Rødding Egnens Boligselskab

Transkript

1 Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 667 Kommune nr. 575 Rødding Egnens Boligselskab Boligkontoret Danmark Vejen Kommune v/boligkontoret Danmark Rådhuspassagen 3 Tangevej 30 Havneholmen Ribe 1561 København V 6600 Vejen Telefon: Telefon: Telefon: Telefa: Telefa: Telefa: CVR-nr.: Mail: post@vejenkom.dk E-post: ribe@boligkontoret.dk Hjemmeside: Boligorganisationen omfatter i alt: Antal Brutto- á lejemåls- Antal lejemåls- Antal afdelinger: 1 lejemål etageareal enhed enheder antal m 2 1) boliger ,0 1 23,0 2) erhvervslejemål 0 0,0 3) institutioner 0 0,0 1 pr. påbeg. 60 m 2 0,0 1 pr. påbeg. 60 m 2 0,0 4) garager/carporte og andre bilejemål 0 1/5 0,0 5) lejemål, m2 og lejemålsenheder i alt 23 23,0

2 ÅRSBERETNING FOR 2015 Resultat Boligorganisationen har i regnskabsperioden haft et overskud på kr. Resultatet skyldes især: u Færre administrationsudgifter Egenkapitalen Dispositionsfonden udgør ved regnskabsårets afslutning kr., hvoraf de 0 kr. er disponibel dispositionsfond. Den samlede egenkapital udgør kr., og den samlede disponible egenkapital er kr. Den samlede disponible egenkapital svarer til kr. pr. lejemålsenhed. Heraf udgør den disponible dispositionsfond kr. 0 samt den disponible arbejdskapital kr Boligorganisationens målsætning for den samlede disponible egenkapitalen er på kr Målsætningen er ikke opfyldt på regnskabstidspunktet. Renter Boligorganisationen har sine penge placeret i Boligkontorets almene fællesforvaltning, sammen med Boligkontorets øvrige medlemmer. Den almene fællesforvaltning har i 2015 givet et afkast på 0,0% Afkastet specificeres således: u Udbetalt rente på kr. svarende til en forrentning på 0,8%. u Urealiseret kurstab på kr. svarende til en forrentning på -0,8%. Boligorganisationen har uddelt renter til: u Arbejdskapitalen på samlet kr. 371 svarende til en forrentning på 0,0%. Målsætninger Boligorganisationens bestyrelse har siden 2000 skulle arbejde med fastlæggelse af målsætninger, som et led i opfyldelsen af kravene i lovgivningen om forvaltningsrevision. Boligorganisationens bestyrelse har ikke behandlet målsætninger de senere år. Bestyrelsen Organisationsbestyrelsen består af 5 personer, hvoraf de 4 er valgt blandt beboerne. Organisationsbestyrelsen har i 2015 holdt 1 møder. Nybyggeri Boligorganisationen har ikke aktuelle planer om nybyggeri.

3 ÅRSBERETNING FOR 2015 Udlejning og anvisning Der har i visse boligafdelinger været udfordringer med at udleje boligerne i boligorganisationen - det handler om følgende: Huslejen er for høj og der gives derfor tilskud. Det er dog fortsat meget svært at udleje afdeling 1's boliger. Begivenheder I det forgangne år har der været følgende særlige begivenheder i boligorganisationen: D. 4. juni 2015 godkendte generalforsamlingen at sælge Københovedvej 41. D. 28. august 2015 gav LBF deres tilsagn til salg med tilhørende finansieringsskitse for afdelingens øvrige boliger. D. 2. september 2015 blev ansøgning om tilladelse til salg sendt til ministeriet. Herfra afventes svar. AFDELINGERNE Karakterbog Boligkontoret har fra og med 2000 indført et karakter-system ("rating"), som kategoriserer samtlige almene boligafdelinger hos Boligkontorets medlemmer. Systemet måler på følgende faktorer: u u u u u u u Huslejeniveau Opsparing Eventuelt opsamlet underskud Eventuelle udlejningsproblemer Vedligeholdelsesstand, herunder evt. behov for større moderniseringer Boligorganisationens økonomi Fraflytningsprocenten Boligkontoret bruger ratingen til at vurdere hvilke afdelinger der har brug for en tættere opfølgning mht. økonomi og vedligeholdelse. Ratingen opererer med 5 kategorier, hvor A er den bedste og E den dårligste: Rating A = God B = Over middel C = Middel D = Under middel E = Dårlig Eventuelle bemærkninger Plan for opretning bør overvejes. Budgetkontrol udarbejdes hver 6. måned. Løbende opfølgning påkrævet. Genopretningsplan godkendt af bestyrelsen og direktionen skal foreligge. Budgetkontrol udarbejdes hver 3. måned.

