USATours.dk ApS CVR-nr

Transkript

1 USATours.dk ApS CVR-nr Årsrapport 1. oktober september 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18. november Mikkel Emil Vaarby Jensen Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. oktober september 2013 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober september 2013 for USATours.dk ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København V, den 18. november 2013 Direktion Mikkel Emil Vaarby Jensen Nis Rønlund Jensen USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i USATours.dk ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for USATours.dk ApS for regnskabsåret 1. oktober september 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Selskabet har i strid med selskabsloven 210, stk. 1, ydet et lån til en af selskabets anpartshavere, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Vi henviser i øvrigt til årsregnskabets note 6. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 18. november 2013 GLB REVISION Statsautoriserede Revisorer A/S Anders Ingemann Hansen statsautoriseret revisor USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet USATours.dk ApS Frederiksberg Allé 3, 1. sal 1790 København V Telefon: Hjemmeside: usatours@usatours.dk CVR-nr.: Stiftet: 1. januar 2011 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. oktober september 3. regnskabsår Direktion Mikkel Emil Vaarby Jensen Nis Rønlund Jensen Revision GLB REVISION, Statsautoriserede Revisorer A/S, Ved Vesterport 6 5. sal, 1612 København V USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13 4

7 Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens hovedaktivitet har i lighed med tidligere år bestået af rejsebureauvirksomhed med salg af rejser til USA. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsåret er blevet omlagt fra kalenderår til 1. oktober september for at følge aktiviteternes sæson bedre. Nærværende regnskab er det første regnskab, som dækker hele den nye regnskabsperiode. Årets nettoomsætning udgør t.kr. mod t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 557 t.kr. mod 75 t.kr. sidste år. Resultatet er som forventet og ledelsen ser resultatet som tilfredsstillende. Dækningsgraden i 2013 blev løftet til 16,7% fra 14,9% i Virksomheden beskæftiger nu 16 ansatte og gennemsnitsalderen blandt de ansatte er 25,6 år. Selskabet har pr. balancedagen et tilgodehavende hos et ledelsesmedlem. Lånet er opstået som følge af skattefri virksomhedsomdannelse af den personligt ejede virksomhed i foråret Der er i 2013 blevet afdraget på lånet og det forventes indfriet i løbet af regnskabsåret 2013/14. Den forventede udvikling For regnskabsåret 2013/14 forventer vi, at øge virksomhedens indtjeningsevne ved at effektivisere interne arbejdsprocesser. For 2013/14 forventes en dækningsgrad på 20% Ved regnskabsårets afslutning har vi solgt 2014-rejser for t.kr., hvilket udgør en forventet profit på ca t.kr. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13 5

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for USATours.dk ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration og lokaler. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13 6

9 Anvendt regnskabspraksis Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt kostprisen kan opgøres pålideligt, og der er tilstrækkelig sikkerhed for, at den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrationsomkostninger. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet afskrives aktiverede udviklingsomkostninger over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør 5 år. Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 7 år. Den økonomiske levetid er fastsat ud fra en vurdering af brandværdi samt markedets kendskab til selskabet og dets aktiviteter. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13 7

10 Anvendt regnskabspraksis Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter deposita, som måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, forudbetalinger fra kunder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13 8

11 Resultatopgørelse Note 1/ / / / Nettoomsætning Omkostninger til råvarer og hjælpemidler Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Driftsresultat Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret i alt USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13 9

12 Balance 30. september Aktiver Note Anlægsaktiver 4 Færdiggjorte udviklingsprojekter Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos associerede virksomheder Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Krav på indbetaling af virksomhedskapital Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13 10

13 Balance 30. september Passiver Note Egenkapital 7 Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Eventualposter USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13 11

14 Noter 1/ / / / Personaleomkostninger Lønninger og gager Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt Andre finansielle omkostninger Andre renteomkostninger Skat af årets resultat Skat af årets resultat Årets regulering af udskudt skat Immaterielle anlægsaktiver Færdiggjorte udviklingsprojekter Goodwill Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september Af- og nedskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13 12

15 Noter 5. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september Af- og nedskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavende hos ledelsen kan 30. september 2013 specificeres således: Tilgodehavende Kategori Rentefod Tilbagebetalte beløb i regnskabsåret i alt 30. september 2013 Direktion 9,25% Virksomhedskapital 30/ / Virksomhedskapital 1. oktober Kontant kapitaludvidelse Overført resultat Overført resultat 1. oktober Årets overførte overskud eller underskud USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13 13

16 Noter 30/ / Selskabsskat Beregnet selskabsskat for indeværende år Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har som sikkerhed for samarbejde med Rejsegarantifonden stillet garanti med t.kr. Selskabet har som sikkerhed for samarbejde med Europæiske Rejseforsikring, Nets og Rejsegarantifonden deponeret henholdsvis 10 t.kr., 50 t.kr. og 200 t.kr. Beløbet er en del af regnskabsposten Andre tilgodehavender under anlægsaktiver. 11. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har pr. statusdagen en huslejeforpligtelse på 550 t.kr. svarende til en opsigelsesperiode på 27 måneder. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med moderselskab Fantasy Factory ApS som administrationsselskab og hæfter fra og med regnskabsåret 2012/13 forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Hæftelserne udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af det ultimative moderselskab. USATours.dk ApS Årsrapport for 2012/13 14