Golfklubben Lillebælt Østre Hougvej Middelfart. Perioderegnskab 1. januar maj 2015 (25. regnskabsår)

Transkript

1 Golfklubben Lillebælt Østre Hougvej Middelfart Perioderegnskab 1. januar maj 2015 (25. regnskabsår)

2 Anvendte regnskabsprincipper Årsregnskabet aflægges efter Årsregnskabslovens klasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme praksis som sidste år. Indtægter og omkostninger periodiseres. Fast ejendom værdiansættes til anskaffelsessum tillagt låneomkostninger inkl. kurstab. Bygninger afskrives over 25 år. Der afskrives ikke på jord og baneanlæg. Maskiner værdiansættes til anskaffelsespris. Maskiner afskrives på grundlag af en forventet levetid på 5 år. Inventar værdiansættes til anskaffelsespris. Inventar afskrives på grundlag af en forventet levetid på 5 år. Inventar med anskaffelsessum under 50 t.kr. eller en forventet levetid under 3 år straksafskrives i anskaffelsesåret. Side 2

3 Resultatopgørelse Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget 2015 Note Indtægter 1 Kontingenter Øvrige indtægter I alt Omkostninger 3 Administrationsomkostninger Lønninger incl. træner og frie bolde Drift/leje/leasing maskiner Vedligeholdelse af banen Anlæg Turneringsudvalg Eliteudvalg PR og information Bygninger Juniorudvalg Begynderudvalg Renter/ejendomsskat Periodens ordinære resultat Ekstraordinære poster Periodens resultat Som disponeres således 21 Overført til egenkapital Side 3

4 Balance Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget 2015 Note Aktiver Anlægsaktiver 14 Inventar Vandingsanlæg Maskiner Østre Hougvej 138, Baneanlæg Østre Hougvej Ombygning, Østre Hougvej Omsætningsaktiver Diverse debitorer Diverse tilgode Kontingenter Tilgodehavende moms Likvide midler Aktiver i alt Passiver 21 Egenkapital Gæld Langfristet gæld 24 Jyske Bank Kommunekredit Kortfristet gæld 20 Kassekredit Skyldig moms moms Forudbetalt kontingent Skyldig kontingent Diverse kreditorer Trekantsturnering Periodeafgrænsningsposter Skyldig A-skat mm Skyldige feriepenge funktionærer depositum cafe Gavekort Jyske Bank Kommunekredit Gæld i alt Passiver i alt Afstemning Leasingforpligtelser og eventualforpligtelser Side 4

5 Pengestrømsanalyse for 2014 Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget 2015 Periodens resultat Afskrivninger 14 Inventar Maskiner /19 Lundbjerggård Driftens likviditetsbidrag Investeringer 14 Investering, inventar Investering, vandingsanlæg Investering maskiner Salg af maskiner Investering, baneanlæg /19 Investering, bygninger Ændring omsætningsaktiver Diverse debitorer Div. Tilgode Kontingenter Tilgodehavende moms Ændring kortfristet gæld 22 Moms Forudbetalt kontingent Skyldig kontingent Diverse kreditorer Trekantsturnering Periodeafgrænsningsposter Skyldig a-skat mm Skyldige feriepenge funktionærer Gavekort Afdrag på lån 24 Jyske Bank Kommunekredit Periodens likviditetsvirkning Afstemning Primo likviditet Periodens likviditetsvirkning Ultimo likviditet Afstemning Side 5

6 Note 1 Kontingenter Juniorer under 18 år Ynglinge år Seniorer over Passive medlemmer Senior plus Langdistancemedlemmer Prøvemedlemmer Medlemmer under uddannelse Lørdagsgolf, nettoindtægt Bagrum Kontingent par 3 bane Kontingent par 3, passive Indskud fra nye medlemmer Indskud par Flex medlemmer Salg af golfbøger/måtter Note 2 Øvrige indtægter Lokaletilskud incl. regulering tidl. år Kommunalt tilskud u/23 år Erstatning, Energinet.dk Greenfee / turneringsfee Greenfee mad Greenfee, ni huls bane Reklame og sponsorindtægter Erhvervsklub Sponsor lektioner, kontingent Honorar sponsorater Rykkergebyr mv Salg af baneguide Ranglisteturnering Nordea fyn tour Jubilæumsgave Trekantsturnering Dobbeltdækkergolf E Bravo Tours Provision Caddie Car Forsikringsskader Forpagtningsafgift, Restaurant Golfen Indtægt Lundbjerggård, klinik Husleje ProShop Kommunalt tilskud, frivillige Juniorudvalg udf/turneringer/kurser Side 6

