Regnskab Afdeling Klokkergården

Transkript

1 Regnskab 2012 Afdeling 1.19 Klokkergden

2

3 1.19 Klokkergden 1. januar december 2012 Landsbyggefonden Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. Afdelingsnr. Kommunenr fsb Klokkergden Københavns Kommune Rådhuspladsen 59 Birkedommervej Rådhuset 1550 København V. Skoleholdervej København V. Telefon 2400 København NV Telefon Lejemål : Antal rum Bruttoetageareal i alt (m²) Lejligheder (incl. lette kollektivboliger, ungdoms- og ældreboliger) 1 Antal lejemål à lejemålsenheder I alt lejemålsenheder heraf 2 lette kollektivboliger: , ældreboliger: ,5 60 ungdomsboliger: 5 Enkeltværelser 1 0 Erhvervslejemål Institutioner 1,0 pr. påbeg. 60 m² 1,0 pr. påbeg. 60 m² Garager/carporte 5 0,2 1 Andre lejemål 14 0,2 3 Andre lejemål I alt ,

4 1.19 Klokkergden 1. januar december 2012 Matr.nr Utterslev Leje pr. m² på balancetidspunktet 822 Heraf hjemfald 34 BBR-ejendomsnr Lejeforhøjelse pr. 1/1-12 Skæringsdato Lejeforhøjelse i % 1,7 byggeregnskab/drift: 1938/39 Lejeforhøjelse i kr./m² 14 Lejeforhøjelse i kr./ Skæringsdato varmeregnskab: 1/10 Beboerfaciliteter: Beboerlokaler Lejeforhøjelse vedr. hjemfald pr. 1/4-12 Diverse beboerlokaler Lejeforhøjelse i kr./m² 0,43 Lejeforhøjelse i kr./ Tekniske installationer: Vaskeinstallation, fælles Antenneanlæg/bolignet Opvarmning: Fjernvarme Varmemåling: individuel Elmåling: Vandmåling: individuel kollektiv - 2 -

5 1.19 Klokkergden 1. januar december 2012 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER NETTOKAPITALUDGIFTER OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter Vandafgift Kloak- / vejafgift m.v Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer Målerpasning m.v Bidrag til boligorganisationen: 4 1. Administrationsbidrag Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: 1. A-indskud G-indskud OFF. OG ANDRE FASTE UDGIFTER I ALT VARIABLE UDGIFTER Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af tidl. henlæggelser Istandsættelse ved fraflytning m.v.: (A-ordning) 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri (udgifter) Diverse udgifter VARIABLE UDGIFTER I ALT

6 1.19 Klokkergden 1. januar december 2012 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) HENLÆGGELSER Planlagt og periodisk vedligeholdelse (konto 401) Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning (konto 402) Tab ved fraflytninger (konto 405) HENLÆGGELSER I ALT SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. 1. Afdrag (konto 303.1) Renter Bidrag Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1. (konto 303.1) Tab ved lejeledighed Tab ved lejeledighed - bilejemål Dækket af dispositionsfonden Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelse Andre renter: 3. Diverse renter Ydelser vedr. driftsstøtte: 5. Andre driftsstøttelån Korrektion vedr. tidligere Beboerrådgivere m.v EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud, der anvendes til 1. Afvikling af underfinansiering UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

7 1.19 Klokkergden 1. januar december 2012 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER BOLIGAFGIFTER OG LEJE 1. Beboelse Hjemfald Kældre/Loftrum Garager, P-pladser og carporte BOLIGAFGIFTER OG LEJE I ALT Renter ANDRE ORDINÆRE INDTÆGTER 8 2. Drift af fællesvaskeri (indtægter) Indeksoverskud Overført fra opsamlet resultat ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Korrektion vedr. tidligere EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT * Anførte budgettal er i henhold til godkendte budgetter. Budgettal er ikke omfattet af revision

