ÅRHUS KOMMUNE - Magistratens 4. Afdeling Skoler og Kultur - Rådhuset Århus C Tlf Epost
|
|
- Peter Anton Paulsen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 ÅRHUS KOMMUNE - Magistratens 4. Afdeling Skoler og Kultur - Rådhuset Århus C Tlf Epost mag4@aarhus.dk INDSTILLING Til Århus Byråd Den 5. nov via Magistraten Tlf. nr.: /38 Jour. Nr.: Ref.: OH/HJN Indstilling vedrørende overordnede principper for en ændret model for lønsumsstyring på skoleområdet med virkning fra skoleår 2005/ Resume På baggrund af regnskabsresultatet for 2003 blev der nedsat en arbejdsgruppe med repræsentanter for Århus Kommunale Skolevæsen, Magistratens 4. Afdeling og Borgmesterens Afdeling. Arbejdsgruppen har udarbejdet en redegørelse, der analyserer og beskriver de væsentligste elementer i det konstaterede forbrug på Skolevæsenets decentraliseringsordning. Redegørelsen blev fremsendt til Byrådet i forbindelse med behandlingen af regnskabet for For at sikre en fremtidig mere gennemskuelig sammenhæng imellem de i rammen modtagne og udmeldte ressourcer har arbejdsgruppen konkluderet, at der er behov for en ny model for lønsumsstyring. Med udgangpunkt i konklusionerne i arbejdsgruppens rapport, peges der i nærværende indstilling på en række initiativer og forslag til ændringer, som har til formål at sikre en fremtidig overensstemmelse mellem forbrug og økonomisk ramme og samtidig sikre sammenhæng mellem det økonomiske ansvar og dipositionsretten. Ifølge decentraliseringsordningen vedtaget i Byrådet 1996 er Skolevæsenet lønsumsstyret i forhold til Byrådet. For blandt andet lærerlønninger samt SFO pædagoglønninger gør det sig gældende, at rammen er baseret på 2000 lønniveau tillagt rammereguleringer. Dette lønniveau kaldes standardlønnen, som årligt fremskrives med de centralt aftalte gennemsnitlige overenskomst stigninger i KTO-forligene. Standardlønnen er retningsgivende for bevillinger til Skolevæsenet fra Byrådet. Skoleforvaltningen valgte i 2000 en budgetudmeldingsmetode, der svarer præcist til det 1
2 stillingsantal, som fremgår af den byrådsvedtagne budgetmodel, og til det faktiske gennemsnitlige lønniveau. Budgetudmeldingsmetoden har bevirket, at der efterfølgende er blevet udmeldt mere end den ramme, som Skolevæsenet modtager via Byrådet. Indstillingen foreslår derfor, at de nuværende styringsprincipper tilpasses, således at der sikres overensstemmelse mellem den af Byrådet udmeldte økonomiske ramme, og den videre tildeling af ressourcerne til de børnetalsafhængige decentrale enheder (folkeskoler og SFO). Derfor foreslås den eksisterende budgetudmeldingsmetode ændret med virkning fra skoleår 2005/2006. Ændringen forudsættes gradvist indført som en glidende tilpasning over de kommende år. For de ikke-børntalsafhængige områder vil der fortsat som hidtil ske en tilpasning til den givne økonomiske ramme efter de gældende styringsprincipper for det decentraliserede område under Skolevæsenet. Som princip for en ændret model på Skolevæsenets område foreslås lønsumsstyring i forhold til de decentrale enheder med udgangspunkt i den i rammen tildelte løn. Modellen ændres herefter således, at der ikke længere tages udgangspunkt i gennemsnitslønnen for alle de decentrale enheder, men i den enkelte skoles faktiske gennemsnitsløn. Der etableres en central pulje for barsel for hhv. lærere og SFO-området, og ligeledes etableres indtil videre centrale puljer vedrørende langtidsfravær. Puljerne finansieres indenfor den givne økonomiske ramme. Som påpeget i analysen vedr. regnskab 2003 har der været væsentlig afvigelse mellem den lønudvikling, der har været indeholdt i budgetrammen til Skolevæsenet, og den udmelding, der efterfølgende er givet til skolerne. Med henblik på at genskabe balance mellem tildelte ressourcer og forbrug samt afvikle underskudet, vil det over de kommende år være nødvendigt at tilpassee lønfremskrivningen til