultatet gør det muligt. Finansielle anlægsaktiver Investeringsbeviser er optaget til den officielle børsnotering ved årets udgang. Kursreguleringen føres over resultatopgørelsen som en finansiel indtægt eller omkostning. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdiansættelsen sker efter individuel vurdering af hver debitor. Hensættelse til imødegåelse af tab andrager kr. 0. Periodeafgrænsningsposter Posten vedrører tilslutningsafgifter, der er indbetalt i regnskabsåret, men som først indregnes som indtægt ved den fysiske tilslutning efter arbejdets udførelse. Henlæggelse til ny kildeplads: Der opkræves ekstra 25 øre for hver kubikmeter solgt vand, og beløbet bliver reserveret til investering i en ny kildeplads. 8

10 Resultatopgørelse 1. januar december Note Salg af vand Administrationssalær Nettoomsætning i alt Driftsomkostninger Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Afskrivninger Driftsresultat Finansielle indtægter Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Henlæggelse til ny kildeplads Overført til overført overskud Disponeret i alt

11 Balance 31. december AKTIVER Anlægsaktiver Note Materielle anlægsaktiver: Ledningsnet, vandure og kalkfjerner m.v. Saldo pr. 1. januar Årets tilgang Årets afskrivning Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver: Investeringsbeviser Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Beholdning af vandure Tilgodehavende hos forbrugerne Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Balance 31. december PASSIVER Egenkapital Note Overført overskud Henlæggelse til ny kildeplads Egenkapital i alt Kortfristet gæld Leverandører Skyldig vandafgift til staten Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldig moms Gæld i alt PASSIVER I ALT

13 Noter Note 1 - Salg af vand Opkrævet hos forbrugerne, brutto Heraf moms Heraf vandafgift, staten Salg af vand, netto Vandsalg Faste afgifter Gebyrer Salg af vand i alt Note 2 - Driftsomkostninger Reparationer og vedligeholdelse, værket Reparationer og vedligeholdelse, ledningsnet Reparationer m.v., stophaner, stikledninger og vandure Teknisk bistand og vedl. kortmateriel Elektricitet Kørsel og fragt Grundvandsgebyr til amtet Vandanalyser Driftsomkostninger i alt Note 3 - Administrationsomkostninger Kontor, edb og telefon Møder og generalforsamling Forsikringer og kontingenter Etablering af internetaflæsning Porto og gebyrer Tab på debitorer Regnskabsmæssig assistance Diverse omkostninger Administrationsomkostninger i alt

14 Noter Note 4 - Personaleomkostninger Lønninger og vederlag Pensionsbidrag og andre udgifter til social sikring Personaleomkostninger i alt Heraf vederlag til bestyrelsen Note 5 - Investeringsbeviser Bankinvest korte DK obl Egns-invest obligationer BG Invest erhverv Investeringsbeviser i alt Note 6 - Likvide beholdninger Danske Bank, giro Djurslands Bank, opsparingskonto Sparekassen Midtdjurs, checkkonto Sparekassen Midtdjurs, midtdjurskonto Sparekassen Midtdjurs, konto Likvide beholdninger i alt Note 7 - Overført overskud Overført fra tidligere år Bidrag til hovedanlæg Overført af årets resultat Overført overskud i alt Note 8 - Henlæggelse til ny kildeplads Overført fra tidligere år Henlagt af årets resultat Henlæggelse til ny kildeplads i alt

15 Budget Bestyrelsens planer for aktiviteter i 2009 På værket planlægges renovering af tavler og styring for oppumpning og udpumpning. På ledningsnettet: Fortsat udbygning i forbindelse med nyanlæg på Område Nord Hos forbrugerne: Udskiftning af målere vil ske i overensstemmelse med kvalitetskontrolsystemet Resultatbudget budget regnskab Salg af vand Administrationssalær Nettoomsætning i alt Vedligeholdelse af målere Driftsomkostninger Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Afskrivninger Driftsresultat Finansielle indtægter Årets resultat Priser og investeringer Forbrugere Fast afgift 2008 m3 pris 2008 Fast afgift 2009 m 3 pris 2009 < m kr. 3,25 kr. 450 kr. 3,75 kr. Lejligheder på fællesmåler 375 kr. 3,25 kr. 375 kr. 3,75 kr. For hver solgt m 3 anvendes 25 ører til ny kildeplads. 14

16 Anlægsplan I/S Ryomgård Vandværk Anlægsplanen for Ryomgård Vandværk er baseret på et årligt reinvesteringsbehov på omkring kr , excl. den løbende udskiftning af målere / tælleværk. Herudover opkræves og afsættes der 25 øre for hver kubikmeter solgt vand øremærket til investering i en ny kildeplads. Anlægsplanen er udarbejdet på basis af: Ledningsrenoveringsplan Ryomgård Vandværk, dateret december 2008 udarbejdet af NIRAS Afrapportering af drifts- og vedligeholdelseseftersyn Ryomgård Vandværk, dateret 2006 udarbejdet af firmaet Vand og Teknik a/s Anlægsplanen er overordnet inddelt i aktiviteter på vandværk og aktiviteter på forsyningsnettet. Oversigtsskema vedlagt. 15