Brædstrup Vandværk a.m.b.a. Årsrapport Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling. den 20

Transkript

1 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20 dirigent

2 Indhold Selskabsoplysninger 2 Udvikling i hovedtal for de seneste 5 år 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 1

3 Selskabsoplysninger Brædstrup Vandværk a.m.b.a. Fjernvarmevej Brædstrup Telefon: Telefax: Hjemmeside: hcw@braedstrup-vandvaerk.dk CVR-nr.: Stiftet: 24. marts 1909 Hjemstedskommune: Horsens Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse John Jensen, formand Helle Richelieu, næstformand Niels Bøje Hansen Rasmus Hjortshøj Christen Iver Holm Preben Pold Jørgen Rødgaard Daglig ledelse H. C. Wael Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks Aarhus C 2

4 Udvikling i hovedtal for de seneste 5 år 2012* 2011* Omsætning (tkr.) Overskud (tkr.) Egenkapital (tkr.) Overskudsgrad (%) ,2 12,8 M 3 -pris uden afgifter (kr.) 1,5 2, M 3 -pris med moms og afgifter (kr.) 9,25 9,54 10,47 11,63 11,63 Fast afgift uden moms (kr.) Fast afgift med moms (kr.) 187,5 312,50 312, Udpumpet (m 3 ) Solgte (m 3 ) Ledningstab (%) 3,2 2,3 5,0 3,8 7,9 Antal forbrugere * Nøgletal for 2011 og 2012 er med ændret regnskabspraksis, som beskrevet i afsnittet anvendt regnskabspraksis, med hensyn til indregning af over-/underdækning. 3

5 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 for Brædstrup Vandværk a.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Der er væsentlig usikkerhed vedrørende fastsættelse af de skattemæssige indgangsværdier på andelsselskabets materielle anlægsaktiver, og den deraf afledte effekt på udskudt og betalbar skat. Der henvises til note 1 herom. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brædstrup, den 25. februar 2013 Daglig ledelse: H. C. Wael Bestyrelse: John Jensen Helle Richelieu Niels Bøje Hansen formand næstformand Rasmus Hjortshøj Christen Iver Holm Preben Pold sekretær Jørgen Rødgaard 4

6 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Brædstrup Vandværk a.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Brædstrup Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Budgettal for 2012 er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i årsregnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 1 i regnskabet, som beskriver den usikkerhed, der er omkring fastsættelse af de skattemæssige indgangsværdier på selskabets materielle anlægsaktiver og den deraf afledte effekt på udskudt skat og betalbar skat. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Brædstrup Vandværk a.m.b.a. har som sammenligningstal i resultatopgørelsen og balancen for regnskabsåret 2012 medtaget det af generalforsamlingen pr. 31. december 2012 godkendte budget for Budgettet har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Aarhus, den 25. februar 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren P. Nielsen statsaut. revisor 5

7 Anvendt regnskabspraksis Ændring i anvendt regnskabspraksis Der er sket ændring i anvendt regnskabspraksis vedrørende indregning af regulatoriske forhold i forhold til over-/underdækninger. Dette sker som følge af Erhvervsstyrelsens notat af 18. maj 2011 vedrørende regnskabsmæssig behandling af regulatoriske forhold i forsyningsvirksomheder. Ændringen har betydet, at den akkumulerede overdækning, som virksomheden har fået udmeldt, er indregnet som en gældsforpligtelse primo 2011 med kr. og egenkapitalen er reguleret med et tilsvarende beløb. Overdækning indregnes i omsætningen i takt med afviklingen heraf. Afviklingen sker over 10 år. For 2011 er der indregnet kr. i realiseret underdækning for året. Beløbet har øget omsætningen for 2011 fra kr. til kr. Den realiserede underdækning for 2011 har reduceret overdækningen, som er placeret som en gældsforpligtelse til kr. Over-/underdækning opgøres med udgangspunkt i vandsektorlovens regler herom. Sammenligningstallene er derfor ændret i årsregnskabet 2012 med ovennævnte beløb. Bortset fra ovennævnte områder er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Selskabet er omfattet af årsregnskabsloven. Selskabet er omfattet af lovens regler for regnskabsklasse B og aflagt i danske kroner. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms og grøn afgift. Årets over-/underdækning indregnes i nettoomsætningen. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder omkostninger, forbindelse med boringer og vandværket samt indirekte omkostninger til personale. Produktionsomkostninger indeholder afskrivninger på boringer og vandværk. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger indeholder vedligeholdelsesomkostninger til ledningsnet, omkostninger til vandtårn samt indirekte omkostninger til personale. Distributionsomkostninger indeholder afskrivninger på ledningsnet og vandtårn. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til administration, herunder personaleomkostninger til bogholderi. Administrationsomkostninger indeholder afskrivninger på it. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af scrapværdi. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivninger Forventede levetider for distributionsanlæg: Ledningsnet og bygninger 75 år Afregningsmåler 8 år Pumpeinstallationer 25 år Forventede levetider for produktionsanlæg: Boringer 30 år Instrumenter 10 år Pumper til boringer 15 år Rør til filteranlæg 25 år Rentvandsbeholder og filteranlæg 50 år Bygninger 75 år Forventede levetider for administrationsanlæg: It-anlæg 3 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver indregnes som forskellen mellem salgspris og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Beløbet resultatføres som en del af den ordinære drift. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer omfatter selskabets handelsbeholdninger og er indregnet til dagsværdi (børskurs). Såvel realiserede som urealiserede kursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg er indregnet til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er indregnet til dagsværdi, der for de øvrige gældsposter svarer til nominel værdi. 8