de decentrale enheder i forhold til den fremskrivning, der sker fra Byrådet. Omfanget af behovet for tilpasning i de kommende år vil afhænge af en række faktorer, herunder resultatet af overenskomsten for 2005 og den kommende arbejdstidsaftale for lærerne. Tilpasningen vil blive foretaget glidende over de kommende år, idet den maksimale årlige mindrefremskrivning fastsættes til 1 pct. Effekten for aktivitetsniveauet decentralt vil som nævnt afhænge af en række forhold, men alt andet lige vil en reduceret fremskrivning påvirke det nuværende aktivitetsniveau. Indstillingen skal endvidere ses i sammenhæng med den samtidig fremsendte indstilling vedrørende tillægsbevilling til Skolevæsenets budget for hvori er anført: Med henblik på at nedbringe gælden til ca. 100 mio. kr. ultimo 2008 som forudsat i foråret 2004 vil 2
3 Skolevæsenet foretage tilpasninger med henblik på årlige udgiftsreduktioner på 24 mio. kr. I 2005 vil målet dog alene være 10 mio. kr som følge af skoleårseffekten. Udgiftsreduktionerne vil først blive gennemført efter drøftelser med de faglige organisationer, hvorfor der forud herfor ikke kan peges på den konkrete udmøntning Den reducerede lønfremskrivning der er indeholdt i den nuværende indstilling kan være et element til at genskabe balancen. Udviklingen i Skolevæsenets økonomi samt overgangen til en ny model for lønsumsstyring vil medføre et behov for at vurdere den eksisterende økonomistyringsmodel for Skolevæsenet. Det er derfor foreslået, at hensigtsmæssigheden af styring på skoleårsbudgetter kontra kalenderårsbudgetter vurderes, og at der eventuelt foretages et skift til kalenderårsbudgettering såfremt dette vurderes at være mest hensigtsmæssigt. Ligeledes vil der som hidtil i dialog med skolerne gennem samarbejdet i Skolevæsenets budgetstyregruppe, løbende blive foretaget en revurdering og evt. efterfølgende korrigering af de tildelingskriterier, der anvendes i forhold til de decentrale enheder. Denne indstillings initiativer har til formål at styrke den økonomiske styring på skoleområdet og herunder at nedbringe det akkumulerede underskud over de kommende år. 2. Tidligere beslutninger Den 10. januar 1996 vedtog Byrådet en indstilling fra Magistratens 4. Afdeling om yderligere decentralisering ved Århus Kommunale Skolevæsen indeholdende en decentraliseringsmodel for alle områder under Århus Kommunale Skolevæsen. Den 12. august 1998 tiltrådte Byrådet, at der indføres lønsumsbudgettering/-styring i Århus Kommune. Den 1. marts 2000 vedtog Byrådet indstillingen vedrørende udmøntning af overenskomstforligets (O.99) lønpuljer. Den 9. juni 2004 blev Regnskab 2003 vedtaget af Byrådet. I denne forbindelse indgik den udarbejdede rapport Rapport fra Arbejdsgruppen vedrørende Skolevæsenets økonomi på baggrund af Regnskab 2003 samt Uddybende forklaringer i forbindelse med Regnskab 2003, Skolevæsenet. 3. Beskrivelse af indstillingen 3
4 3.1 Model for hidtidig ressourcetildeling. I forbindelse med overgangen til lønsumsstyring i 2000 var budgettet og den byrådsgivne ramme til Skolevæsenet i overensstemmelse, eftersom fastsættelsen af den byrådsgivne ramme tog udgangspunkt i det eksisterende udgiftsniveau. Dette dannede grundlag for beregningen af standardlønnen i rammen, som er retningsgivende for alle bevillinger til Skolevæsenet fra Byrådet. Standardlønnen er den i rammen modtagne gennemsnitsløn, som for lærerlønninger er baseret på 2000 lønniveau tillagt rammereguleringer, herunder de centralt aftalte gennemsnitlige overenskomststigninger i KTO-forligene. En række forhold bevirkede, at man i Skolevæsenet besluttede at anvende et udmeldingssystem til skolerne, som var baseret på stillingstal udregnet via budgetmodellen på folkeskoleområdet samt de årlige tillægsbevillinger og øvrige budgetreguleringer i forbindelse med Byrådets budgetvedtagelse. Lønudmeldingen baseredes på den faktisk forventede gennemsnitsløn på skolerne og ikke den standardløn, som Skolevæsenet modtager via budgetmodellerne fra Byrådet. Efterfølgende har det vist sig, at de udmeldte lønressourcer i stigende grad har divergeret fra den faktisk eksisterende ressource i rammen fra Byrådet og dermed bevirket et stigende underskud. Det betyder at der er opstået en løndifference i selve budgetudmeldingen som følge af en højere beregnet gennemsnitsløn i forhold til standardlønnen i rammen. 