Effektiviseringsnotat Skole og Børn
|
|
- Gabriel Overgaard
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Effektiviseringsnotat Skole og Børn Som led i arbejdet med screeningen af kommunens serviceområder har Deloitte modtaget materiale og analyser fra Roskilde Kommunes vedrørende området for Skole og Børn. Deloitte har på baggrund af det fremsendte materiale, tilgængelige nøgletal og Deloittes erfaringer på skole- og børneområdet, foretaget en samlet vurdering af områdets effektivitets og harmoniseringspotentialer. Vurderingen omfatter følgende delområder: Dagtilbud og fritidstilbud Folkeskole Specialundervisning For hvert delområde foretager Deloitte en generel vurdering af effektiviteten på området. Endvidere foretager Deloitte en konkret vurdering af 1) effektiviseringstiltag og potentialer samt 2) potentialer ved harmonisering af serviceniveau/udgiftsniveau til andre kommuner eller internt på tværs af området i Roskilde Kommune. For hvert tiltag til effektivisering eller harmonisering er der anslået et økonomisk potentiale. Det skal dog understrege, at flere af tiltagene på et enkelt delområde kan være indbyrdes overlappende, og de anslåede potentialer, vil således formentlig ikke simultant kunne realiseres med fuld effekt. Opsamling af analysens resultater Analysen af området for skole og børn viser samlet set, at Roskilde Kommune har høje udgifter, som generelt er modsvaret af et højt serviceniveau på tværs af området. Analysen viser endvidere, at der vil være ganske væsentlige potentialer at hente ved tiltag harmonisering af udgiftsniveauer, enhedsomkostninger og pædagogiske/lærerfaglige normeringer. På området for dag- og fritidstilbud vil der på baggrund af analysen kunne hentes de største potentialer, men også for folkeskoleområdet og specialundervisningsområdet viser analysen, at der vil være muligheder for at hente betragtelige potentialer ved harmonisering til et mere gennemsnitligt serviceniveau og udgiftsniveau. Vurdering af realiserbarhed De konkrete tiltag til justering af service- og udgiftsniveauer på områderne og dermed realisering af potentialerne vil være mangeartede, og vil have forskellig implementeringshorisont. Generelt er det dog Deloittes vurdering, at serviceharmoniseringer f.eks. i form af forhøjelse af forældrebetalingsprocenten, reduktion i den aktivitetsbasere ressourcetildeling mv. kan realiseres med fuld effekt over en relativt kort tidshorisont, og nogle allerede med virkning fra budget Omvendt er det Deloittes vurdering, at mere strukturelle omlægninger af tilbud, herunder lukninger, sammenlægninger og udvidelser vil kræve investeringer og kan formentlig først realiseres med fuld effekt over en 5-årig horisont. 2
2 Dagtilbud og fritidstilbud Vurdering af området Indikatorer for effektiv opgavevaretagelse i Roskilde Kommune På området for dagtilbud og fritidstilbud indikerer nedenstående forhold efter Deloittes vurdering at, Roskilde Kommune har en effektiv opgavevaretagelse: På området for dagtilbud anvendes modulbaserede takstmodeller På området for dagtilbud og fritidstilbud anvendes aktivitetsbaserede ressourcetildelingsmodeller efter pengene-følger-barnet -princippet, understøttet af valid, månedlig belægningsopfølgning På området for dagtilbud er anvendelsen af aldersintegrerede institutioner Børnehuse udbredt og i 2009 gik knapt 75 pct. af alle indskrevne børn i et børnehus i kommunen Området for både dagtilbud og fritidstilbud kendetegnet ved at være drevet i store enheder Der er etableret områdeledelse på området for dagtilbud, for at sikre bedst mulig økonomisk styring og en effektiv administration Der er gennemført regulering af ledelsesnormeringen på SFO erne for at understøtte effektiv ressourceudnyttelse på området Roskilde Kommunes relativt høje udgiftsniveau modsvares af højere normeringer og længere åbningstid, hvilket indikerer, at der er balance mellem udgifter og serviceniveau på området. På baggrund af ovenstående er det Deloittes vurdering, at der ikke umiddelbart kan peges på væsentlige effektiviseringspotentialer i forhold til opgavevaretagelsen på dagtilbudsområdet. Der kan erfaringsmæssigt være et potentiale i forhold til en mere effektiv ejendomsdrift, men dette er nærmere behandlet på området for Teknik og Miljø. Fremadrettet vil der desuden skulle gennemføres en kapacitetstilpasning i forhold til faldende børnetal, hvilket kan medfører lavere driftsudgifter såfremt opgavevaretagelsen i samme omgang tilpasses større enheder og deraf følgende faldende kapacitetsomkostninger. Indikatorer for harmoniseringspotentialer i Roskilde Kommune På området for dagtilbud og fritidstilbud indikerer nedenstående forhold efter Deloittes vurdering, at der er et væsentligt harmoniseringspotentiale ved justering af serviceniveauet i Roskilde Kommune på området for dag- og fritidstilbud: Roskilde Kommunes nettodriftsudgifter er 20 pct. højere end i sammenligningsgruppen Normeringen i Roskilde Kommune er ca. 20 pct. højere end i sammenligningsgruppen Roskilde Kommune har ca. 3-4 pct. flere åbningstimer om året end i sammenligningsgruppen Taksterne i Roskilde Kommune er pct. højere end i sammenligningskommunerne Roskilde Kommune opkræver ikke den fulde forældrebetaling Vurdering af økonomiske potentialer i forhold til effektivisering og harmonisering Det er Deloittes vurdering, at potentialet for effektivisering er begrænset, og skal henføres til lukning af små tilbud, hvilket efter forvaltningens vurdering kan reducere udgifterne med mellem 0-3 mio. kr. Det er Deloittes vurdering, at potentialet for harmonisering på området, således at serviceniveauet, og udgiftsniveau i højere grad er på niveau med sammenligningsgrundlaget, vil udgøre mellem mio. kr. Det er Deloittes vurdering, at en justering af forældrebetalingsandelen til de lovgivningsmæssige grænser vil medføre et potentiale på ca mio. kr. Harmonise ringer I nedenstående er der redegjort for centrale nøgletal på området for dag- og fritidstilbud. De opstillede nøgletal anvendes til at anskueliggøre områdets harmoniseringspotentiale: Udgifter på området Der er foretaget benchmarking på funktionerne SFO, Fælles formål, Dagpleje, Vuggestuer, Børnehaver, Aldersintegrerede institutioner, Fritidshjem, Klubber mv. Tabel 1: Nettodriftsudgifter pr. indskreven (2008 kr.) Roskilde Køge Næstved Holbæk Slagelse Sml. gruppe Hele landet Dagtilbud (ekskl. Fælles formål) Fritidstilbud (ekskl. Fælles formål) Total , , , , , , ,6 Kilde: Danmarks Statistik 3