4 ÅRSBERETNING FOR 2015 Summen af karakterer kan vises således: Rating A B C D E I alt Antal afdelinger Antal afdelinger sidste år Status Årets karakterer, resultater og status m.h.t. henlæggelser og eventuelt opsamlede underskud kan illustreres således: Rating Afdeling Over-/ Henlagt Resultat- Netto Netto pr. Netto pr. underskud konto henlagt lejemålsenhed lejemålsenhed E I alt Rating Afdeling 1 har gennem flere år haft store udlejningsvanskeligheder. Økonomien er meget dårlig på grund af tomgang og der vedligeholdes på et minimum, da afdelingen tilbage i 2014 ikke kunne betale deres realkreditlån. Landsbyggefonden I det forgangne år har der været følgende sager: Landsbyggefonden har d. 28. august 2015 givet tilsagn om salg af boligerne beliggende Københovedvej 41 samt lavet en finansieringsskitse for de resterende boliger i Sdr. Hygum.

5 BOLIGORGANISATIONEN Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære udgifter Mødeudgifter, kontingenter m.v Personaleudgifter Forretningsførelse Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) Revision Bruttoadministrationsudgifter Renteudgifter (inkl. kurstab, obligationer m.v.) Henlæggelser af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter Udgifter i alt Overskudsfordeling: 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen Udgifter og evt. overskud i alt

6 BOLIGORGANISATIONEN Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære indtægter Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser Renteindtægter (inkl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen Samlede ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt

7 Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2015 BOLIGORGANISATIONEN Balance Kontonr. Note Specifikation Regnskab Regnskab (1.000 kr) Aktiver Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver 715 Kapitalindskud, sideaktiviteter (specificeres under note 13) Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Afdelinger i drift Andre tilgodehavender Likvide beholdninger 3. Indestående i Boligkontoret Danmarks almene fællesforvaltning Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto Arbejdskapital Egenkapital i alt Kortfristet gæld Afdelinger i drift Omkostninger Anden kortfristet gæld Kortfristet gæld i alt Passiver i alt

8 BOLIGORGANISATIONEN Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Mødeudgifter, kontingenter m.v. 1. Bestyrelsesmøder m.v Repræsentation Personaleudgifter Kurser Mødeudgifter, kontingenter m.v. i alt Personaleudgifter 1. Lønninger, adm. personale Personaleudgifter i alt Forretningsførelse 1. Grundydelse Grundbidrag pr. lejemålsenhed Tillægsydelser Administration af forbrugsregnskaber Administration af antenneregnskaber Forretningsførelse i alt Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 2. Kontorartikler incl. annoncer Hjemmeside Kontorholdsudgifter i alt

9 BOLIGORGANISATIONEN Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) 5 533/ 604 Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf. kt Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jf. kt Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. kt Afdelingernes bidrag til arbejdskapitalen jf. kt Henlæggelse og indbetalinger i alt Ekstraordinære udgifter Tilskud huslejereduktion, afdeling Ekstraordinære udgifter i alt

10 BOLIGORGANISATIONEN Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser (konto 602) Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift I alt pr. lejemålsenhed ,261 4,043 Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed Tillægsydelser: Administration varmeregnskaber Administration vandregnskaber Administrationsbidrag i alt Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 5. Antenneregnskabsgebyr Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser i alt

11 BOLIGORGANISATIONEN Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Opgørelse af nettorenteindtægt Boligorganisationens mellemregning med Boligkontoret Danmarks fællesforvaltning er forrentet dag til dag med 0,0 %. Renteindtægter 1. Afdelinger, rentesats: 1 % og årets gennemsnitssaldo Andet: Forvaltningsafdelingen i Boligkontoret Danmark, rente af indestående Renteindtægter i alt Renteudgifter 5. Kurstab, obligationer m.v Renteudgifter i alt Nettorenteindtægt (forrentning af arbejdskapitalen) Nettorenteindtægt pr. lejemålsenhed (svarende til beregningsgrundlaget for administrationsbidrag) 16,130 0,000 0, Ekstraordinære indtægter Tilskud huslejereduktion, afdeling Ekstraordinære indtægter i alt

