EY Building a better working world. FT lnvest ApS. llllllllllillrrrrrr"' Arsrapport Balticagade 16, 8000 Aarhus C. CVR-nr.

Transkript

1 Balticagade 16, 8000 Aarhus C CVR-nr llllllllllillrrrrrr"' generalforsamling, den 74. april 2076 Finn EY Building a better working world

2 lndhold Ledelsespitegning Den uafhengige revisors pitegning pe Srsregnskabet Oplysninger om selskabet Resu ltatopgorelse Balance Egenkapitalopgorelse Noter Ernst & Young P/S - Lysholt A Vejle- CVR-nr cw 1

3 LedelsespStegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt Srsrapporten for regnskabs6ret 1. januar december 2015 for. Arsrapporten aflegges i overensstemmelse med Srsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at Srsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr.31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsiret 1. januar december Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 14. april 2016 Direktion: 2

4 Den uafhangige revisors pitegning pi 6rsregnskabet Til kapitalejerne i Vi har revideret 6rsregnskabet for for regnskabs6ret 1. januar december 2015, der omfatter resultatopgorelse, balance, egenkapitalopgorelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Arsregnskabet udarbejdes efter 6rsregnskabsloven. Lede/sens ansyar for Srsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et 6rsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Srsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nodvendig for at udarbejde et Srsregnskab uden vasentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Reyisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om Srsregnskabet pe grundlag af vores revision. Vi har udfort revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning. Dette krever, at vi overholder etiske krav samt planlegger og udforer revisionen for at opn5 hoj grad af sikkerhed for, om 6rsregnskabet er uden vesentlig fejlinformation. En revision omfatter udforelse af revisionshandlinger for at opns revisionsbevis for belob og oplysninger i 6rsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhenger af revisors vurdering, herunder vulderingen af risici for vasentlig fejlinformation i 6rsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et Srsregnskab, der giver et retvisende billede. FormSlet hermed er at udforme revisionshandiinger, der er passende efter omstandighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmassige skon er rimelige samt den samlede presentation af Srsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opneede revisionsbevis er tilstrekkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at 6rsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr.31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabs6ret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med Brsregnskabsloven. Vejle, den 74. april2076 ENruSr & YoUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr M.e{/ fatsaut. revisor 3

5 Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by CVR-nr. Stiftet Hjemstedskommune Regnskabs,ir Telefon Balticagade 16, 8000 Aarhus C oktober 2006 Aarhus 1. januar december Direktion Revision Bankforbindelse Jacob Fisker Peder Tang Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Lysholt Al16 10, 7100 Vejle Sydbank 4

6 Resultatopgorelse Note kr. Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat lndtagter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 3 Finansielleindtagter Finansielle omkostninger Resultat for skat 4 Skat af Srets resultat Arets resultat 20L s Forslag til resultatdisponering Overfort resultat s

7 Balance Note kr. AKTIVER Anlagsaktiver 5 Finansielle anlagsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Anlagsaktiver i alt Omsatningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende selskabsskat Likvide beholdninger Omsatningsaktiver i alt AKTIVER IALT PASSIVER Egenkapital Selskabskapital Overfort resultat Egenkapital i alt Galdsforpligtelser Kortf ristede galdsf orpligtelser Anden geld Galdsforpligtelser i alt PASSIVER IALT L s s Anvendtregnskabspraksis 2 Virksomhedens vasentligste aktiviteter 6 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v 7 Nertst6ende parter 6

8 ET Egenkapitalopgorelse kr. Egenkapital 1. januar 2014 Arets resultat Egenkapital 1. januar 2015 Arets resultat Egenkapital 31. december 2OL5 Selskabskapital Overfortresultat I alt

9 ET Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Arsrapporten for for 2015 er aflagt ioverensstemmelse med Srsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Arsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste 6r. Resultatopgorelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrorende virksomhedens primere aktivitet, der er afholdt i 6rets lob, herunder omkostninger til administration mv. lndtagter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Posten omfatter den forholdsmessige andel af resultat efter skat i dattervirksomheder efter eliminering af interne avancer eller tab og fratrukket af- og nedskrivning p6 goodwill og andre merverdier pi erhvervelsestidspun ktet. Finansielle indtegter og omkostninger Finansielle indtagter og omkostninger indregnes i resultatopgorelsen med de belob, der vedrorer regnskabs8ret. Posterne omfatter renteindtagter og -omkostninger, herunder fra tilknyttede og associerede virksomheder. Skat Skat af Srets resultat omfatter aktuel skat af Srets forventede skattepligtige indkomst og Srets regulering af udskudt skat. Arets skat indregnes i resultatopgorelsen med den del, der kan henfores til 6rets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henfores til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgores som minimum i henhold til de geldende satser for rentegodtgorelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillag i henhold til de geldende satser for rentetilleg til administrationsselskabet. 8