3 Det fremgår, at Roskilde Kommunes nettodriftsudgifter (NDU) pr. indskreven i dagtilbud (0-6 år) og fritidstilbud i 2008 var højest i forhold til sammenligningsgruppen (Næstved, Køge, Holbæk og Slagelse) og landsgennemsnittet. Det fremgår, at Roskilde Kommunes udgifter er ca. 20 pct. højere end gennemsnittet i sammenligningsgruppen. Udgifter og udgiftsbehov En statistisk beregning af udgiftsbehovet på området, givet en række strukturelle variable, viser endvidere, at de faktiske nettodriftsudgifter overstiger det beregnede udgiftsbehov med op godt 25 pct., hvilket igen bekræfter indikationen af, at udgiftsniveauet i Roskilde på området er højt. Sammenligning af takstniveauer Ydermere viser en sammenligning af årstakster, at taksterne til Dagpleje, Børnehave, Integreret Børnehave og SFO i Roskilde Kommune generelt er højere end både sammenligningskommunerne og landsgennemsnittet. Det fremgår at taksterne generelt er ca pct. højere end i sammenligningsgrupperne. Tabel 2: Årstakster 2009 kr. Roskilde Køge Næstved Holbæk Slagelse Hele landet Dagpleje Vuggestue Børnehave Integrerede institutioner Fritidshjem Fritidsklubber SFO Kilde: Danmarks Statistik Det fremgår således, at det høje relativt høje udgiftsniveau ikke fuldt har effekt på takstniveauet, hvilket således indikerer at Roskilde Kommune ikke opkræver den fulde takst på dagtilbudsområdet, hvilket også kan anskues som udtryk for et relativt højt serviceniveau (se også potentialeberegningen nedenfor). Serviceniveau Tages normeringen som udtryk for serviceniveauet på området i Roskilde Kommune, viser analysen, at antal pædagogisk personale pr. indskrevet i 2008 for dagtilbud og fritidstilbud var den højeste i forhold til sammenligningsgruppen og landsgennemsnittet. Normeringen I Roskilde kommune er således ca. 18 pct. højere i dagtilbud og 22 pct. højere til fritidstilbud i forhold til gennemsnittet i sammenligningsgruppen. Ovenstående indikerer således, at det relativt høje udgiftsniveau er direkte sammenhængende med et højt serviceniveau, her målt som personalenormering. Tabel 3: Pædagogisk normering pr. indskrevet barn i 2008 Roskilde Køge Næstved Holbæk Slagelse Hele landet Pæd. personale pr. indskreven Dagtilbud 0,24 0,17 0,22 0,21 0,19 0,21 Pæd. personale pr. indskreven Fritidstilbud 0,09 0,06 0,08 0,07 0,07 0,07 Kilde: Danmarks Statistik Tages åbningstimer som udtryk for serviceniveauet på området i Roskilde Kommune, viser analysen, at Roskilde Kommune ligger relativt højt i forhold til antal åbningstimer pr. institution om året, højt i forhold til åbningstimer om ugen og lavt i forhold til antal ferie/lukkedage i forhold sammenligningsgruppen. Tabel 4: Åbningstimer om året pr. institution Roskilde Gns. sml. gruppe Antal ferie/lukkedage 9 10,5 Gns. åbningstimer om ugen 53,4 52,5 Gns. åbningstimer om året pr. institution* Kilde: Forespørgsel foretaget i kommunerne, *Fraregnet lukkedage og ferielukkedage Det fremgår således, at Roskilde har ca. 60 timer ekstra åbent om året per institution end sammenligningsgrundlaget, svarende til ca. 2,2 pct. flere timer. 4
4 Harmonisering af udgiftsniveau På baggrund af ovenstående, er det Deloitte vurdering, at der kan hentes betragtelige harmoniseringspotentialer på området. En harmonisering af Roskilde Kommunes udgiftsniveau pr. indskrevet barn giver følgende potentialer (beregnet på baggrund af tabel 1 ovenfor): Mio. kr. Potentiale ved harmonisering til gennemsnitlig NDU for sammenligningsgruppe 121 Potentiale ved harmonisering til gennemsnitlig NDU for hele landet 65 Potentiale ved harmonisering til næsthøjeste udgiftsniveau i sammenligningsgruppen (Næstved) 59 *I potentialeberegningen er der ikke korrigeret for varierende indfasning af børnemadordningen i benchmark kommunerne Harmonisering af forældrebetalingsprocent Forældrebetalingsprocenten til dagtilbud (0-6 år) i Roskilde er lavere end den lovmæssige maksimale forældrebetalingsandel på 25 pct. Forældrebetalingsprocenten til SFO er i dag i Roskilde Kommune 45 pct. mens den til fritidshjem er 30 pct. og til klubber er 20 pct. Omdannes fritidshjem til SFO er, kan forældrebetalingsprocenten hæves til 45 pct. På sammen måde kan forældrebetalingsprocenten for klubber hæves, hvis de omdannes til SFO II (i lighed med forvaltningens egne forslag til tiltag). Mio. kr. Harmonisering til en forældrebetalingsprocent på 25 pct. for dagpleje og vuggestuer på 9,5 Harmonisering til en forældrebetalingsprocent på 25 pct. giver et potentiale for børnehaver på 2,2 Omdannelse af fritidshjem til SFO og en forhøjelse af forældrebetalingsprocenten til 45 pct. 2,5 Omdannelse af klubber til SFO II, så forældrebetalingsprocenten hæves til 45 pct. (dog uden estimat for eventuelle udmeldelser) 18,9 Harmonisering af normeringen Som vist ovenfor har Roskilde Kommune den højeste normering til både dagtilbud og fritidstilbud i forhold til sammenligningskommunerne og gennemsnittet for hele landet, hvilket giver følgende harmoniseringspotentialer ved justeringer af normeringen i Roskilde Kommune. dagtilbud Harmonisering til næsthøjeste normering i sammenligningsgruppen giver en reduktion i lønkroner pr. år på ca. 34 mio. kr. svarende til en reduktion i årsværk på ca. 108 medarbejdere Harmonisering til gennemsnitsnormeringen for sammenligningsgruppen giver en reduktion i lønkroner pr. år på ca. 67 mio. kr. svarende til en reduktion i årsværk på ca. 205 medarbejdere Harmonisering til gennemsnitsnormeringen for hele landet giver en reduktion i lønkroner pr. år på ca. 49 mio. kr. svarende til en reduktion i årsværk på ca. 149 medarbejdere fritidstilbud Harmonisering til næsthøjeste normering i sammenligningsgruppen giver en reduktion i lønkroner pr. år på ca. 8 mio. kr. svarende til en reduktion i årsværk på ca. 26 medarbejdere Harmonisering til gennemsnitsnormeringen for sammenligningsgruppen giver en reduktion i lønkroner pr. år på ca. 34 mio. kr. svarende til en reduktion i årsværk på ca. 113 medarbejdere Harmonisering til gennemsnitsnormeringen for hele landet giver en reduktion i lønkroner pr. år på ca. 40 mio. kr. svarende til en reduktion i årsværk på ca. 128 medarbejdere Forvaltning ens input På baggrund af områdets input til Deloittes analyseramme samt kommunens øvrige analyser af området, kan der opstilles følgende konkrete effektiviserings- og harmoniseringsforslag Reduktion i antallet af daginstitutioner. Der lukkes tre institutioner årligt i de næste tre år, og prioritering sker ud 5
5 fra, hvor omkostningstunge, institutionerne er. Det skal bemærkes, at det alene er ledelses- og bygningsomkostninger, der høstes effektiviseringer på, idet der jf. ressourcemodellen ikke betales for tomme pladser og at pengene i øvrigt vil følge de børn, der skal passes andet sted i kommunen. Potentiale: cirka 1,5 mio. kr. Pengene-følger-barnet -princip i dagplejen: Potentiale: Ikke kvantificeret Omdannelse af fritidshjem til SFO er: Potentiale: 2,5 mio. kr. Opgive målsætningen om, at der skal tilbydes plads i bopæls- eller nabodistrikt, så der alene visiteres efter loven: Potentiale: cirka 1 mio. kr. (endvidere vil tiltaget betyde, at der med tiden kan lukkes flere institutioner) Ved lukning af skole kan tilhørende SFO lukkes: Potentiale: kr. Takstjusteringer så forældrebetalingsprocenten hæves til de 25 pct. som udgør rammerne i lovgivningen: Potentiale: Ikke kvantificeret Konkurrenceudsættelse af vedligeholdelse af grønne områder: Potentiale: Ikke kvantificeret Omdannelse af klubber til SFO II, hvilket muliggør takstforhøjelser: Potentiale: 18 mio. kr. Generelt er de konkrete forslag til besparelser i overensstemmelse med Deloittes vurdering af området. Forslagene har således typisk karakter af korrektioner i serviceniveau gennem justering i takst/tilbudsform eller effektivisering gennem kapacitetstilpasning. Potentialet ved effektivisering af ejendomsdrift vil som nævnt blive behandlet under det tværgående tema. 6
