Entreprenør Thomas Jørgensen ApS Ølstedvej Ølsted. CVR. nr.: ÅRSRAPPORT 1. juli 2013 til 30. juni 2014

Transkript

1 Ølstedvej Ølsted CVR. nr.: ÅRSRAPPORT 1. juli 2013 til 30. juni 2014 Godkendt på selskabets generalforsamling, den / 2014 Dirigent

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 6 Årsregnskab 1. juli juni 2014 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse Balance Noter Side 2

3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2013/14 for Entreprenør,. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli juni Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ølsted, den 24. november 2014 Direktion Thomas Jørgensen Side 3

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Entreprenør, PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Entreprenør, for perioden 1. juli juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Side 4

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Vi gør opmærksom på, at selskabet har ydet lån til selskabets direktør. Selskabets udlån er i strid med selskabslovens 210, og kan være ansvarspådragende for selskabets ledelse. Svinninge, den 24. november 2014 ABM Revision Registreret Revisionsvirksomhed Frits Pedersen Registreret revisor FDR Side 5

6 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Entreprenør Ølstedvej Ølsted Telefon: CVR-nr.: Hjemsted: Halsnæs kommune Regnskabsår: 1. juli juni Direktion Revisor Hovedaktivitet Thomas Jørgensen ABM Revision Registreret Revisionsvirksomhed Hovedgaden Svinninge CVR nr Selskabets hovedaktivitet består i sædvanlige entreprenøropgaver. Side 6

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for Entreprenør, for 2013/14 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, med tilvalg af enkelte regler fra klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Leasing Med henvisning til årsregnskabsloven bliver ingen leasingkontrakter, finansielle såvel som operationelle, indregnet som aktiver. Ydelser i forbindelse med leasingkontrakter bliver indregnet i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende leasingkontrakter oplyses under eventualforpligtelser. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Side 7

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen i form af den fakturerede omsætning. Omsætningen indregnes excl. moms. Igangværende arbejder for fremmed regning vedrørende entreprisekontrakter indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejde. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, transport, lokaler og tab på debitorer, samt omkostninger til operationel og finansiel leasing. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, og amortisering af lån samt tillæg og godtgørelser vedr. selskabsskat. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydninger i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen. Årets skat er beregnet med en skattesats på 24,5%. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Entreprenør og Entreprenør Thomas Jørgensen Holding ApS er sambeskattede. Selskabsskatten fordeles imellem moderselskab og datterselskab i forhold til disses skattepligtige indkomster og er afregnet via administrationsselskabet på forfaldstidspunktet. Entreprenør Thomas Jørgensen Holding ApS fungerer som administrationsselskab for sambeskatningskredsen. Selskabet hæfter solidarisk med det sambeskattede selskab i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskat i sambeskatningskredsen. Side 8

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil ibrugtagningstidspunktet. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-7 år 0 % Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Småanskaffelser indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita Deposita måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der forventes ikke tab på tilgodehavender. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger (løn og underentrepriser) eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Side 9

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Egenkapital Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under gældsforpligtelser. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabsskatteprocenten nedsættes gradvist fra 25% til 22% i indkomstårene Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Effekten af ændringen af dette regnskabsmæssige skøn er indregnet med 0 kr. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, hvorved kurstab og låneomkostninger fordeles over lånets løbetid. Gæld i øvrigt er opgjort til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede eller variabelt forrentede gældsforpligtelser sædvanligvis svarer til nominel værdi. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særskilt post under gældsforpligtelser. Side 10

11 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI JUNI / /14 kr BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Andre driftsomkostninger DRIFTSRESULTAT Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Forslag til udbytte for regnskabsåret Overført resultat DISPONERET I ALT Side 11

12 BALANCE PR. 30. JUNI 2014 AKTIVER kr Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Andre tilgodehavender Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER Side 12

13 BALANCE PR. 30. JUNI 2014 PASSIVER kr Virksomhedskapital Overført resultat EGENKAPITAL Kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet andel af langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Udbytte for regnskabsåret Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Koncernforhold Side 13

14 NOTER 2012/ /14 kr Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i alt Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 30. juni Af-/nedskrivninger, primo Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver Årets af-/nedskrivninger Af-/nedskrivninger 30. juni Materielle anlægsaktiver i alt kr Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse i alt Virksomheden har på balancetidspunktet kr tilgode hos medlemmer af direktionen. Der er ikke stillet sikkerhed for lånet. Der er blevet tilbagebetalt kr i årets løb. Der er beregnet en rente efter selskabslovens regler som for tiden udgør 10,20%. Side 14

15 NOTER Forslag til resultatdisponer- Primo ing Ultimo 4 Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat Langfristede gældsforpligtelser Restgæld efter 5 Gæld i alt primo Gæld i alt ultimo år Kreditinstitutter Eventualposter mv. Der er stillet arbejdsgarantier på ialt kr Der er indgået leasingaftaler på driftsmidler med resterende ydelser kr Solidarisk hæftelse i sambeskatning: Udover den i balancen pr indregnede selskabsskat og kildeskat hæfter selskabet solidarisk for nedenstående skatter bogført i moderselskabet. Selskabsskat kr. 0 Side 15

16 NOTER 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er stillet arbejdsgarantier af Danske Bank, Frederiksværk samt Tryg Garanti. Til sikkerhed for mellemværender med Danske Bank er stillet følgende sikkerheder: Driftsmateriel til bogført værdi kr er pantsat med kr Debitorer til bogført værdi kr Igangværende arbejder til bogført værdi kr Driftsmateriel til bogført værdi kr I alt kr er pantsat med virksomhedspant kr kr Herudover er husleje- og leasingdeposita kr stillet til sikkerhed for forpligtelser overfor udlejere. 8 Koncernforhold Entreprenør, hjemsted Halsnæs og Entreprenør, hjemsted Halsnæs udgør en koncern. Side 16