Siemens aktieprogrammer Information til medarbejdere

Transkript

1 Siemens aktieprogrammer Information til medarbejdere intranet.siemens.com/equityculture

2 Indholdsfortegnelse Siemens Profit Sharing 3 Denne præsentation giver dig et kort overblik over vores Share Matching Program samt 7P og bruttolønsaftale Share Matching Program 4 Eksempler 7 Hvordan deltager jeg? 10 Bonus /pension ved bruttolønsaftale 14 Definition af månedsløn 15 Beskatning eksempler 18 Ligningslovens 7P 19 Bruttolønsaftale 24 Page 2

3 Siemens Profit Sharing (SPS): Overskudsdeling Ledelsen i Siemens AG beslutter i november, om der kommer uddeling af gratis aktier. Vi vender tilbage med nærmere information, når vi kender beslutningen. Page 3

4 Share Matching Program Månedlig Investeringsplan (MIP) & Share Matching Plan (SMP) intranet.siemens.com/equityculture

5 Share Matching Programmet Dine fordele: e ATTRAKTIVT Matchende aktier Aktieudbytte Aktionærrettigheder TIL AT BETALE Invester små månedlige beløb minimum DKK 100 op til 5% af din månedsløn (se definition på slide 14) Gratis EquatePlus konto. NEMT Tilmeld dig online via platformen EquatePlus Med PKI: Uden PKI: (user ID and password) Via App en EquateMobile til ios og Android Se siden for information om programmet, samt ting du bør overveje ifm. aktier såsom risiko, skat, juridiske krav og regler. Page 5

6 Share Matching Program Sådan fungerer den Månedlige Investeringsplan (MIP) og Share Matching Plan (SMP): UDBUDSPERIODE INVESTERINGSPERIODE (MIP) BINDINGSPERIODE (SMP) MATCHENDE AKTIE 14. nov. 15. dec. 12 Gratis EquatePlus konto 1x pr. måned + Investeringsbeløb Tilmeld dig programmet i udbudsperioden (14. nov. til 15. dec. 2016), og vælg det beløb, du månedligt ønsker at investere i Siemens aktier. Beløbet fratækkes din månedlige bruttoløn med start i januar 2017 og frem til og med december Aktierne købes fra februar 2017 og frem til og med januar I februar 2018 overføres MIP-aktierne automatisk til SMP (hvis tilgængeligt), og bindingsperioden begynder; hvis du beholder dine aktier i den fælles depotkonto, og du stadig er ansat i Siemens, når bindingsperioden slutter vil du modtage gratis aktier i februar Page 6

7 Eksempler De følgende eksempler er kun vejledende - uden skatteberegning intranet.siemens.com/equityculture

8 Share Matching Plan Eksempel I: Siemens aktiepris stiger med 20% Aktier du investerer i Matchende aktier Du investerer månedligt 30 (= 360 p.a.). I dette eksempel vil du modtage 3,75 aktier for dette beløb. Siemens aktiepris 115,20 96 Prisen stiger med 20% Bindingsperiode Tid Hvis de aktier du har købt forbliver i den fælles depotkonto indtil udgangen af bindingsperioden, og yderligere krav er opfyldt, vil du modtage matchende aktier. Hvis du på dette tidspunkt så vælger at sælge dine aktier, vil du modtage 576. Hvis Siemens aktiepris stiger med 20 %, og du sælger dine aktier, når du har modtaget de matchende aktier (3:1), vil du opnå en gevinst på omkring 60 % af din investering. Beskatning er ikke regnet ind i eksemplet. Værdien af aktierne afhænger altid af børsværdien på det tidspunkt, hvor de bliver solgt. Page 8

9 Share Matching Plan Eksempel II: Siemens aktiepris falder med 30% Aktier du investerer i Matchende aktier Du investerer månedligt 30 (= 360 p.a.). I dette eksempel vil du modtage 3,75 aktier for dette beløb. Siemens aktiepris 96 67,20 Prisen falder med 30% Bindingsperiode Tid Hvis de aktier du har købt forbliver i den fælles depotkonto indtil udgangen af bindingsperioden, og yderligere krav er opfyldt, vil du modtage matchende aktier. Hvis du på dette tidspunkt så vælger at sælge dine aktier, vil du modtage 336. I dette eksempel falder Siemens aktiepris med 30 % i løbet af bindingsperioden. Hvis du vælger at sælge dine aktier, efter du har modtaget matchende aktier, vil du opleve et tab. Værdien af de matchende aktier udligner delvist dette tab. Det betyder, at du vil opleve et tab på omkring 7 % af værdien af din investering ved begyndelsen af bindingsperioden. Beskatning er ikke regnet ind i eksemplet. Page 9