6 Folkeskole Vurdering af området Indikatorer for effektiv opgavevaretagelse i Roskilde Kommune På folkeskoleområdet indikerer nedenstående forhold efter Deloittes vurdering, at Roskilde kommune har en effektiv opgavevaretagelse: På området anvendes i vid udstrækning elevtalsbaseret ressourcetildeling Der er en høj grad af decentralt styringsansvar i forhold til at sikre både faglighed og økonomisk styring af eget budget og herunder lønsum Området drives generelt i store enheder Der er et lavt sygefravær på skoleområdet i forhold til kommunen i øvrigt Indikatorer for effektiviserings- harmoniseringspotentialer i Roskilde Kommune På folkeskoleområdet indikerer nedenstående forhold efter Deloittes vurdering, at der er et effektiviserings- og harmoniseringspotentiale i Roskilde Kommune: Udgifterne til folkeskoleområdet i 2008 i Roskilde Kommune er de næsthøjeste i forhold sammenligningsgruppen og højere end landsgennemsnittet. Udgifterne ligger ca. 5 procent over det beregnede udgiftsbehov indikerende at kommunen har en mindre effektiv opgavevaretagelse eller et højt serviceniveau. Serviceniveauet, målt som gennemsnitlige klassekvotienter i kommunen, er på niveau med sammenligningskommunerne og landsgennemsnittet. Der er enkelte små skoler med lavere klassekvotienter. Vurdering af potentialer i forhold til effektivisering og harmonisering Konkrete forslag til effektivisering resulterer i et samlet potentiale på ca. 7 mio. kr. Harmonisering af service- og udgiftsniveauet kan resultere i et potentiale på mio. kr. Harmonise ringer På baggrund af regnskab 2008 er der foretaget en effektivitetsvurdering af området. I vurderingen sammenholdes udgifter, organisering og serviceniveau på området. Udgifter på området På baggrund af regnskab 2008 er der foretaget en benchmarking på funktionerne Folkeskoler, Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Syge- og hjemmeundervisning, Befordring af skoleelever. Analysen viser, at Roskildes nettodriftsudgifter (NDU) pr. elev i folkeskolen i 2008 er ca. 8 pct. højere end gennemsnittet i sammenligningsgruppen. Tabel 5: Nettodriftsudgifter pr. indskreven elev Roskilde Køge Næstved Holbæk Slagelse Gns. Sml.gruppe Hele landet Fælles formål Folkeskoler Syge- og hjemmeundervisning Befordring af elever Total Kilde: Danmarks Statistik Udgifter og udgiftsbehov Deloittes beregning af udgiftsbehovet på folkeskoleområdet viser, at Roskilde Kommunes faktiske nettodriftsudgifter ligger ca. 5 pct. over udgiftsbehovet, hvilket indikerer at Roskilde Kommune har et højt serviceniveau eller en mindre effektiv opgavevaretagelse. En tilpasning af udgifter til udgiftsbehov svarer til en reduktion i udgifterne på ca. 24 mio. kr. Organiseringen af området Folkeskoleområdet i Roskilde Kommune er generelt drevet i store enheder, hvilket ses af den gennemsnitlige skolestørrelse, der er markant højere end gennemsnittet for sammenligningsgruppen. Endvidere fremgår det af det fremsendte materiale fra Roskilde Kommune, at spredningen i størrelsen på 7
7 kommunens skoler er kendetegnet ved, at det alene er 2 skoler ud af de 17 folkeskoler, der har under 300 elever, 5 har mellem elever og de resterende 10 har over 500 elever. Dette understøttes af, at Roskilde Kommune generelt har en større volumen på området, målt i forhold af antallet af klasser, der er ca. 15 pct. højere end gennemsnittet for sammenligningsgruppen. Tabel 6: Antal klasser og skolestørrelse Roskilde Køge Næstved Holbæk Slagelse Gns. for sml. gruppe Antal klasser Gns. Skolestørrelse (antal elever) Kilde: Nøgletal.dk Serviceniveau Tages klassekvotienter som udtryk for serviceniveauet, ligger Roskilde Kommune på niveau med sammenligningsgruppen. Ser man i stedet på og elever pr. lærerårsværk, ses det, at der er færre elever pr. lærerårsværk i Roskilde Kommune end i sammenligningsgruppen, hvilket således indikerer, at Roskilde Kommune har et højere serviceniveau på området end de øvrige kommuner. Tabel 7: Klassekvotienter og lærerårsværk (2008) Roskilde Køge Næstved Holbæk Slagelse Gns. for sml. gruppe Gns. klassekvotient 20,8 21,8 20,6 20,8 19,3 20,6 Elever pr. lærerårsværk 10,9 12,2 12,1 11,0 11,7 11,8 Kilde: Nøgletal.dk og Undervisningsministeriet Harmonisering af udgiftsniveau På baggrund af ovenstående, er det Deloittes opfattelse, at der kan indhentes harmoniseringspotentialer på folkeskoleområdet i Roskilde Kommune ved tilpasning af serviceniveauet til sammenligningsgrundlaget. En harmonisering af Roskilde Kommunes udgiftsniveau pr. elev giver følgende potentialer (beregnet på baggrund af tabel 4 ovenfor): Harmoniseringstiltag Potentiale mio. kr. Harmonisering til NDU pr. elev for næsthøjeste (Slagelse) er potentialet 24,0 Harmonisering til gennemsnitlig NDU pr. elev for sammenligningsgruppen 42,0 Harmonisering til gennemsnitlig NDU pr. elev for landet 20,0 Harmonisering af udgifter til udgiftsbehovet 24,0 Harmonisering af lærernormering Harmoniseres af lærernormeringen så andelen af elever pr. lærere øges.. Potentialet ved harmonisering til gennemsnitligt antal elever pr. lærer i sammenligningsgruppen giver et potentiale på ca. 25 mio. kr. svarende til 60 fuldtidsstillinger. Forvaltning ens input På baggrund af områdets input til Deloittes analyseramme samt kommunens øvrige analyser af området, kan der opstilles følgende konkrete effektiviserings- og harmoniseringsforslag Lukning af kommunens mindste skole: Potentiale: ca. 2 mio. kr. Systematisk konkurrenceudsættelse af vedligeholdelse af grønne områder: Potentiale: Ikke kvantificeret Øge undervisningsandelen pr. lærer med 1,5 pct., så den ligger på niveau med landsgennemsnittet: Potentiale: ca. 5 mio. kr. 8
8 vurdering, at Roskilde Kommune kan igangsætte en række yderligere harmoniseringer for at justere service- og udgiftsniveau på området til et mere gennemsnitligt niveau. Her kan det f.eks. være relevant at se på ressourcetildelingsmodellen pr. elev, således at tildelingen til skolerne nedtrappes over en 3-årig årrække til et nyt niveau. Det giver skolerne mulighed for at håndtere budgetreduktionerne ved klassesammenlægninger og naturlig afgang mv. 9
9 Specialundervisning Vurdering af området Indikatorer for effektivisering og harmonisering på området På området er der en række indikatorer, som Deloitte vurderer, kan være udtryk for, at der er muligheder for at reducere områdets udgifter gennem effektiviseringer og harmoniseringer: I Roskilde Kommunes nuværende organisering og finansiering af specialundervisningsområdet er der i vidt omfang incitament til eksklusion fra almenområdet, hvilket erfaringsmæssigt øger omkostningerne på området som helhed. Generelt er udgifterne på området høje i forhold til landsgennemsnit og regionsgennemsnittet, mens aktivitetsniveauet på området erfaringsmæssigt er markant lavere end i en række øvrige kommuner, som Deloitte har kendskab til. Der er i Roskilde Kommune ikke tilgængelige opgørelser over den samlede specialundervisningsindsats i almenskolen, målt i forhold til antallet af elever, der modtager specialundervisning og udgifterne hertil. Det er generelt Deloittes vurdering, at der kan hentes en række potentialer ved omlægninger og tilpasning af indsatsen på specialundervisningsområdet i Roskilde Kommune. De potentialer, der identificeres i det følgende er fundet primært på baggrund af harmoniseringer. Vurdering af potentialer i forhold til harmonisering Der foreligger konkrete forslag til udgiftsmæssige reduktioner på 0,5 mio. kr. Det er Deloittes vurdering, at en harmonisering af udgiftsniveau, enhedsomkostninger og takster på området vil medføre et samlet potentiale på op til 25 mio. kr. Harmonise ringer På baggrund af regnskab 2008 er der foretaget en effektivitetsvurdering af specialundervisningsområdet. I vurderingen sammenholdes udgifter og serviceniveau på området. Udgifter på området På baggrund af regnskab 2008 er der foretaget en benchmarking på funktionerne Specialundervisning i regionale tilbud og Kommunale specialskoler. Analysen viser, at Roskilde Kommunes udgifter pr. folkeskoleelev på specialundervisningsområdet ligger på niveau med gennemsnittet for sammenligningsgruppen, men ca. 25 pct. over landsgennemsnittet og ca. 7 pct. over gennemsnittet for Region Sjælland. Tabel 8: Udgifter til specialundervisning pr folkeskoleelev i 2008 Roskilde Køge Næstved Holbæk Slagelse Gns.sml.g ruppe Hele landet Region Sjælland Enhedsomkostninger 7858,2 2438,8 6007, , ,3 7809,5 6317,4 7274,8 Kilde: Danmarks Statistik Note: Der skal