10 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis(fortsat) Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder meles ved forste indregning til kostpris og efterfolgende til den forholdsmessige andel af virksomhedernes indre vardi opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tilleg af resterende verdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmassig indre verdi miles til O kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre verdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Hvis den regnskabsmessige negative indre vardi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende belob under hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dekke dattervirksomhedens underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overfores under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter indre vardis metode, i det omfang den regnskabsmessige vardi overstiger anskaffelsesverdien. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i Srsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afstselsestidspunktet. Ved kob af nye dattervirksomheder eller associerede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkobte virksomheders aktiver og forpligtelser msles til dagsverdi pe erhvervelsestidspunktet. Der indregnes en hensat forpligtelse til dakning af omkostninger ved besluttede omstruktureringer i den erhvervede virksomhed i forbindelse med kobet. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger. Fortjeneste eller tab ved salg af dattervirksomheder indregnes i resultatopgorelsen pe salgstidspunktet og opgores som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmessige vardi pe salgstidspunktet. Tilgodehavender Tilgodehavender msles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imodegielse af tab, hvor der vurderes at vere indtruffet en objektiv indikation p5, at et tilgodehavende eller en portefolje af tilgodehavender er verdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation p5, at et individuelt tilgodehavende er vardiforringet, foretages nedskrivning pe individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation pi verdiforringelse pe individuelt niveau, vurderes p5 portefoljeniveau for objektiv indikation for verdiforringelse. Portefoljerne baseres primert p3 debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for portefoljer, er fastsat baseret p5 historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgores som forskellen mellem den regnskabsmassige vardi af tilgodehavender og nutidsverdien af de forventede pengestromme, herunder realisationsverdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefolje. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede vardipapirer, som uden hindring kan omsettes til likvide beholdninger, og hvorp5 der kun er ubetydelige risici for verdiendringer. 9

11 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis(fortsat) Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af Srets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere 8rs skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat m6les efter den balanceorienterede geldsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmassig og skattemessig verdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrorende skattemassigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle - bortset fra virksomhedsovertagelser - er opstiet pe anskaffelsestidspunktet uden at have effekt pe resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfalde, hvor opgorelse af skattevardien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, msles udskudt skat p5 grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat msles p5 grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil vere geldende, n6r den udskudte skat forventes udlost som aktuel skat. Andring i udskudt skat som folge af andringer i skattesatser indregnes i resultatopgorelsen. Andre geldsforpligtelser Andre geldsforpligtelser miles til nettorealisationsverdien 10

12 Noter 2 Virksomhedensvasentligste aktiviteter Selskabets formsl er at drive virksomhed med handel og investering, herunder kob og salg af fast ejendom. kr. 3 Finansielleindtagter Renteindtegter f ra tilknyttede virksomheder Andre f inansielle indtagter 20L L Skat af 6rets resultat Beregnet skat af Srets skattepligtige indkomst Regulering af skat vedrorende tidligere 5r Finansielleanlagsaktiver kr Kostpris 1. januar 2015 Tilgang i Srets lob Kostpris 31. december 2015 Verdireguleringer 1. januar 2015 Andel af Srets resultat Regulering indre verdi ved kob Verdireguleringer 31. december 2015 Regnskabsmessig verdi 31. december 2015 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder s O Retsform Hjemsted Ejerandel Dattervirksomheder Zeta Erhverv A/S Vejle 100,00 % 5 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Minimum A/S som administrationsselskab og hafter solidarisk med ovrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat fra og med indkomstiiret 2013 samt for kildeskat pe renter, royalties og udbytter, som forfalder til betaling den 1. juli2012 eller senere. 11

13 Noter 7 Nertst6ende parter ' nertst6ende parter omfatter folgende: Oplysning om koncernregnskaber Modervirksomhed Hjemsted Rekvirering af modervirksomhedens koncernregnskab Minimum A/S Aarhus Minimum A/S, Balticagade 16, 8000 Aarhus C t2