P.O.K. Holding ApS CVR-nr

Transkript

1 P.O.K. Holding ApS CVR-nr Årsrapport 2012/13 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20. februar Per Oddershede Kanstrup Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. oktober september 2013 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 P.O.K. Holding ApS Årsrapport for 2012/13

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012/13 for P.O.K. Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Thisted, den 20. februar 2014 Direktion Per Kanstrup P.O.K. Holding ApS Årsrapport for 2012/13 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i P.O.K. Holding ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for P.O.K. Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober september Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. P.O.K. Holding ApS Årsrapport for 2012/13 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Thisted, den 20. februar 2014 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stig R. Enevoldsen statsautoriseret revisor P.O.K. Holding ApS Årsrapport for 2012/13 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet P.O.K. Holding ApS Ahornvej Thisted CVR-nr.: Stiftet: 24. august 1998 Hjemsted: Thisted Regnskabsår: 1. oktober september Direktion Per Kanstrup Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Thyparken Thisted Associeret virksomhed P. Kanstrup Thisted ApS, Thisted, Danmark P.O.K. Holding ApS Årsrapport for 2012/13 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er at drive finansieringsvirksomhed. Usikkerhed ved indregning eller måling Der har ikke været væsentlig usikkerhed eller usædvanlige forhold, der har påvirket indregningen eller målingen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Udover besiddelsen af anparter i P. Kanstrup Thisted ApS og investering i øvrige værdipapirer, har der ingen aktivitet været i selskabet i regnskabsåret. Årets resultat anses for acceptabelt. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. P.O.K. Holding ApS Årsrapport for 2012/13 5

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for P.O.K. Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdi-reguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. P.O.K. Holding ApS Årsrapport for 2012/13 6

9 Anvendt regnskabspraksis Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Til den indre værdi er endvidere tillagt værdien af den forlodsudbytteret, der er tilknyttet kapitalandelene. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiv pr. 30/ udgør t.kr. 17 som er målt til kr. 0 pga. usikkerhed mht. tidspunkt for anvendelse heraf. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. P.O.K. Holding ApS Årsrapport for 2012/13 7

10 Resultatopgørelse 1. oktober september Note 2012/ /12 Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder efter skat Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret Overføres til overført resultat Disponeret i alt P.O.K. Holding ApS Årsrapport for 2012/13 8

11 Balance 30. september Aktiver Note Anlægsaktiver 2 Kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 3 Tilgodehavende selskabsskat Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt P.O.K. Holding ApS Årsrapport for 2012/13 9

12 Balance 30. september Passiver Note Egenkapital 4 Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt P.O.K. Holding ApS Årsrapport for 2012/13 10

13 Noter 2012/ /12 1. Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder efter skat Årets resultat Regulering værdi forlods udbytteret Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september Op- og nedskrivninger 1. oktober Årets resultatandele Regulering værdi forlods udbytteret Opskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Associerede virksomheder: Hjemsted Ejerandel P. Kanstrup Thisted ApS Thisted, Danmark 25 % Til anparterne er knyttet særlige rettigheder i form af forlods udbytteret. 3. Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavende selskabsskat 1. oktober Betalt selskabsskat vedrørende sidste år Tilgodehavende selskabsskat vedrørende tidligere år Betalt acontoskat for indeværende år Betalt dansk udbytteskat for indeværende år Betalt udenlandsk udbytteskat for indeværende år P.O.K. Holding ApS Årsrapport for 2012/13 11

14 Noter 30/ / Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. oktober Selskabskapitalen består af 200 anparter á nominelt kr eller multipla heraf. 5. Overført resultat Overført resultat 1. oktober Årets overførte overskud eller underskud Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte 1. oktober Udloddet udbytte Udbytte for regnskabsåret P.O.K. Holding ApS Årsrapport for 2012/13 12