erfaringsmæssigt tages forbehold for varierende konteringspraksis mellem kommunerne samt forskellig organisering af specialundervisningsområdet Baseret på Deloittes erfaringer på specialundervisningsområdet i en række af landets øvrige kommuner, er Roskilde Kommunes udgifter pr. specialklasseelev i skoleåret cirka 25 pct. lavere end gennemsnittet fra niveauet i de kommuner, Deloitte har kendskab til. Omvendt viser analysen, at Roskilde Kommunes udgifter pr. elev på specialskoler generelt ligger cirka 8 pct. højere end gennemsnittet fra de øvrige kommuner, Deloitte har kendskab til. Til dette billede hører, at der er meget stor forskel på enhedsomkostningerne i kommunens egen specialklasse på Fjordskolens (fremskrevet til kr. pr. elev) og de tilbud, der købes på specialskoler i andre kommuner (fremskrevet til kr. pr. elev). Fjordskolens enhedsomkostninger er højere end gennemsnittet for de øvrige kommuner, Deloitte har kendskab til, mens de tilbud, Roskilde Kommune køber i andre kommuner omvendt ligger på et lidt lavere niveau end gennemsnittet for de øvrige kommuner, Deloitte har kendskab til. Tabel 9: Enhedsomkostninger pr. elev til specialklasser og specialskoler ( ) Roskilde Data fra ca. 15 øvrige kommuner Specialklasser * Mellem Specialskoler * Mellem Kilde: Roskilde Kommune og Deloitte, fremskrevet til skoleåret
10 Det skal her understreges, at der i beregningen ikke er taget højde for, at elevsammensætningen på de enkelte skoler kan være forskellig og kræve varierende lærernormering, hvilket kan være en forklaring på de forskellige enhedsomkostninger. Serviceniveau Baseret på Deloittes erfaringer fra specialundervisningsområdet i øvrige kommuner, er det vurderingen at aktiviteten i Roskilde Kommune ligger relativt lavt. Således er antallet af visiterede elever til specialklasser i Roskilde Kommune 17 elever pr folkeskoleelev, hvilket ligger knapt 20 pct. under det gennemsnitlige niveau, Deloitte, mens antallet af elever, visiteret til specialskoler i Roskilde Kommune er 14 elever pr folkeskoleelev, hvilket er op mod 60 pct. lavere, end niveauet i øvrige kommuner. Udgiftsniveauet for Roskilde Kommune ligger på niveau med gennemsnittet for sammenligningsgruppen, men aktivitetsniveauet er generelt relativt lavt, hvilket giver en indikation på, at der kan realiseres effektiviseringspotentialer på området. Tilpasning af udgifter På baggrund af ovenstående, er det overordnede Deloittes vurdering, at der kan realiseres effektiviseringspotentialer på specialundervisningsområdet i Roskilde Kommune. En harmonisering af Roskilde Kommunes udgiftsniveau pr. elev giver følgende potentialer (beregnet på baggrund af tabel 7 ovenfor): Harmonisering af nettodriftsudgifter Harmonisering til gennemsnitlig NDU pr. elev for sammenligningsgruppen Harmonisering til gennemsnitlig NDU pr. elev for Region Sjælland harmonisering til gennemsnitlig NDU pr. elev for landet Potentiale mio. kr. 0,5 6,0 17,0 Harmonisering af enhedsomkostninger i forhold til øvrige kommuner Potentiale Tilpasning af enhedsomkostninger til specialskoleelever til gennemsnitligt niveau i øvrige kommuner 25 mio. kr. Kilde: opgørelsen er foretaget på baggrund af omfattende data vedrørende aktiviteter og udgifter i ca. 15øvrige kommuner Harmoniseringer på tværs af området i Roskilde Kommune På specialskoleområdet varierer omkostningerne pr. elev i skoleåret mellem kr. for de pladser, der købes i andre kommuner og kr. for pladser på Fjordskolen. På området for skoledagbehandling varierer omkostningerne pr. elev i forhold til egne tilbud på Nordgårdsskolen kr. mod en gennemsnitlig enhedsomkostning på for tilbud på specialskoler i andre kommuner. Potentiale Tilpasning af enhedsomkostninger på Fjordgårdsskolen til hhv. gns. enhedsomkostning for specialskoleelever og enhedsomkostningen ved køb af specialskolepladser i andre kommuner (specialskoler) 3-6 mio. kr. Tilpasning af enhedsomkostningerne til køb af pladser i andre kommuners tilbud til hhv. gns. enhedsomkostning for skoledagbehandling og enhedsomkostning på Nordgårdsskolen (skoledagbehandling) 0,6-1,3 mio. kr. Forslag til effektiviseri ng og harmoniser inger På baggrund af områdets input til Deloittes analyseramme samt kommunens øvrige analyser af området, kan der opstilles følgende konkrete effektiviserings- og harmoniseringsforslag Hjemtagning af 8 pladser på skoledagbehandling til pladser på Nordgårdsskolen Potentiale: Ikke kvantificeret 11
11 Samle specialklasserne på 1-2 folkeskoler Potentiale: ½ mio. pr klasse, der ikke oprettes Samordning af indsatsen overfor udsatte børn Potentiale: Ikke kvantificeret Ny ressourcetildelingsmodel til understøttelse af inklusion i normalskolen og decentral styring af store dele af budgetmidlerne på specialundervisningsområdet. Potentiale: Ikke kvantificeret Det er Deloittes vurdering, at det konkrete tiltag på området er ganske væsentligt for at sikre en effektiv og ressourceøkonomisk drift af området fremadrettet. Det er endvidere Deloittes erfaringer, at en ressourcemodel, der giver skolerne tilskyndelse til inklusion af elever med behov for specialindsats, vil give væsentlige økonomiske gevinster over tid. Da der i dag ikke foreligger data på gennemsnitsomkostninger for specialelever i normalskolen er det dog ikke muligt at anslå et specifikt potentiale. Deloitte vurderer imidlertid på baggrund af omfattende erfaringer fra andre kommuner på området, at der for hver elev, der kan rummes i normalskolen vil være et potentiale i størrelsesordenen kr. sammenholdt med den enhedsomkostning, det vil være for kommunen at placere eleven i specialklasse eller -skole. Deloitte er i samarbejde med KL, Undervisningsministeriet og Finansministeriet ved at færdiggøre en omfattende analyse af specialundervisningsområdet, der indeholder en lang række løsningsforslag til brug for kommunernes fremadrettede arbejde med området. Deloitte kan i forbindelse med offentliggørelse af analysen nærmere redegøre for vurderinger af potentialer og forslag til fremadrettede indsatser på området.. 12
Bilag1: Effektiviseringsnotater
Bilag1: Effektiviseringsnotater 2. maj 2010 1 Effektiviseringsnotat Skole og Børn Som led i arbejdet med screeningen af kommunens serviceområder har Deloitte modtaget materiale og analyser fra Roskilde
Læs mereEffektiviseringsnotat Forebyggelse og Social
Effektiviseringsnotat Forebyggelse og Social Som led i arbejdet med screeningen af kommunens serviceområder har Deloitte modtaget materiale og analyser fra Roskilde Kommunes vedrørende området for Forebyggelse
Læs mereEffektiviseringsnotat Ældre og Omsorg
Effektiviseringsnotat Ældre og Omsorg Som led i arbejdet med screeningen af kommunens serviceområder har Deloitte modtaget materiale og analyser fra Roskilde Kommunes vedrørende området for Ældre og Omsorg.
Læs mereTabel 1 Samlede nettodriftsudgifter på skoleområdet i Helsingør Kommune (kr.) Regnskab 2016 Budget Folkeskoler
NOTAT Center for Økonomi og Ejendomme Økonomi Service Stengade 59 3000 Helsingør Cvr nr. 64 50 20 18 Dato 17.08.2017 Faktanotat om skolernes økonomi, september 2017. Notatet indeholder en status på skolernes
Læs mereBudgettemamøde. Nøgletal bord Dagtilbud og skoler
Budgettemamøde Nøgletal bord Dagtilbud og skoler Kr. pr. 0-5-årig Dagtilbud 90.000 Udgift pr. 0-5-årig i Greve Kommune, regioner og på landsplan 85.000 80.000 75.000 70.000 65.000 60.000 55.000 2011 2012
Læs mereAfdækning af reduktionspotentialer
Afdækning af reduktionspotentialer Byrådet Syddjurs 20.maj 2015 Peter Bogh, Claus Herbert, Morten H. Vestergaard, KLK 1 Hvad skal vi igennem? Hvad viser nøgletal Sektoranalysen Hvor ligger potentialerne?