7 Note 3 Administrationsomkostninger Telefon/internet Porto og gebyrer/nets Kontorartikler Papir og tryksager Blade og tidskrifter Turistforeningen i Middelfart Try3golf Reparation og vedligehold Småanskaffelser Revision inkl. regulering tidligere år Generalforsamling og møder Repræsentation og gaver Forsikringer års jubilæum Kontingent DGU Trykning scorekort Køb af golfbøger/bolde Kursusudgifter Rådgivning advokat og revisor Annoncer Range bolde Vestfyn Tøj banekontrol IT-omkostninger Note 4 Drift/leje/leasing maskiner Reparation og vedligehold maskiner Vedligehold boldopsamler Brændstof og olie Forsikringer Afskrivning på maskiner Fortjeneste ved salg af makiner Leasing af maskiner Leje/Køb af caddie car Reparation cadie car Side 7

8 Note 5 Vedligehold af banen Baneudstyr Håndværktøj Vand Kemikalier Kunstgødning Topdressing og bunkersand Græsfrø Materiale til stier Dræning Vedligeholdese af driving range Vertikalskæring af fairway Leje maskiner Klipning af rough to gange årligt Møde og rejseudgifter Landinspektør Baneændring Banearkitekt Småmaskiner Drift af toiletbygning Parkeringsplads + lynafleder Kurser og seminarer Løn til banepersonel Kontrakter, vedligehold Arbejdstøj Beregnet momsrefusion Note 6 Anlæg Vedligehold, vandingsanlæg Vedligehold, boldvaskeanlæg Afskrivning, vandingsanlæg Note 7 Turneringsudvalg Præmier Fortæring ved matcher Kursusudgifter Udvalgsturnering / banens dag Made in Denmark Indkøb til matcher Uofficielt DM Lübker Tilmelding matcher Rangebolde, regionsgolf Kørsel, fortæring ved møder Kørsel Side 8

9 Note 8 Eliteudvalg Herrer, division Turneringsbolde og poletter Matcher/vintertræning Kørepenge/brobizz Overnatning/forplejning Tøj Vintertræning Herrer, danmarksserie Tilmelding DS Turneringsbolde Damer, division Matcher Elitematcher/tilmelding Kørepenge/brobizz Forplejning/overnatning Turneringsbolde Overnatning Vintertræning Tøj Eliteudvalg i alt Side 9

10 Note 9 PR og information Møder PR-aktiviteter Skilte mv Banens dag Træningslektioner Køb af baneguides I alt Note 10 Bygninger Bagrum Reparation og vedligeholdelse Vedligeholdelse proshoppen Reparation facade lade/tag, maskinbygning Vedligeholdelse vej / snerydning Rengøring Rengøringsartikler Vaskeplads Selvrisiko, Tryg El, Lundbjerggård Vand og kloak, Lundbjerggård Baderum Forsikring, Lundbjerggård Afskrivning, Lundbjerggård Cafe Cafe, interiør mm Viasat Affaldsskur Renovation I alt Side 10

11 Note 11 Juniorudvalg Materialer DGU, mm Udflugter/turneringer/weekendtur Kurser, 1. Tee kursus Præmier Nordea Fyn Tour/Tre For Fyn tour Tøj Kurser, juniortrænere EDB/hjemmeside Gaver Møder og diæter Golfskole, indtægt Golfskole, omkostninger Note 12 Begynder-, regel- og kaninudvalg Annoncer Materialer Rekrutteringsudvalg Møder mm Møder, mad, tøj kaninudvalg Begynderafslutning/kaninafslutning Kaninindtægt Præmiekøb, kaniner Senior plus Kurser Golfens dag / golf med en ven Note 13 Renter og ejendomsskat Renteomkostninger Ejendomsskat Renteindtægter I alt Side 11