10 Resultatopgørelse kr. Note Budget 2012 Omsætning Produktionsomkostninger Vandværk og boringer Miljø og analyser Personale Produktionsomkostninger i alt Bruttoresultat l Distributionsomkostninger Vandtårn Ledningsnet Distributionsomkostninger i alt Bruttoresultat II Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Andre indtægter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter netto Årets resultat Der fordeles således: Overført til næste år

11 Balance kr. Note Budget 2012 AKTIVER Materielle anlægsaktiver Boringer Bygningsanlæg Distributionsanlæg It-anlæg m.v Materielle anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg Værdipapirer Likvide midler Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavende, moms Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Balance kr. Note Budget 2012 PASSIVER Egenkapital Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo Langfristet gæld Overdækning Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Overdækning Skyldige omkostninger Leverandørgæld Skyldige forbrugere Skyldige skatter m.v Skyldige grønne skatter Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT Eventualposter 23 11

13 Noter 1 Usikkerheder SKAT har i en række afgørelser afvist branchens anvendelse af de myndighedsfastsatte standardpriser for anlægsaktiverne, og i stedet lagt til grund, at de skattemæssige indgangsværdier skønsmæssigt beregnes ud fra en tillempet DCF-model. Principperne herfor har SKAT beskrevet i en vejledning offentliggjort den 10. juni Det er derfor SKAT's vurdering, at de skattemæssige indgangsværdier på anlægsaktiverne er betydeligt lavere end de regnskabsmæssige. Sagerne er påklaget til Landsskatteretten. Selskabet har ikke indregnet den udskudte skat baseret på SKAT's værdiansættelsesprincipper, da ledelsen vurderer, at det er sandsynligt, at sagerne vil falde ud til selskabernes fordel. Såfremt sagerne i Landsskatteretten falder ud til SKAT's fordel, vil den potentielle aktuelle skat skulle indregnes som en regulatorisk underdækning med en deraf afledt opkrævningsret. kr Omsætning Fast afgift Vandsalg, inkl. regulering ( m 3 á 1,5 kr.) Tilslutningsafgifter Gebyr grundvandsundersøgelser Årets realiserede underdækning Regulering vedrørende tidligere år Øreafrunding Lejeindtægt antenneplads I alt Vandværk og boringer Ejendomsskatter Forsikring bygning All Risk Fyringsolie Autodrift fra fordeling Reparation og vedligehold, anlæg Elkøb vandværket, netto Periodiseret køb Afskrivninger, boringer Afskrivninger, bygninger I alt

14 Noter kr Miljø og analyser Vandanalyse, boringer Vandanalyse, ledningsnet Vandanalyse, vandværk Gebyr Horsens Kommune (vandindvinding) Forbrugsafgifter I alt Personale Løn Personaleomkostninger I alt Vandtårn Vedligeholdelse Forsikring bygning Elkøb vandtårnet I alt Ledningsnet Vedligeholdelse Målervedligeholdelse Ulempe erstatninger Løn Personaleomkostninger Autodrift Værktøj m.v Afskrivninger, distributionsanlæg Salg af målere til skrot I alt

15 Noter kr Administrationsomkostninger Løn Kontorassistance Bestyrelsesmøder Forsikringer bestyrelsen Personaleomkostninger Annoncer Porto Omkostninger løn Bankgebyr Småanskaffelser Kontorartikler Telefonudgifter Mediebeskatning Kontingenter Faglitteratur DR-licens Edb-udgifter PBS-udgifter Advokatomkostninger Revision af regnskab, anslået Honorar budget Revisorerklæringer vandsektorloven Rådgivning vandsektorloven Husleje Forsyningssekretariatet Repræsentation Generalforsamling Afskrivning it Tab på debitorer Autodrift I alt Andre indtægter/-omkostninger Årsaflæsninger af vandmålere Rykkergebyrer Salg af materialer Flyttegebyr Lukke-/åbne gebyr I alt

16 Noter kr Finansielle indtægter, netto Renteindtægter Renteindtægter obligationer Kursgevinster obligationer Kurstab obligationer/aktier 0 0 Kursregulering obligationer Kursregulering aktier Renteudgifter I alt Boringer Investeret, primo Afskrevet, primo Årets afskrivning I alt Bygningsanlæg Investeret, primo Afskrevet, primo Årets afskrivning I alt Distributionsanlæg Investeret, primo Tilgang målere (8) Tilgang ledningsnet (75) Afgang Afskrevet, primo Årets afskrivning Afskrivninger på afhændede I alt It-anlæg m.v. Investeret, primo Tilgang IT (3) Afskrevet, primo Årets afskrivninger I alt

17 Noter kr Tilgodehavender/skyldige forbrugere Tilgodehavender/skyldig vedrørende salg Tilgodehavender hos Horsens Kommune I alt Værdipapirer Aktier % Nykredit % DK Skibskredit A/S I alt Egenkapital Saldo, primo Regulering, primo Overført resultat I alt Overdækning Primo Indregnet, jf. prisloftafgørelse Yderligere realiseret over-/underdækning I alt Kortfristet andel Langfristet andel I alt Skyldige omkostninger Skyldige omkostninger Andre kreditorer I alt

18 Noter kr Tilgodehavende moms Moms primo Udgående moms Indgående moms Elafgift Afregnet moms I alt Skyldige skatter m.v. Skyldige feriepenge Skyldig ATP Skyldig A-skat Skyldigt AM-bidrag I alt Skyldige grønne afgifter Afgift opkrævet a conto Saldo, primo Betalt grøn afgift I alt Eventualposter Der henvises til note 1, som beskriver usikkerheden vedrørende fastsættelse af de skattemæssige indgangsværdier på selskabets materielle anlægsaktiver, og den deraf afledt udskudt og betalbar skat. 17