Læs mereNOTAT. GLADSAXE KOMMUNE Center for Økonomi Budget- og Analyseafdelingen. Økonomiudvalget Punkt nr. 175, bilag 1. Nøgletalsrapporten 2010
GLADSAXE KOMMUNE Center for Økonomi Budget- og Analyseafdelingen Nøgletalsrapporten 2010 NOTAT Dato: 5. maj 2010 Af: Nicolai Pallisborg Økonomiudvalget 08.06.2010 Punkt nr. 175, bilag 1 Nøgletalsrapport
Læs mereBudget ,0 13,7 14,5 13,3 14,8 14,5 14,5
Udgiftsandel af de samlede nettodriftsudgifter i procent Budget 211 15, 13,7 14,5 13,3 14,8 14,5 14,5 Herning Holstebro Horsens Randers Silkeborg Skive Viborg 15, 13,7 14,5 13,3 14,8 14,5 14,5, 2, 4, 6,
Læs mere7 FOLKESKOLEN Tabel 7a. Folkeskolen. Årlige nettodriftsudgifter pr. elev Tabel 7b. Årlige nettodriftsudgifter til befordring pr.
7 FOLKESKOLEN Tabel 7a. Folkeskolen. Årlige nettodriftsudgifter pr. elev Faste 28-priser Regnskab Budget 27 28 Herning 57.82 56.378 Holstebro 52.521 51.444 Horsens 63.153 57.898 Randers 55.823 55.79 Silkeborg
Læs mereKORAs analyse af kommunernes produktivitet mv.
Økonomi Budget og Regnskab KORAs analyse af kommunernes produktivitet mv. KORA (statslig institution for Kommuners og Regioners Analyse og Forskning) har sammenlignet kommunernes serviceniveau og produktivitet
Læs mereKommuner kan spare mindst 7 mia. kr. ved at lære af hinanden
ERHVERVSØKONOMISK ANALYSE maj 2016 Kommuner kan spare mindst 7 mia. kr. ved at lære af hinanden Der er et årligt besparelsespotentiale på ca. 7 mia. kr., hvis de dyreste kommuner sænkede deres nettodriftsudgifter
Læs mereRANDERS KOMMUNE APRIL
BENCHMARKNOTAT RANDERS KOMMUNE APRIL 2019 INDHOLD 1. Indledning 2 2. Sammenligningsgrundlag 4 3. Folkeskolen 5 4. Specialundervisning 8 5. PPR 14 6. SFO 15 7. Befordring 19 8. Privat og efterskoler 22
Læs mere25. marts 2015. I 1000 kr. 2015 Rammestyret 32.414 Indsatsstyret Udsatte børn og unge 63.628 Specialundervisning 58.705 Total 154.
Bilag 1 til Masterplan for specialundervisningen i 2015-2018: Økonomisk redegørelse Denne masterplan vedrører kun den del af det indsatsstyrede område for specialundervisning. Den økonomiske masterplan
Læs merePerspektivnotat. Faktabeskrivelse SERVICEOMRÅDE 10 DAGTILBUD FOR BØRN OG SERVICEOMRÅDE 12 FOLKE- OG UNGDOMSSKOLER
Faktabeskrivelse Center for Børn og Læring består af to serviceområder: SO 10 Dagtilbud for børn SO 12 Folke- og ungdomsskoler Den strukturelle beskrivelse af de to områder er opdelt efter serviceområde.
Læs mereFolkeskolens økonomi i Dragør Kommune 2019
Folkeskolens økonomi i Dragør Kommune 2019 Forelagt Skoleudvalget den 12. september 2019 Den 20. august 2019 Afdelingen for Børn, Skole og Kultur, Dragør Kommune 1 Sammenfatning Dette notat indeholder
Læs merePlejefamilier og opholdssteder for børn og unge kr årig
BØRN OG UNGE MED SÆRLIGE BEHOV 8.60 BUDGET 2014 5.28.20 Plejefamilier og opholdssteder for børn og unge kr. 0-22 årig 3875 4785 5123 3770 5.28.21 Forebyggende foranstaltninger for børn og unge kr. 0-22
Læs mereHjørring Kommune. Notat Børne- og Undervisningsforvaltningen. Kend din kommune
Hjørring Kommune Notat Børne- og Undervisningsforvaltningen 12-02-2019 Side 1. 00.30.00-Ø00-1-19 Kend din kommune I dette notat gennemgås KL nøgletal fra publikationen Kend din kommune - brug nøgletal
Læs mereBudgetproces 2007 og overslagsår 2008-2010. Et bæredygtigt Stevns. Benchmarking. Daginstitutioner
Budgetproces 2007 og overslagsår 2008-2010. Et bæredygtigt Benchmarking Daginstitutioner Juni 2010 1 INDHOLDSFORTEGNELSE FORORD..... side 3 AFGRÆNSNING AF OPGAVEN. side 3 METODE... side 4 DATAGRUNDLAG...
Læs mereElever i specialpædagogiske tilbud i alt Antal elever i specialklasse Andel elever i specialpædagogiske tilbud i alt
Emne: Til Kopi til Budgetudfordringer på det specialpædagogiske område Børn og Unge-udvalget Side 1 af 5 Indledning Formålet med dette notat er at lave en kort sammenfatning af de budgetudfordringer, som
Læs mereBudgetgennemgang af serviceområde SFO og klub
Budgetgennemgang af serviceområde SFO og klub Børne- og Kultursekretariatet, Roskilde Kommune, April 2010 Analysen er udarbejdet af: Styregruppe: Chefgruppen i Børn og Kultur Projektgruppe Lars Hansen
Læs mere17. Folkeskolen - Sektor 3
17. Folkeskolen - Sektor 3 Folkeskolens opgaver Sektor 3 består af kommunens fire folkeskoler, PPR, specialundervisning, specialskoler, efterskoler, ungdomsskoler, produktionsskoler og befordring af elever.
Læs mereCenter for Børn og Læring Serviceområde 10 Dagtilbud for Børn og Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler
ØKONOMI, PERSONALE O G BORGERSERVICE Perspektivnotat Dato: 19. februar 2013 Center for Børn og Læring Serviceområde 10 Dagtilbud for Børn og Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler Faktaoplysninger Center
Læs mereBilag 3: Økonomien i folkeskolereformen
Bilag 3: Økonomien i folkeskolereformen Resumé I det netop vedtagne budget for 2014-2017 er det indlagt som forudsætning, at reformen er udgiftsneutral, dvs. den finansieres efter den model, der er lagt
Læs mereSvar til Peter Sporleder (V) og Almaz Mengesha (LA) på spørgsmål om udgifter til folkeskoleområdet
Svar til Peter Sporleder (V) og Almaz Mengesha (LA) på spørgsmål om udgifter til folkeskoleområdet Side 1 af 8 Peter Sporleder (V) og Almaz Mengesha (LA) har stillet de fem nedenstående spørgsmål til folkeskolernes
Læs mereNæstved Smnl. Region Hele Kommune gruppen Sjælland landet
BØRN OG UNGE MED SÆRLIGE BEHOV 8.60 BUDGET 2013 5.28.20 Plejefamilier og opholdssteder for børn og unge kr. 0-22 årig 4043 4414 5206 3730 5.28.21 Forebyggende foranstaltninger for børn og unge kr. 0-22
Læs mereNOTAT: Demografinotat budget 2018
Økonomi og Ejendomme Sagsnr. 290603 Brevid. 2541560 Ref. BTL/LHS Dir. tlf. briantl@roskilde.dk NOTAT: Demografinotat budget 2018 4. april 2017 Baggrund I Roskilde Kommune er der igennem en længere årrække
Læs mereUdvikling i administrationsudgifter.
Udvikling i administrationsudgifter. Dato: 27. maj 2013 Til: Økonomiudvalget Vedrørende: Input til budgetovervejelser vedr. konto 6 politikområde 1 og 2 Nedenstående analyse er udarbejdet med udgangspunkt
Læs mere:51:24. Budget Skole- og Børneudvalget. Page 1 of 6
13-08-2019 15:51:24 Budget 2020-2023 Page 1 of 6 4101 Øge forældrebetaling til mad i dagtilbud til 72 pct. I loven er der ikke angivet en øvre grænse for forældrebetaling på mad i dagtilbud. I 2019 opkræves
Læs mereFolkeskolens økonomi i Dragør Kommune
Folkeskolens økonomi i Dragør Kommune Den 28. august 2018 1 Indhold Folkeskolens økonomi i Dragør Kommune i regnskab 2017... 3 1. Dragør Kommune sammenlignet med andre kommuner... 3 2. Sammenligningsgruppen...