10 Hvordan deltager jeg? intranet.siemens.com/equityculture

11 Hvordan deltager jeg? Adgang til EquatePlus: Med PKI kan du få direkte adgang til EquatePlus via dette link: For at logge på uden PKI, skal du bruge dit bruger-id og password. Du logger på via dette link: Hvis du har glemt dit password, skal du blot ringe til EquatePlus Call Center ( gratisnummer for EU-lande). Du bedes venligst have dit bruger-id ved hånden, når du ringer. Du kan finde dit bruger-id ved at gå på Share Program platformen (tilgængelig på via PKI) eller ved at anmode om det hos din HR afdeling. EquatePlus er en online platform, som udbydes af vores share plan serviceudbyder. På EquatePlus kan du tilmelde dig programmet få adgang til alle Share Matching Program dokumenter gennemse og følge din investering sælge dine aktier eller overføre dem til en privatkonto. (Obs! med bruttolønsaftale binder du dig til at deltage i MIP i hele 2017) Page 11

12 Hvordan deltager jeg? Datoer og fakta for Share Matching Programmet 2017 Vigtige datoer Udbudsperiode 14. november december 2016 Løntræk i MIP 2017 Januar December 2017 Bindinsperiode for MIP-aktier, som er overført til Share Matching Plan (SMP) 2018 (hvis tilgængeligt) Februar Januar 2020 Nyttig information Global Equity Culture homepage Local country website EquatePlus via Siemens PKI EquatePlus via bruger-id og password EquatePlus Call Center Lokal support (free international phone number for EU-countries) askhr.dk@siemens.com Page 12

13 Share Matching Program Bonus, pensionsudbetaling ved bruttolønsaftale og definition af månedsløn intranet.siemens.com/equityculture

14 Share Matching Program med bruttolønsaftale Bonus, pensionsindbetaling Bonus og pensionsindbetaling ved bruttolønsaftale: Grundlaget for beregning af bonus, pensionsindbetaling, feriepenge o.lign. påvirkes ikke af bruttolønsaftalen. Det vil sige, at f.eks. bonusberegning og pensionsindbetaling forsætter med samme beregningsgrundlag, som hvis du ikke havde indgået bruttolønsaftale. Page 14

15 Share Matching Program Månedsløn Definition af din månedsløn: Funktionærer og funktionærlignende ansatte i alle selskaber: Den faste månedsløn + månedlig Target Bonus + månedligt Personligt tillæg Timelønnede i Siemens A/S: IC-BT 14-dagslønnede teknikere: (Timeløn inkl. Personligt tillæg + 13 tillæg + rapporteringstillæg) x 160,33 Timelønnede Siemens Wind Power A/S: Personlig timeløn x 160,33 Page 15

16 Forbehold Bemærk venligst, at dette er en foreløbig præsentation med formålet at informere om vores aktieprogram. Denne præsentation udgør ikke et tilbud til at købe Siemens-aktier eller tilmelde sig programmet, som beskrevet heri. Vær venligst opmærksom på, at tilbuddet om at deltage vil blive meldt ud på et senere tidspunkt. Det er kun de dokumenter, du modtager omkring det pågældende tilbud (som udgangspunkt i november), som vil være bindende. Tilmelding vil kun være muligt i løbet af udbudsperioden. Denne præsentation bør ikke distribueres eller benyttes i andre lande. Page 16

17 Forbehold Dette dokument er kun udarbejdet til kommunikative formål. Det information, som dokumentet indeholder omkring programmet, er blot et sammendrag af nøgleaspekterne. For en beskrivelse af alle betingelser for programmet bedes du se de specifikke juridiske og financielle dokumenter, som er tilgængelige på EquatePlus i begyndelsen af udbudsperioden. Deltagelse i programmet er fuldkommen frivilligt og vil ikke have nogen som helst effekt, hverken positiv eller negativ, på enhver medarbejders ansættelse i Siemens-gruppen. Intet i denne præsentation eller i programmet skal jævnføre enhver ret eller berettigelse til ansættelse eller enhver ret eller berettigelse ifm. fremtidige tilbud. Du bør ikke foretage en investeringsbeslutning baseret udelukkende på informationen i denne præsentation. Page 17

18 7P Information fra KPMG Acor Tax Oktober, 2016

19 Ligningslovens 7P

20 Hvad er 7P? 7P er et regelsæt om skattebegunstigelse af medarbejderaktieordninger; 7P blev genindført i sommeren 2016 med virkning for medarbejderaktieordninger, hvor der er indgået aftale om tildeling den 1. juli 2016 eller senere. Hvad betyder det for dig? Du har mulighed for at aftale en beskatning under 7P for aktier, som du måtte modtage som en del af din aflønning fra følgende to aktieprogrammer: Share Matching Program, hvor der er mulighed for at modtage gratisaktier (matching shares). Hvis du vælger bruttolønsaftale, vil de aktier, du køber i 2017, og de gratisaktier, som du har mulighed for at modtage, være omfattet af 7P beskatning. Siemens Profit Sharing (Siemens-udbyttedeling) (SPS), hvor der er mulighed for at modtage gratisaktier. Ledelsen i Siemens AG beslutter midt i november, om der bliver en tildeling. Hvad skal du gøre? For at vælge 7P skal du indgå en særskilt aftale med Siemens. Det gør du ved at svare på det spørgeskema, som du har modtaget fra KPMG KPMG ACOR TAX, a Danish limited liability partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG Unrestrictedational Cooperative, a Swiss entity. All rights reserved. 20