12 Note 14 Inventar Saldo primo Årets køb Anskaffelsessum i alt Akkummulerede afskrivninger, primo Årets afskrivning Akkummulerede afskrivninger, ultimo Inventar i alt Note 15 Vandingsanlæg Saldo primo Årets afskrivning Note 16 Maskiner Saldo primo Årets køb Tilbageført vedr. salg Anskaffelsessum i alt Akkumulerede afskrivninger, primo Årets afskrivning Tilbageført vedr. salg Akkumulerede afskrivninger, ultimo Maskiner i alt Side 12

13 Note 17 Østre Hougvej 138, Baneanlæg Saldo primo Køb/salg/afskrivning Ni huls bane Anskaffelsessum, primo Årets køb Anskaffelsessum, ultimo Baneanlæg i alt Ejendomsværdi (pr. 1/ ) kr , heraf grundværdi kr Note 18 Østre Hougvej 130 Saldo primo Årets køb Anskaffelsessum i alt Akkumulerede afskrivninger, primo Årets afskrivning Akkumulerede afskrivninger, ultimo Ejendomsværdi (pr. 1/ ) kr , heraf grundværdi kr Note 19 Ombygning, Østre Hougvej 130 Saldo primo Årets køb: Anskaffelsessum i alt Akkummulerede afskrivninger, primo Årets afskivning Akkummulerede afskrivninger, ultimo Note 20 Likvide beholdninger Giro Kasse turnering 0 Jyske Bank, KK *) Jyske Bank, folio *) Kreditmaksimum kr Side 13

14 Note 21 Egenkapital Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo Note 22 Tilgodehavende/skyldig moms Skyldig moms, primo Salgsmoms Købsmoms og vand- og elafgift Betalt moms Moms og afgifter i alt Note 23 Skyldig A-skat mm Skyldig A-skat Skyldige feriepenge Skyldig ATP Skyldig AMP Skyldig AM-bidrag Note 24 Prioritetsgæld Jyske Bank : Saldo primo Afdrag Gæld pr Heraf til betaling i Heraf til betaling efter Kommunekredit : Saldo primo (Lån pr 1/7 2004) Afdrag Gæld pr Heraf til betaling i Heraf til betaling efter Note 25 Leasing og eventualforpligtelser Leasingforpligtelse vedr. maskiner udgør ca. kr Der er tinglyst et skadesløsbrev på kr til Jyske Bank på Østre Hougvej 138. Side 14

15 Budgetforudsætninger for budget 1/1-31/ (ikke revideret) Kontingentindtægter Bestyrelsen foreslår et kontingent for 2015 som anført nedenfor. Indskud fra nye medlemmer foreslås til kr De budgetterede kontingentindtægter har taget udgangspunkt i det foreslåede kontingent og bestyrelsens forventning til antallet af medlemmer baseret på det pr. 31/12-14 kendte antal. Det er forudsat, at tilgang af nye medlemmer i 2015 svarer til afgang i årets løb. Realiseret Forventet Forslag til antal Antal Kontingent kr Juniorer under 18 år Ynglinge år Seniorer over Passive medlemmer Senior plus Langdistancemedlemmer Kontingent par 3 bane Kontingent par 3 bane, passive Indskud fra nye medlemmer Flex medlemmer Nye medlemmer: Senior 20 Junior 4 Fleks 2 Longdistance 2 Ungsenior 1 29 Øvrige indtægter Øvrige indtægter er efter bestyrelsens skøn budgetteret med udgangspunkt i det for 2014 realiserede. Omkostninger Pleje og vedligehold af klubbens banefaciliteter er budgetteret med udgangspunkt i planer og budgetter fra baneudvalget. Udvalgsbudgetterne er udarbejdet på baggrund af modtagne planer og ønsker og under hensyntagen til det i 2014 realiserede. Øvrige omkostninger er efter bestyrelsens skøn budgetteret med udgangspunkt i det for 2014 realiserede samt planlagte aktiviteter. Investeringer Der er budgetteret med investering i maskiner for kr Der er ikke budgetteret med investeringer i inventar, vandingsanlæg eller bygninger. Side 15