REVISIONSFIRMAET JENS CARL NIELSEN APS

Transkript

1 APS GI. Viborgvej 9, 9230 Svenstrup. Telf, , Fax '1, Bank: Cvr Børnehaven Guldklumpen øster Hornumvej 60, Guldbæk 9230 Svenstrup Årsrapport 2012 Registrerede revisorer, Medlem af Samarbejdsgruppen Dania, CVR-n r,

2 1 Indholdsfortegnelse: Stamoplysninger side 2 Bestyrelsens årsberetning side 3 Ledelseserklæring side 4 Revisorpåtegning side 5 Anvendt regnskabspraksis side 7 Resultatopgørelse side 8 Balance side 9 Noteoplysninger side 11

3 2 Stamoplysninger Børnehaven Guldklumpen øster Hornumvej Svenstrup Cvr Årsrapport for 2012 Børnehavens Bestyrelse Anita Jepsen (formand) Lotte Bjerring (næstformand) Søren Mølgaard Kristensen (kasserer) Kim Thrysøe Karsten Frilev Gitte Landbo Revisor Revisionsanpartsselskabet Jens Carl Nielsen Gammel Viborgvej 9,9230 Svenstrup Pengeinstitut SparNord, Støvring afdeling Bavnebakken 4, 9530 Støvring

4 3 Bestyrelsens årsberetning Året 2012 har været tilfredsstillende når der ses på den generelle belægning. Børnetallet er steget pænt, og der har gennemsnitlig været 26.9 børn i institutionen mod 25.4 sidste år. De 26.9 børn er ink!. mini SFO børnene - 9 børn i perioden april til august - som desværre udløser begrænset kommunalt tilskud. Årets resultat tkr. 140 mod budgetteret tkr. 30 skyldes delvis ekstraordinært kommunalt tilskud tkr. 50 vedr. tidligere år, samt at børnetallet jf. ovenstående har været meget høj i Budget for 2013 udviser et overskud på tkr. 42. Der arbejdes fortsat på tiltag til nye fysiske rammer for institutionen, og bestyrelsen vil på generalforsamlingen fremlægge seneste nyt herom. Årets resultat foreslås overført til egenkapitalen som efter disponeringen er kr svarende til en soliditet på 56.3 hvilket vurderes acceptabelt. Der er efter regnskabsårets udløb ikke indtruffet hændelser som indvirker på ovenstående. Årsrapporten fremlægge til orientering på generalforsamlingen den /6. april 2013

5 4 Bestyrelsens påtegning af den reviderede årsrapport Vi har dags dato aflagt årsrapport for regnskabsåret 1. januar 2012 til 31. december 2012 for Børnehaven Guldklumpen. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de ændringer og tilføjelser der er til offentlige regnskaber. Vi anser den valgt regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsen erklærer, at der ikke påhviler institutionen hæftelser og forpligtigelser ud over de i årsrapporten nævnte. Arsrapporten fremlægges til orientering på generalforsamlingen Guldbæk, den 9. april 2013 Anita Jepsen bestyrelsesformand

6 5 Den uatbængige revisors erklæringer Til bestyrelsen og generalforsamlingen i Børnehaven Guldklumpen Vi har revideret årsregnskabet for Børnehaven Guldklumpen for regnskabsåret l. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med tilretning til offentlig regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fej l information i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnska,b, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret l. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

7 6 Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Svenstrup J, den april 2013 Revisionsfirmaet, Jens Carl Nielsen ApS ~'KL Mads Michael Nielsen registreret revisor l/mmn/hvl

8 7 Anvendt regnskabspraksis Generelt Opstillingsfonnen følger årsregnskabsloven i hovedtræk. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Periodisering Indtægter og udgifter henføres i videst muligt omfang til det regnskabsår de vedrører. Udgifterne er således medtaget i det år hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne er henført til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Anlægsaktiver Anlægsaktiver er målt til investering minus foretagne afskrivninger. Der afskrives ud fra en vurdering af levetid med følgende procenter: Driftsmidler, inventar Edb 20.0% 33.3 % Tilgodehavender Tilgodehavender er værdiansat til nominel værdi. Kortfristet gæld Under kortfristet gæld er medtaget børnehavens feriepengeforpligtigelse til fastansat personale. Beløbet er beregnet som 12.5 % af den feriebærende løn. Forud modtagne indtægter som vedrører kommunale tilskud for efterfølgende periode, er ligeledes optaget under kortfristet gæld.

9 8 Resultatopgørelse for perioden 1/1-31/ Note Indtægter tkr. Kommunalt tilskud Forældrebetaling Øvrige indtægter ll Indtægter i alt Lønninger m.v. 3 Lønninger Øvrige omkostninger 4 Administrationsomkostninger Øvrige driftsomkostninger Lokaleomkostninger Øvrige omkostninger i alt Afskrivninger Driftsmidler, inventar Omkostninger i alt Resultat før finansiering QQ 7. Finansiering Finansieringsindtægter Finansi eringsudgifter ~ Årets resultat =======

10 9 Balance pr. 31. december Note Aktiver tkr. Anlægsaktiver 8. Driftsmidler, inventar lQ Anlægsaktiver i alt lQ Omsætningsaktiver 9. Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 10 Balance pr. 31. december 2012 Note Passiver Egenkapital Saldo primo Overført års resultat Saldo ultimo tkr Kortfristet gæld Feriegiro Beregnede feriepenge Forud modtagne indtægter Personalekasse Skyldige omkostninger Kortfristet gæld i alt O 300 O ~ Passiver i alt Sikkerhedsstillelser

12 11 Noter til resultat og balance Note tkr. Kommunalt tilskud Rebild kommune Aalborg kommune Efterbevilling vedr Rebild O Gennemsnitligt børnetal 2012: 26.9 ink!. mini SFO ========== 2 Øvrige indtægter Forældrebetaling mælk og frugt Øvrige indtægter ~ =:==:==== 3 Lønninger Løn leder/pædagoger Vikarløn Regulering feri epengeforp ligtigelse Pension medarbejderandel Pension arbejdsgiverandel ATP m.v Kørselsgodtgørelse 330 l l.414 =========== 4 Administration Telefon Administration, papir m.m Revision Danløn Kontingenter O Administrationshonorar ========

13 12 Noter til resultat og balance Note 5 Øvrige driftsomkostninger Uddannelse personale Udflugter, koloni m.v. Materialer Faglitteratur Gave, repræsentation Småanskaffelser Møder og arrangementer Mælk, købmandsregning m.v O ======== 2011 tkr. O l Lokaleomkostninger Husleje Forsikringer Vedligeholdelse Renholdelse El, vand og varme l.862 ~====== Finansiering Finansieringsindtægter Pengeinsti tutter Guldbæk Friskole l ~ Finansieringsudgifter Garantiprovision ======== 11

14 13 Noter til resultat og balance 8. Driftsmidler, inventar Saldo primo Tilgang Investeringer i alt Afskrivninger primo Årets afskrivninger Afskrivninger i alt Saldo ultimo O tkr. O O ~ 4 lq 9. Tilgodehavender Guldbæk Friskole øvrige ======= O Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for børnehavens fortsatte drift er stillet bankgaranti på kr