12 Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2015 BOLIGORGANISATIONEN Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab (1.000 kr.) Afdelinger i drift Afdeling Afdelinger i drift i alt Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto Tilgang: 2. Bidrag, afdelinger Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån Afgang: 21. Tilskud m.v.: Tilskud, afd. 1 Huslejereduktion Tilskud, sidste år Tilskud til tab ved: Lejeledighed Indbetalinger til Landsbyggefonden Udamortiserede lån Saldo pr. 31. december Saldo ultimo opdelt: 50. Saldo pr. 31. december

13 Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2015 BOLIGORGANISATIONEN Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab (1.000 kr.) Arbejdskapital 1. Saldo pr. 1. januar Tilgang: 2. Årets overskud Særlige bidrag fra afdelinger m.v Afgang: 6. Overført til Boligkontoret Danmarks udviklingsfond Saldo pr. 31. december 2015 ekskl Saldo pr. 31. december Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 7. Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger, udlån, jf. specifikation, årets bevægelser Disponibel del: Saldo pr. 31. december Afdelinger i drift Afdeling Afdelinger i drift, i alt Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat Skyldigt arbejdsmarkedsbidrag 62 0 Anden kortfristet gæld i alt 337 0

14 BOLIGORGANISATIONEN Note Sideaktiviteter Omsætning Drifts- Egenresultat kapital (+ Overskud) ( Underskud) Under sideaktivitets-afdelingerne rubriceres følgende aktiviteter (henvisningen er til bekendtgørelsen om sideaktiviteter i almene boligorganisationer m.v.). Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 15. Indskud i almene administrationsorganisationer og godkendte byfornyelsesselskaber m.v. ( 20 og 31, stk. 6)

15 Forretningsførerpåtegning: Selskabet er i alvorlige økonomiske problemer som følge af økonomiske problemer i selskabets eneste afdeling. Der er rettet henvendelse til Landsbyggefonden om ovenstående problem. Landsbyggefonden har afsat midler til en kapitaltilførselssag. København, den 2. juni 2016 Boligkontoret Danmark Michael Demsitz adm. direktør

16 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til øverste myndighed i Rødding Egnens Boligselskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Rødding Egnens Boligselskab for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

17 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af regnskabet Som anført i forretningsførers påtegning, er selskabet i alvorlige økonomiske problemer som følge af økonomiske problemer i selskabets eneste afdeling. Der er rettet henvendelse til Landsbyggefonden om ovenstående problem. Landsbyggefonden har afsat midler til en kapitaltilførselssag. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holstebro, den 16. juni 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Sørensen statsaut. revisor

18 Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede til godkendelse. By Dato 16. juni 2016 Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Dato Som dirigent: Vera Sønderby Formand:

19 SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. januar til 31. december 2015 Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 667 Kommune nr. 575 Rødding Egnens Boligselskab Boligkontoret Danmark Vejen Kommune v/boligkontoret Danmark Rådhuspassagen 3 Tangevej 30 Havneholmen Ribe 1561 København V 6600 Vejen Telefon: Telefon: Telefon: Telefa: Telefa: Telefa: CVR-nr Mail: post@vejenkom.dk ribe@boligkontoret.dk Vejledning Besvarelser med "Ja" skal uddybes særskilt i noter (herunder omtales iværksatte forholdsregler, eventuelt med henvisning til under hvilken note i årsregnskabet spørgsmålet er behandlet). Er spørgsmålet ikke relevant, sættes kryds i kolonnen "Irrelevant". Noter Spørgsmål Boligorganisationen Sæt kryds Ja Nej Irrelevant 1. Giver indtægter fra byggesagshonorar sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de seneste 5 år anledning til tvivl om, hvor vidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance? 2. Er sædvanlig afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? 3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? 4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer (herunder projekteringsudgifter) b. Udestående fordringer, herunder udlån til afdelinger c. Løbende retssager d. Pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), veksler, leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser. e. Andre forhold? 1 5. Er der anvendt midler af dispositionsfonden/ henlæggelseskontoen til dækning af afdelingens tab som følge af lejeledighed? 6. Er forfaldne ydelser betalt for sent?

20 SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. januar til 31. december 2015 Noter Spørgsmål Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhed for opfyldelse af boligorganisationens forpligtelser, herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger? Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? Afdelinger Sæt kryds Ja Nej Irrelevant 9. Er der afdelinger: a. Hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at der tilbagevendende bliver budgetteret med et overskud, der overstiger det opsamlede underskud og underfinansiering? 2 b. Med underskudssaldi og/eller underfinansiering? Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? 11. Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investering i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? b. Løbende retssager? c. overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? d. Aktiverede projekteringsudgifter e. Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? 4 f. Andre forhold? 12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende: a. Planlagt og periodisk vedligeholdelse? b. Istandsættelse ved fraflytning? c. Tab ved fraflytninger? 13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler?