21 Hvorfor vælge 7P? Der er primært to fordele ved at vælge 7P: I stedet for lønbeskatning beskattes gratisaktier som aktieindkomst med 27% af gevinst op til kr. (grænsen er dobbelt for ægtefæller) og 42% af beløb herudover (2016). Op til 10% af din årsløn i Siemens kan modtages som gratisaktier med den lavere 7P beskatning. Beskatning af aktier, der er omfattet af 7P, sker ikke før du faktisk sælger aktierne. Uden 7P bliver gratisaktier beskattet ved tildelingen. Hvis du forlader Siemens før aktierne vester (bindingsperioden udløber) Det er en betingelse for anvendelse af 7P, at du fortsat er ansat i Siemens, når aktierne tildeles KPMG ACOR TAX, a Danish limited liability partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG Unrestrictedational Cooperative, a Swiss entity. All rights reserved. 21

22 7P i forhold til almindelig lønbeskatning Almindelig lønbeskatning Ved fravalg af 7P vil du blive beskattet af markedsværdien af de gratisaktier du modtager på grundlag af aktiernes markedsværdi på tildelingstidspunktet. Dette beskattes som lønindkomst. Ved salg beskattes forskellen mellem værdien ved tildelingen og værdien ved salget som aktieavance. 7P Hvis du vælger 7P bliver dine gratisaktier beskattet fuldt ud som aktieavance ved salg. Op til 10 % af din årsløn kan tildeles som gratisaktier i henhold til 7P skatteordningen Markedsværdi ved salg Aktieavance 27/42% Markedsværdi ved salg Markedsværdi ved tildeling Lønbeskatning Op til 56% Markedsværdi ved tildeling Aktieavance 27/42% Tildeling af gratisaktier Salg af aktier Tildeling af gratisaktier Salg af aktier 2016 KPMG ACOR TAX, a Danish limited liability partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG Unrestrictedational Cooperative, a Swiss entity. All rights reserved. 22

23 Eksempel på 7P (for SPS) 2016 KPMG ACOR TAX, a Danish limited liability partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG Unrestrictedational Cooperative, a Swiss entity. All rights reserved. 23

24 Bruttolønsaftale

25 Hvad er en bruttolønsaftale? Siemens har besluttet at tilbyde dig at investere i Share Matching Program 2017 gennem en bruttolønsaftale. Hvad betyder det for dig? Du har mulighed for at vælge, at dit aktiekøb i den Månedlige Investerings Plan (MIP) bliver trukket brutto (dvs. før skat) i stedet for netto (efter skat). Vælger du bruttolønnedgang for MIP købet kombineret med 7P, vil både de aktier du køber og de gratisaktier, som du eventuelt har mulighed for at modtage, være omfattet af 7P beskatningen. For at vælge bruttolønnedgang skal du indgå en særskilt aftale med Siemens. Det gør du på det spørgeskema, som du har modtaget fra KPMG. Bruttolønnedgangen er bindende for dine aktiekøb for hele investeringsperioden Det er ikke obligatorisk at vælge bruttolønnedgang. Du har også mulighed for købe aktier med træk i nettolønnen. Husk! Hvis du ønsker at købe aktier i den Månedlige Investerings Plan (MIP), skal du huske at angive beløbet i EquatePlus, når vinduet for tilmelding åbner den 14. november til 15. december. Hvis du ønsker at indgå bruttolønsaftale, skal du altså både angive det beløb, du ønsker at købe for i KPMGs spørgeskema og senere i EquatePlus KPMG ACOR TAX, a Danish limited liability partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG Unrestrictedational Cooperative, a Swiss entity. All rights reserved. 25

26 Eksempel på med valg af 7P (bruttolønnedgang) 2016 KPMG ACOR TAX, a Danish limited liability partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG Unrestrictedational Cooperative, a Swiss entity. All rights reserved. 26

27 kpmg.com/socialmedia kpmg.com/app The information contained herein is of a general nature and is not intended to address the circumstances of any particular individual or entity. Although we endeavor to provide accurate and timely information, there can be no guarantee that such information is accurate as of the date it is received or that it will continue to be accurate in the future. No one should act on such information without appropriate professional advice after a thorough examination of the particular situation KPMG ACOR TAX, a Danish limited liability partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative, a Swiss entity. All rights reserved. The KPMG name, logo are registered trademarks or trademarks of KPMG International.