Læs mereBenchmark: Roskilde Kommunes serviceudgifter regnskab 2017
Benchmark: Roskilde Kommunes serviceudgifter regnskab 217 Voksne 65+ Administration 21 19 17 Børnepasning -5 år Voksne med særlige behov 18-64 år Sundhedsvæsen, genoptræning og forebyggelse 15 13 11 9
Læs mereNOTAT: Kommunale benchmarking: Service og produktivitet
Beskæftigelse, Social og Økonomi Økonomi og Analyse Sagsnr. 241968 Brevid. 1730349 Ref. KTH Dir. tlf. 46 31 30 60 kirstenth@roskilde.dk NOTAT: Kommunale benchmarking: Service og produktivitet 29. august
Læs mere- Reduktion af åbningstiden i Skolefritidsordninger (SFO og SFO-klubtilbud)
Notat Sagsnr.: 2013/0007982 Dato: 25. februar 2014 Titel: Skolereform - Overordnet økonomi Sagsbehandler: Søren Holst Rasmussen Økonomi- og Analysekonsulent 1. Baggrund Folkeskolereformen, der indfases
Læs mereØkonomi og Administration Sagsbehandler: Ib Holst-Langberg Sagsnr Ø Dato:
Økonomi og Administration Sagsbehandler: Ib Holst-Langberg Sagsnr. 00.30.00-Ø00-8-15 Dato:10.3.2015 Temaer til Børne- og Skoleudvalgets drøftelse af driftsbudget for 2016 Som oplæg til Børne- og Skoleudvalgets
Læs mereUdvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge
Udvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge Ultimo august Holbæk Kommune årsresultat Ved budgetrevision 3 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 28,9 mio. kr. Der er flere faktorer,
Læs mereKORAs undersøgelse af service og produktivitet i danske kommuner. Udfordringer, resultater og perspektiver.
KORA temamøde den 31. oktober 2013 KORAs undersøgelse af service og produktivitet i danske kommuner. Udfordringer, resultater og perspektiver. v/kurt Houlberg og Jesper Wittrup, KORA KORAs undersøgelse
Læs mereBenchmark: Roskilde Kommunes serviceudgifter regnskab 2018
Benchmark: Roskilde Kommunes serviceudgifter regnskab 218 Voksne med særlige behov 18-64 år Sundhedsvæsen, genoptræning og forebyggelse Voksne 65+ Administration 17 16 15 14 13 12 11 1 9 8 7 Dagtilbud
Læs mereAdministrationsgrundlag for dagpleje-, daginstitutions-, SFO-, og klubområdet i Roskilde Kommune. Gældende fra 1. januar 2012
Administrationsgrundlag for dagpleje-, daginstitutions-, SFO-, og klubområdet i Roskilde Kommune Gældende fra 1. januar 2012 Godkendt af SBU den 10. januar 2012 1 Nærværende administrationsgrundlag omfatter
Læs merePOTENTIALEPAKKE NØGLETAL INDEKS FORBRUG OG BEFOLKNING. Udvikling i forbrug og befolkning i en effektfuld kommune. Aabenraa Kommune
POTENTIALEPAKKE Det overordnede økonomiske potentiale for Udvalget for Læring - Dagtilbud INDEKS FORBRUG OG BEFOLKNING NØGLETAL Udvikling i forbrug og befolkning i en effektfuld kommune Aabenraa Kommune
Læs mereBenchmark: Roskilde Kommunes serviceudgifter regnskab 2015
Benchmark: Roskilde Kommunes serviceudgifter regnskab 2015 Voksne 65+ Administration 180 160 Børnepasning 0-5 år Voksne med særlige behov 18+ Sundhedsvæsen, genoptræning og forebyggelse 140 120 100 80
Læs mereBUDGETANALYSEN PÅ SKOLEOMRÅDET 2019
BUDGETANALYSEN PÅ SKOLEOMRÅDET 2019 EXECUTIVE SUMMARY HVAD KAN FORKLARE HØJE NØGLETAL OG UDGIFTSPRES PÅ SKOLEOMRÅDET? Som led i budgetaftalen Aftale om budget 2019 og overslagsårene 2020-2022 - styr på
Læs mereCenter for Undervisning
Center for Undervisning Dato 31-07-2013 j./sagsnr. Notat vedrørende ny skolestruktur Notat udarbejdet af: Lars Sørensen I forbindelse med 1. temadag i juni har medlemmer af byrådet ønsket en uddybning
Læs mereGodkendelse af finansiering af merforbrug på specialområdet - 1. behandling
Punkt 3. Godkendelse af finansiering af merforbrug på specialområdet - 1. behandling 2015-057885 Skoleforvaltningen indstiller, at godkender at der gennemføres en reduktion af ressourcerne til DUS-tilbuddene
Læs mereAnalyse af serviceudgifter i BUF, SOF og SUF
Projekt enhedspriser: Analyse af serviceudgifter i BUF, SOF og SUF Center for økonomi og HR Københavns Kommune www.kk.dk www.kk.dk Side Side 2 / Dagpasning - KK har højere udgifter til dagpasning end andre
Læs mereBESLUTNINGSSAG: UDMØNTNING AF BESPARELSER PÅ DAGTILBUDSOMRÅDET
SIDE 1/5 BESLUTNINGSSAG: UDMØNTNING AF BESPARELSER PÅ DAGTILBUDSOMRÅDET INDSTILLING: Direktionen indstiller til Børn, Familie og Uddannelsesudvalget: 1. At der ikke foretages kapacitetsmæssige tilpasninger
Læs mereNotat. Dato: 2. november 2010 Sagsnr.: 201001525-71. Benchmarkanalyse voksenhandicap
Løn og Økonomi - Team Økonomi Middelfart Kommune Østergade 11 5500 Middelfart www.middelfart.dk Telefon +45 8888 5500 Direkte +45 8888 5030 Fax +45 8888 5501 Dato: 2. november 2010 Sagsnr.: 201001525-71
Læs mereNOTAT: Forberedelse af mulige budgetforbedringer på Skole- og Børneudvalgets område
Sagsnr. 286217 Brevid. 2486702 NOTAT: Forberedelse af mulige budgetforbedringer på Skole- og Børneudvalgets område 16. januar 2017 Baggrund og formål Af tillægsaftale til budgetforliget for 2017 fremgår,
Læs mereNøgletalsoversigt 2015
Rødovre Kommune Økonomi og Personaleforvaltningen Nøgletalsoversigt 2015 juli 2015 Indhold Hvor forskellige er kommunerne betingelser og rammevilkår... 5 Samlet udgiftsbehov pr. borger i 2015... 5 Socioøkonomisk
Læs mereMål og Midler Dagtilbud
Fokusområder i 2014 Fokusområder er de faglige og økonomiske mål/indsatsområder, som der sættes særligt fokus på i budgetperioden. De udvælges ud fra politiske målsætninger, ny lovgivning eller aktuelle
Læs mereAnm.: Regnskab 2018 er i 2018-prisniveau; budget 2019 er i 2019-prisniveau og budget er i er i prisnvieau. += udgift; -= indtægt.
Bemærkninger til budget 2020 Politikområde Dagtilbud Politikområdet Dagpasning dækker al pasning af førskolebørn, og i denne sammenhæng skal pasning forstås som en sikring af det enkelte barns udvikling.