8 Balance pr Klokkergden 31. december 2012 Konto- No- Indeværende Sidste nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum: 1. Kontantværdi pr. 1. oktober 2011: kr Heraf grundværdi: kr. 303 Forbedringsarbejder: Forbedringsarbejder m.v ANDRE ANLÆGSAKTIVER 5. Andre driftsstøttelån ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1. Leje inkl. varme Beboerindskud Uafsluttede forbrugsregnskaber Fraflytninger (heraf dødsbo, incasso og foged: kr.) Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Tilgodehavender i alt Andre omsætningsaktiver: 307 Likvide beholdninger: 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

9 Balance pr Klokkergden 31. december 2012 Konto- No- Indeværende Sidste nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) PASSIVER HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing): Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT Opsamlet resultat HENLÆGGELSER +/- OPSAMLET RESULTAT LANGFRISTET GÆLD FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM 409 Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM Andre lån: 1. Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 2. Forhøjet indskud ved genudlejning Forhøjet indskud for boligtagers 415 Driftsstøttelån: reetableringspligt Andre driftsstøttelån LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Deposita og forudbetalt leje m.v Banklån KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT

10 Balance pr Klokkergden 31. december 2012 Eventualforpligtelser: Udlån fra selskabets dispositionsfond til delvis dækning af ydelser på realkreditlån til frikøbsfinansiering: I forbindelse med frikøb af hjemfaldsforpligtelse til Københavns Kommune ultimo 2001 er frikøbet finansieret ved realkreditlån. I det omfang beboerbetalingen ikke dækker afdelingens afledte realkreditlåneydelser gives der ydelsesstøtte i form af udlån fra selskabets dispositionsfond. Den regulerede beboerbetaling fortsætter efter at realkreditlånene er tilbagebetalt, indtil ydelsesstøtten ligeledes er tilbagebetalt. Landsbyggefonden kan dog fastsætte at beboerbetalingen ophører, n realkreditlånene er tilbagebetalt. Selskabets udlån til nævnte ydelsesstøtte udgør pr. 31. december 2012 kr

11 1.19 Klokkergden 1. januar december 2012 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Ydelse afviklede prioriteter m.v., dispositionsfonden Ydelse afviklede prioriteter m.v., landsbyggefonden Nettokapitaludgifter VANDAFGIFT Forbrugsafhængig afgift og målerafgift (vandafgift, vandafledningsafgift, statsafgift) RENOVATION Dagrenovation Ekstra renovationsordning ADMINISTRATIONSBIDRAG 173 lejemålsenheder à kr , Tilvalgsydelser takstoversigt Vaskerigebyr Forbrugsregnskaber RENHOLDELSE Ejendomsfunktionærer: Løn, ekstraarbejde, afløsning, ferietillæg, telefon, tøjpenge m.v., sikkerheds- og klubudgifter, funktionærboligtilskud Trappevask, vinduespolering, rengøring af lokaler Skaktposer, rengøringsartikler, grus m.v ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Yder- og indervægge, altaner, tagkonstruktion Kompletterende bygningsdele Vinduer, døre, brystninger, rækværker Overflader, belægning og beklædning Vægge, gulve, lofter, tag VVS-anlæg Afløb, sanitet, vand, varme, ventilation El- anlæg Kraft, belysning, kommunikation, elevatorer Inventar og udstyr Køkken- og skabselementer, hde hvidevarer Øvrige bygningsdele og anlæg Maskiner, beplantning m.v