21 SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. januar til 31. december 2015 Administrators påtegning: Bestyrelsens påtegning: København, den 2. juni 2016 Rødding, den 16. juni 2016 Boligkontoret Danmark Rødding Egnens Boligselskab Michael Demsitz Vera Sønderby adm. direktør Formand Uafhængig revisors erklæring om spørgeskema Til tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden Vi har fået til opgave at afgive erklæring om besvarelsen af vedlagte spørgeskema for Rødding Egnens Boligselskab for regnskabsåret 1. januar december Spørgeskemaet udarbejdes efter bilag 3 til bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. nr af 16. december Vores konklusion i erklæringen udtrykkes med begrænset sikkerhed. Besvarelsen af spørgeskemaet er udarbejdet for at give tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden mulighed for at vurdere, om der er særlige regnskabsmæssige forhold for Rødding Egnens Boligselskab for regnskabsåret 1. januar december 2015 og kan som følge heraf være uegnet til andet formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden og kan ikke anvendes til andre formål. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for, at spørgeskemaet er udarbejdet i overensstemmelse med bilag 3 til bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. nr af 16. december 2013, og at besvarelsen af spørgeskemaet er i overensstemmelse med boligorganisationens registreringer. Revisors ansvar Vores ansvar er på grundlag af vores undersøgelser at udtrykke en konklusion om, hvorvidt det af ledelsen udarbejdede spørgeskema er i overensstemmelse med boligorganisationens registreringer. Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med ISAE 3000, Andre erklæringer med sikkerhed end revision eller review af historiske finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion. PricewaterhouseCoopers er underlagt international standard om kvalitetsstyring, ISQC 1, og anvender således et omfattende kvalitetsstyringssystem, herunder dokumenterede politikker og procedurer vedrørende overholdelse af etiske krav, faglige standarder og gældende krav i lov og øvrig regulering. Vi har overholdt kravene til uafhængighed og andre etiske krav i FSR danske revisorers retningslinjer for revisors etiske adfærd (Etiske regler for revisorer), der bygger på de grundlæggende principper om integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu, fortrolighed og professionel adfærd.

22 SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. januar til 31. december 2015 Vi har tilrettelagt vores undersøgelser på grundlag af vores kendskab til boligorganisationens forhold, herunder boligorganisationens interne kontrol. Vores undersøgelser har omfattet forespørgsler til selskabets ledelse og medarbejdere samt analytiske handlinger. Ved vores undersøgelser har vi vurderet, om besvarelsen af spørgeskemaet er i overensstemmelse med de revisionsbeviser, vi har indhentet i forbindelse med vores revision af årsregnskaberne for Årsregnskaberne har vi forsynet med en påtegning uden forbehold. Vi har endvidere vurderet de af ledelsen udførte skøn, der er foretaget i forbindelse med besvarelsen af spørgeskemaet. Omfanget af de handlinger, vi har udført ved vores undersøgelser, er mindre end ved en erklæringsopgave med høj grad af sikkerhed. Som følge heraf er den grad af sikkerhed, der er for vores konklusion, betydeligt mindre end den sikkerhed, der ville være opnået, hvis der var udført en erklæringsopgave med høj grad af sikkerhed. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde og det opnåede bevis er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at besvarelsen af spørgeskemaet ikke er i overensstemmelse med boligorganisationens registreringer. Holstebro, den 16. juni 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Sørensen statsaut. revisor

23 SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. januar til 31. december 2015 Spørgsmålsnr. 5 Note: 1 Følgende afdelinger har fået dækket nedenstående tab af dispositionsfonden: Tab ved lejeledighed Afdeling Tab ved fraflytninger 0 9b 2 Følgende afdelinger har underskud / underskudssaldo: Underskud i året Afdeling Negativ resultatkonto Der er registreret udlejningsvanskeligheder (når en afdelings lejeledighed svarer til mere end 3% af den samlede leje) i afdeling: 1. 11f 4 Afdelingens mulig for going-concern er afhængig af, at afdelingen tilføres likviditet. Landsbyggefonden har udarbejdet en finansieringsskitse for afdelingen.