Læs mere60-børnstilskud og højere normering
60-børnstilskud og højere normering Dagtilbud Kontonr.: 5100111006 Budget ændring -0,727-0,727-0,727-0,727 Regulering af 60-børnstilskud medfører samlet mindreudgift på 0,726 mio. kr. Med budgettet for
Læs mereForslag til ressourcetildeling pr. 1. august 2019 Stevns Dagskole
Forslag til ressourcetildeling pr. 1. august 2019 Stevns Dagskole S. 1/10 Indhold Indledning... 3 Model 1 Oprindelig tildeling...4 Model 2 30 ugentlige timer til undervisning/behandling SFO i Krudthuset...5
Læs mereUdgiftspresset beregnes for de områder, hvor udgifterne i høj grad er afhængige af den demografiske udvikling. Det drejer sig om:
Dato: 12.08.2019 Center for Økonomi og Personale Team Økonomi og Styring horsholm.dk Udgiftspresberegninger, budget 2020-2023 Udgiftspresset beregnes for de områder, hvor udgifterne i høj grad er afhængige
Læs mereØkonomivurdering 1. kvartal 2019 for Børne- og Familie-udvalget
Økonomivurdering 1. kvartal 2019 for Børne- og Familie-udvalget Resume Sektor Område Bemærkning Børn og unge med Specialiseret børne- og særlige behov ungeområde Merforbrug jævnfør disponeringen. Dagtilbud
Læs mereRisbjergskolen. Høring vedrørende budget 2017 Børne- og Undervisningsudvalget
Risbjergskolen Risbjergskolen Risbjergvej 10-20 2650 Hvidovre Tlf: 3678 3997 www.risbjergskolen.hvidovre.dk Dato: 18.8.2016 Høring vedrørende budget 2017 Børne- og Undervisningsudvalget Hvidovre Kommune
Læs mereUdkast til kommissorium for analyse af skoleområdet
Kommissorium Center for Økonomi og Ejendomme Økonomi Service Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. 49282971 Mob. 25312971 hhn11@helsingor.dk Dato 18.12.2015 Sagsbeh. Hanne Harloff Nøddekær Udkast til kommissorium
Læs mereRÅDERUMSKATALOG INPUT TIL HELHEDSPLAN FOR 0-18 ÅRS-OMRÅDET
RÅDERUMSKATALOG INPUT TIL HELHEDSPLAN FOR 0-18 ÅRS-OMRÅDET STRUER KOMMUNE MAJ 2019 INDHOLD 1. Indledning 2 1.1 Forslagene i råderumskatalogets tilblivelse 2 1.2 Læsevejledning 2 2. Råderumsskatalog 3 2.1
Læs mereForslag til udlægning af specialundervisningsmidlerne
Forslag til udlægning af specialundervisningsmidlerne 1. december 2010 behandlede Børne- og Ungdomsudvalget et notat vedrørende nye økonomiog styringsmodeller for specialundervisningsområdet. Udvalget
Læs mereBudget Omprioriteringskatalog - reduktioner
Budget 2018-2021 Omprioriteringskatalog - reduktioner Børne- og Uddannelsesudvalget Forvaltningens forslag 1.000 kr. Note Politikområde Titel 2018 2019 2020 2021 1 PPR 2.500 2.500 2.500 2.500 2 1 % besparelse
Læs mereDirektionens katalog til brug for de fortsatte politiske drøftelser til imødegåelse af den konstaterede budgetubalance
HVIDOVRE KOMMUNE 1. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAG - Direktionens katalog til brug for de fortsatte politiske drøftelser til imødegåelse af den konstaterede budgetubalance Kataloget baserer sig på de budgetafdækninger,
Læs mereUdvalgte ECO-nøgletal
Udvalgte ECO-nøgletal Indhold: GENERELLE NØGLETAL - Overordnede nøgletal 2014 Tabel 1.10 - Udfordringsbarometer 2014 Tabel 1.15 - Ressourceforbrug på 19 udgiftsområder - Budget 2014 Tabel 1.30 - Ressourceforbrug
Læs mereBilag 2. Specialskoleområdet. Indhold. Budgetproces 2017 De tværgående fokusområder Dato
Budgetproces 2017 De tværgående fokusområder Dato 22.1.2016 Bilag 2. Specialskoleområdet Indhold Kommissorium (formål)...2 Projektgruppe og projektleder...3 Kort beskrivelse...3 Hvordan inddrages relevante
Læs mereHolbæk Kommune Økonomi
BILAG I økonomiaftalen for 2013 blev det aftalt, at der i KL og Økonomi- og Indenrigsministeriet fremadrettet ville have fokus på administrationsudgifterne. Økonomi- og Indenrigsministeriet har derfor
Læs mereDagpleje og daginstitutioner: Udgiftsandel af de samlede nettodriftsudgifter i procent. Budget ,7 8,4 8,2 7,5 8,9 7,0 8,7
Dagpleje og daginstitutioner: Udgiftsandel af de samlede nettodriftsudgifter i procent Budget 211 9,7 8,4 8,2 7,5 8,9 7, 8,7 Herning 9,7 Holstebro Horsens 8,2 8,4 Randers 7,5 Silkeborg 8,9 Skive 7, Viborg
Læs mereFolkeskolens økonomi i Dragør Kommune
Folkeskolens økonomi i Dragør Kommune Den 22. august 2017 1 Indhold Folkeskolens økonomi i Dragør Kommune... 3 1. Dragør Kommune sammenlignet med andre kommuner... 3 2. Sammenligningsgruppen... 4 3. Sammenligning
Læs mereHelt overordnet er der to skridt i udvælgelsen af sammenlignelige kommuner:
N OTAT Metode, FLIS sammenligningskommuner Dette notat præsenterer metoden bag udregning af sammenligningskommuner i FLIS. Derudover præsenteres de første tre modeller der anvendes til at finde sammenligningskommuner
Læs mereNotat vedr. Beskrivelse af model for tildeling af økonomi til folkeskolerne ( Ressourcetildelingsmodel )
Notat vedr. Beskrivelse af model for tildeling af økonomi til folkeskolerne ( Ressourcetildelingsmodel ). Beskrivelse af modellen, baggrund samt historik. 2. Oversigt over budgetreduktioner, der omfatter
Læs mereHandleforslag på Skoleudvalgets område
SU 1 Ledelsesstruktur Funktion Skoleområdet Det anbefales at serviceharmonisere ledelsesstrukturen på skolerne i ny Køge Kommune (side 10-11) som vedtaget i Køge Kommune, således at skoleledelsen på en
Læs mereBilag til Børne- og Skoleudvalget driftsbudget for 2018
Økonomi og Administration Sagsnr. 00.30.00-Ø00-24-16 Dato:27.4.2017 Bilag til Børne- og Skoleudvalget driftsbudget for 2018 Folkeskolereformen og SFO Målet for skolerne i Horsens Kommune er, at alle elever
Læs mereFolkeskoler, resultater og økonomi
N O T A T Til Børne- og Familieudvalget Kopi Fra Ove Christensen og Jens Ole Koch Emne Folkeskoler, resultater og økonomi Afdeling Klik her for at angive tekst. Telefon 99741310 E-post jens.ole.koch@rksk.d
Læs mereRoskilde Kommune Side 2 af 6 Analyser til budget 2019 vedr. skoleområdet
Roskilde Kommune Sammenfatning af analyser til budget 2019 vedr. skoleområdet 27. juni 2018 Roskilde Kommune Side 2 af 6 1 Indledning Roskilde Kommune har iværksat to temaanalyser i forbindelse med budgetlægningen
Læs mere2. forventet regnskab - Serviceudgifter
Servicerammeneutral skema 2. forventet regnskab - Serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Regnskab 14 i 15-priser Opr. Budget Ompl. TB Budget Korr. Budget Undervisningsudvalget (inkl. modposter
Læs mereNOTAT 2 Bornholms Regionskommune Kultur, Fritid, Styring og koordinering Helsevej 4, 1 3700 Rønne CVR: 26 69 63 48
NOTAT 2 Bornholms Regionskommune Kultur, Fritid, Styring og koordinering Helsevej 4, 1 3700 Rønne CVR: 26 69 63 48 6. oktober 2014 Sammenligning af nøgletal på skole- og ældreområdet i 6 kommuner. Som
Læs mereRessourcetildeling til folkeskolerne i Faxe Kommune
Ressourcetildeling til folkeskolerne i Faxe Kommune 1 Indledning Byrådet besluttede på deres møde d. 9. februar 2012 en ny organisering af Faxe Kommunes skolevæsen. Den nye organisering af Faxe Kommunes
Læs mereDagtilbudsanalyse I budget
Endelig version til budgetpostkassen Dagtilbudsanalyse I budget 2020-2023 Center for Dagtilbud & Skoler Sagsnr.: 253-2019-14404 6. august 2019 Der gennemføres en budgetanalyse på dagtilbudsområdet, hvor