12 1.19 Klokkergden 1. januar december 2012 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Yder- og indervægge, altaner, tagkonstruktion Kompletterende bygningsdele Vinduer, døre, brystninger, rækværker Overflader, belægning og beklædning Vægge, gulve, lofter, tag VVS-anlæg Afløb, sanitet, vand, varme, ventilation El- anlæg Kraft, belysning, kommunikation, elevatorer Inventar og udstyr Køkken- og skabselementer, hde hvidevarer Øvrige bygningsdele og anlæg Maskiner, beplantning m.v PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE I ALT DÆKKET AF TIDLIGERE HENLÆGGELSER (KONTO 401) / DRIFT AF FÆLLES FACILITETER Drift af fælles vaskeri Vedligeholdelse Serviceabonnement Sæbe m.v Rengøring Telefon og bredbåndsforbindelser Køb/salg af magnetkort Udgifter i alt Vaskeriindtægter DIVERSE UDGIFTER Kontingent m.v. til BL Afdelingsbestyrelsens rådighedsbeløb Beboeraktiviteter Telefontilskud Øvrige udgifter - afdelingsbestyrelse Ejendomskontor Gebyrer, advokatudgifter, revisionshonorar Diverse omkostninger Uforudseelig udgiftsstigning

13 1.19 Klokkergden 1. januar december 2012 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) YDELSER VEDR. DRIFTSSTØTTE Andre driftsstøttelån. Ydelser til: Realkreditinstitut KORREKTION VEDR. TIDLIGERE ÅR Vedr. låneydelse fra BEBOERRÅDGIVERE M.V Beboerrådgiver BOLIGAFGIFTER OG LEJE Lejemålsart Antal lejemål Gennemsnit kr./m² pr. Lejeindtægt i alt 1. Beboelse Hjemfald Kældre m.v Garager, P-pladser og carporte RENTER 1. Renteindtægt fra tilgodehavende i boligorganisationen Mellemregningskontoen bliver løbende forrentet efter reglerne i gældende bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. I 2012 har dag-til-dag-renten for tilgodehavender (indlån) været 0% p.a., svarende til Nationalbankens diskonto minus 2%. Ved træk i boligorganisationen (udlån) forrentes mellemregning med Nationalbankens diskonto plus 1%. Denne sats har i 2012 været 1,00% - 1,75% p.a. Derudover udloddes boligorganisationens renteoverskud fra Udlodningen svarer til 2,43% i forrentning af saldoen på afdelingernes mellemregning i DRIFTSSIKRING OG ANDEN LØBENDE SÆRLIG DRIFTSSTØTTE LBF-støtte hjemfald KORREKTION VEDR. TIDLIGERE ÅR Vedr. lejer fralyttet i

14 1.19 Klokkergden 1. januar december 2012 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) 17 EJENDOMMENS ANSKAFFELSESSUM M.V Bogført oprindelig anskaffelsessum Beboerindskud: Lejligheder Afskrivningskonto for ejendommen Finansieringsmanko FORBEDRINGSARBEJDER M.V. Saldo primo forbedringsarbejder i et afgang i et Samlet anskaffelsessum ultimo Afdrag og afskrivning primo afdrag i et afskrivning i et Udligning i et Afdrag og afskrivning ultimo Bogført værdi ultimo SPECIFIKATION AF FORBEDRINGSARBEJDER M.V. 11. Renovering af badeværelser og vandinstallationer Maling vinduer og døre, nordfacader Kollektiv råderet køkkener 1. etape Kollektiv råderet køkkener 2. etape FORBEDRINGSARBEJDER M.V. I ALT Underfinansieringen udgør pr kr , hvilket midlertidigt er finansieret af afdelingens egne midler. De underfinansierede forbedringsarbejder er følgende: 11. Renovering af badeværelser og vandinstallationer N arbejdet er færdigt skal det finansieres med 30-igt realkreditlån. Det er midlertidigt delvist finansieret med byggelån. 15. Kollektiv råderet køkkener 2. etape Arbejdet skal finansieres med 20-igt realkreditlån