Læs mereForslag til demografiske beregninger til Budget 2016 og overslagsårene
Forslag til demografiske beregninger til Budget 2016 og overslagsårene I dette notat præsenteres et forslag til demografisk regulering af budget 2016-2019, der er udarbejdet på baggrund af befolkningsprognosen
Læs mereSøren H. Rasmussen Økonomi- og Analysekonsulent
Notat Sagsnr.: 2012/0001328 Dato: 24. januar 2012 Titel: Nøgletal Sagsbehandler: Lis Kristensen Økonomikonsulent & Søren H. Rasmussen Økonomi- og Analysekonsulent 1.0 Indledning I nedenstående er præsenteret
Læs mereAnalyse af folkeskoleområdet
Analyse af folkeskoleområdet Økonomi og Analyse, Roskilde Kommune, Maj 2012 1 Analysen er udarbejdet af: Styregruppe: Kirsten Thune Mogens Raun Andersen Jesper Remming Tangbæk Lars Hansen Projektgruppe
Læs mereNOTAT: Benchmarking: Roskilde Kommunes serviceudgifter i regnskab 2012
Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 239222 Brevid. 1716438 Ref. LAOL Dir. tlf. 4631 3152 lasseo@roskilde.dk NOTAT: Benchmarking: Roskilde Kommunes serviceudgifter i regnskab 2012 20. august
Læs mereNøgletalsscreening af Egedal Kommunes økonomiske balance og udgiftspolitik. Præsentation for kommunalbestyrelsen 29/3 2017
Nøgletalsscreening af Kommunes økonomiske balance og udgiftspolitik Præsentation for kommunalbestyrelsen 29/3 2017 Disposition Analysens formål ECO Nøgletal og udvælgelse af sammenligningsgrupper Præsentation
Læs mereBudgetmateriale vedr. Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalget:
Budgetmateriale vedr. Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalget: Udvalg Budgettype Område Bemærkninger Budget 2020 Budget 2021 Budget 2022 Budget 2023 Resultat af trykprøvning af den demografiregulering,
Læs mereBudgetområde: 513 Skoler og fritidsområdet
Budgetområdet indeholder til folkeskolen, skolefritidsordninger, fritidsklubber, befordring af skolebørn, kommunens specialskoler, sprogstimulering af førskolebørn, bidrag til statslige og private skoler,
Læs mereBudgetgennemgang af Specialundervisning, folkeskoleområdet
Budgetgennemgang af Specialundervisning, folkeskoleområdet Børn og Kultur, Roskilde Kommune, april 2010 Analysen er udarbejdet af: Styregruppe: BKU s chefgruppe Projektgruppe Jakob Skriver (formand) Søren
Læs mereNøgletalsrapport 2010
Nøgletalsrapport 2010 En sammenligning af nøgletal for serviceniveau og ressourceindsats i Gentofte, Gladsaxe, Greve, Helsingør, Hillerød og Høje Taastrup kommuner. Rapporten er udarbejdet af en tværgående
Læs mereSKOLE- OG BØRNEUDVALGET
SKOLE- OG BØRNEUDVALGET OPGAVER OG ØKONOMI Skole- og Børneudvalget består af følgende delområder: Daginstitutioner og dagpleje Folkeskoler og ungdomsskole Inklusionscenter og specialundervisning Skolefritidsordninger
Læs mereBudget 2018 og budgettildelingsmodeller
Budget 2018 og budgettildelingsmodeller Børne- og Uddannelsesudvalgets budget 2018 (1.259,3 mio. kr. netto) 2 BU-mødet 7/3-2018 Dagtilbudsområdets budget 2018 (398,4 mio. kr. netto) Dagpleje Den centrale
Læs mereBørneudvalget Ikke indarbejdede ændringer Budget
Børneudvalget Ikke indarbejdede ændringer Budget 2018-2021 Ændringer I 1000 kr. Regnskab 2016 Opr. 2017 Basisb 2018 BF 2018 BO 2019 BO 2020 BO 2021 Børneudvalgets beslutning - i alt 6.544 12.931 12.711
Læs mereMål og Midler Dagtilbud
Fokusområder i 2015 Fokusområder er de faglige og økonomiske mål/indsatser, som der sættes særligt fokus på i budgetperioden. De udvælges ud fra politiske målsætninger, ny lovgivning eller aktuelle udfordringer.
Læs mereFaglig vejledning til benchmarkingværktøjet - Hvad kan værktøjet svare på?
Faglig vejledning til benchmarkingværktøjet - Hvad kan værktøjet svare på? KL har udviklet et benchmarkingværktøj på området for udsatte børn og unge. Værktøjet giver kommunerne mulighed for nemt og hurtigt
Læs mereØkonomien i folkeskolereformen 2. juni 2014
Notat Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør OPDATERET NOTAT 2. juni 2014 Økonomien i folkeskolereformen 2. juni 2014 I forhold til det oprindelige udkast til notat om økonomien i folkeskolereformen
Læs mereUdvalget for Børn og Skole
Udvalget for Børn og Skole Nr. 2019 2020 2021 2022 Investering LAER 4.1 takst på de takstfinansierede områder -0,10-0,10-0,10-0,10 0,00 Skoler 0.-9. klasse LAER 6 LAER 7 Ændring af aldersgrupper for opkrævning
Læs mereTillægsdagsorden. Dato: :00:00. Sted: Mødelokale nr. 8, Rådhuset i Skanderborg 1/11
Tillægsdagsorden Dato: 26-02-2014 09:00:00 Udvalg: Direktionen Sted: Mødelokale nr. 8, Rådhuset i Skanderborg 1/11 Indholdsbetegnelse Tillægsdagsorden Indholdsbetegnelse 45 Skolereform - nye tildelingsmodeller
Læs mereUdvalg: Børn og skoleudvalget
Udvalg: Børn og skoleudvalget Serviceramme Bemærkninger bevilling 2.1 - skole Servicerammen - skole Afvigelse ml korr og forv 2.1 Skole Fællesudgifter 13,6 13,6 13,6 0,0 Folkeskoler m.m. 599,5 600,3 596,5-3,8
Læs mereTrykprøvning demografi UV
Trykprøvning demografi UV 2020-2023 Overordnet type: DRIFT Budgettype: Demografiregulering Udgiftstype: Serviceudgift Udvalg: BFU Sektor: Undervisning Serviceområde (valgfrit): Kontonr.: 3010227002 Virkning
Læs mereForslag til demografireguleringsmodeller for dagtilbud og skoler i Viborg Kommune
Budget og Analyse Dato: 18. juni 2014 Sagsbehandler: vpjb6 Notat Dato: 18. juni 2014 Kopi til: Emne: Forslag til demografireguleringsmodeller for dagtilbud og skoler i Viborg Kommune Indhold 1.0 Indledning...
Læs mereNedsættelse af tildeling (normering) til SFO
Udvalg BFU Børne- og Familieudvalget 8a SFO-området Nedsættelse af tildeling (normering) til SFO Forslaget indebærer at tildeling pr. barn i SFO nedjusteres. Hvis tildelingen nedjusteres betyder det en
Læs mereØkonomivurdering. 1. kvartal 2014
Økonomivurdering 1. kvartal 2014 Børn og Ungdomsudvalget Område Korr. budget inkl. overf. Forventet regnskab ØKV1 ØKV2 ØKV3 Afv. ØKV1 Børn med særlige behov 76,2 69,2-7,0 Spec. soc. område - myndighed
Læs mereAfdækning af reduktionspotentialer
1 Afdækning af reduktionspotentialer Byrådet Syddjurs Kommune 24. juni 2015 Peter Bogh og Morten H. Vestergaard, KLK Måltal for budgetreduktioner Byrådsmødet 25. februar 2015 blev det besluttet at få foretaget
Læs mereDette notat omfatter en kort opsummering af resultaterne vedr. Allerød Kommune. For en nærmere gennemgang af den nye metode henvises til rapporten.
NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Bjarkesvej 2 3450 Allerød http://alleroed.dk Dato: 30. november 2016 Kommunernes administrative ressourceforbrug Sagsnr. 16/14489 Sagsbehandler: jemo Tlf. +4548126128
Læs mereBørnefamiliers dagtilbud og arbejdsliv
Børnefamiliers dagtilbud og arbejdsliv Juni 2018 Børnefamiliers dagtilbud og arbejdsliv 5. juni 2018 Ufleksible og korte åbningstider i dagtilbud påvirker forældres arbejdsliv Baggrund Det er langt fra
Læs mereNøgletal på skoleområdet
Budget 2017-2020 Nøgletal på skoleområdet Skoleudvalget 21. juni 2016 Tabel 1 Elevtal på folkeskoler Elevtal 0.-9. klasse på folkeskoler Fra 2011/12 (sept.) til 2016/17 (feb.) Udvikling viser 2011/12 2015/16
Læs mere