15 1.19 Klokkergden 1. januar december 2012 NOTER TIL BALANCEN Indeværende Sidste No- Kontote nummer (kr.) (1.000 kr.) ANDRE ANLÆGSAKTIVER Lånene er i overensstemmelse med vejledning om drift af almene boliger, optaget som aktiv under posten andre anlægsaktiver / UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Uafsluttet varmeregnskab (indtægt) Uafsluttet varmeregnskab (udgift) AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 4. Bolignetregnskab, jvf. note ANDRE DEBITORER Diverse Mellemregning med driftsleder (kassebeholdning) Tilgodehavender vand Skader PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE Saldo ved ets begyndelse Årets forbrug Årets henlæggelse Saldo ved ets slutning Henlæggelsen til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse udgør i et 220,84 kr./m² bruttoetageareal. Der er for 2012 og 2013 foretaget passende henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse, hvilke beløb vil blive anvendt til de af afdelingen besluttede arbejder for 2013 og fremover ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING, A-ORDNING Saldo ved ets begyndelse Årets forbrug Årets henlæggelse (jfr. bemærkning nedenfor) Saldo ved ets slutning Henlæggelsen til istandsættelse ved fraflytning udgør i et 45,07 kr./m² bruttoetageareal

16 1.19 Klokkergden 1. januar december 2012 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) TAB VED FRAFLYTNING Saldo ved ets begyndelse Årets forbrug Årets henlæggelse Saldo ved ets slutning OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Overført til drift Saldo ved ets slutning Det opsamlede overskud forventes afviklet over højst SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige driftsposter Kreditorer Vand Afsatte beløb vedr. byggeregnskab Afsatte feriepenge Skyldig løn m.v DEPOSITA OG FORUDBETALT LEJE M.V. Deposita Forudbetalt leje m.v

17 1.19 Klokkergden 1. januar december 2012 Note 29 BOLIGNETREGNSKAB UDGIFTER: kr. Bolignet Administration Bolignet i alt TV-pakke Signalafgift Copydanafgift TV-pakke i alt UDGIFTER I ALT INDTÆGTER: Indbetaling - Bolignet Indbetaling - TV-pakke Indbetaling - Copydan INDTÆGTER I ALT Årets resultat: overskud Sidste s nettoresultat overført, underskud Nettoresultat overføres til næste, underskud

18 Administrationens påtegning: fsb Bjarne Larsson adm. direktør København, den 25. februar 2013 Den uafhængige revisors påtegning på sregnskabet Til afdeling 1.19 Klokkergden og boligorganisationens bestyrelse Vi har revideret sregnskabet for afdeling 1.19 Klokkergden for regnskabset 1. januar december Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december Ledelsens ansvar for sregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et sregnskab i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et sregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om sregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt i henhold til Indenrigs- og Socialministeriets revisionsinstruks for almene boligorganisationers regnskaber af 15. december Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om sregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i sregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i sregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for afdelingens udarbejdelse af et sregnskab. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af afdelingens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af sregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold

19 Konklusion Det er vores opfattelse, at sregnskabet for regnskabset 1. januar december 2012 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med regnskabsskik for almene boligorganisationer, som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabset 2012, medtaget det godkendte resultatbudget for 2012 og Resultatbudgettet har, som det også fremg af sregnskabet, ikke været underlagt revision. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af regnskabet Der er jf. konto 304 ydet midlertidige driftsstøttelån til afdelingen med en samlet saldo på kr pr. 31. december Lånene er, i overensstemmelse med vejledning om drift af almene boliger m.v., optaget som aktiv under posten andre anlægsaktiver. Aktivet kan ikke gøres likvidt, hvorfor aktivet er uden værdi. København, den 25. februar 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jesper Jørn Pedersen statsaut. revisor Louise Bjerggaard Thomsen statsaut. revisor

20 BESTYRELSENS PÅTEGNING: Årsregnskabet har været forelagt afdelings- eller organisationsbestyrelsen til godkendelse. Formand og næstformand bekræfter ved deres underskrift at bestyrelsen har godkendt regnskabet. Formand Næstformand København, den 0119ar12.xls\gsv\