3.2 Ændret model for lønsumsstyring Magistratens 4. Afdeling anbefaler at den nuværende model for lønsumsstyring for de decentrale enheder ændres. Den anbefalede model har til formål at sikre en fremtidig overensstemmelse mellem forbrug og økonomisk ramme. Det foreslås, at den ændrede model for lønsumsstyring i forhold til de børnetalsafhængige decentrale enheder (folkeskoler og SFO) baseres på den i rammen modtagne lønsum (den samlede standardløn). Dermed skabes en mere direkte sammenhæng mellem den ramme, som Skolevæsenet tildeles via Byrådet, og de midler som udmeldes til de decentrale enheder. For de ikke-børntalsafhængige områder vil der fortsat, som hidtil, ske en tilpasning til den givne økonomiske ramme efter de gældende styringsprincipper for det decentraliserede område under Skolevæsenet. Fremtidige mer- eller mindreforbrug vil dermed overvejende blive registreret der hvor de faktiske beslutninger om lønudgifterne finder sted, hvorved der opnås en højere grad af 4
5 sammenhæng mellem det økonomiske ansvar og dipositionsretten. I henhold til den i 1996 besluttede decentraliseringsordning for skolerne ved Århus Kommunale Skolevæsen har skolerne en udstrakt mulighed for lokal handlefrihed indenfor nogle nærmere fastlagte rammer. Decentraliseringsordningen indeholder bl.a. en økonomisk kompetence, hvor skolerne frit kan disponere over skolens samlede budget, herunder prioritere og omplacere mellem konti. Herudover har skolerne en personalemæssig kompetence, som bl.a. indebærer retten til at ansætte personale, oprette, nedlægge og konvertere stillinger samt en faglig kompetence, som fastlægger skolens pædagogiske linie, herunder bl.a. klassedannelse ( klassetrin), timefordelingsplaner, holddannelse mv. ud fra gældende minimumsbestemmelser. Inden for den udmeldte budgetramme giver disse kompetencer skolerne mulighed for at styre skolens økonomi. Skolen fastlægger blandt andet selv timefordelingsplanen for eleverne, antallet af undervisningstimer pr. lærer samt indgår lokale akkorder vedrørende lærernes arbejdstid. Det er således skolerne, som har kompetencen på de væsentligste økonomiske områder og dermed skolerne, som i sidste ende har muligheden for økonomisk styring indenfor de decentrale ansvarsområder. Da niveauet for lønnen på nuværende tidspunkt afviger fra den standardløn Skolevæsenet samlet modtager i rammen fra Byrådet, skal der fremadrettet foretages en justering af lønfremskrivningen i skolernes og SFO ernes budgettildeling. Derfor foreslås en gradvis tilpasning til den nye model over de kommende år baseret på en løbende tilpasning til den standardløn, Skolevæsenet modtager via budgetmodellerne fra Byrådet. Den konkrete effekt på aktivitetsniveauet kan ikke afgøres på forhånd, idet den blandt andet vil afhænge af: hvorledes de decentrale enheder konkret foretager udmøntningen indenfor den kompetence, der er udlagt i henhold til decentraliseringsordningen. hvorledes resultatet af de kommende overenskomstresultater falder ud for ansatte på skoleområdet. Såfremt der her opnås et overenskomstresultat som afviger fra gennemsnittet vil det påvirke handlemulighederne, da der ikke foretages en skævdeling af overenskomsresultatet ved Byrådets udmelding af ressourcerne. hvorledes resultatet bliver af de kommende forhandlinger om en ny arbejdstidsaftale på lærerområdet Modellens indhold 5
6 Modellen er udformet ud fra følgende hensyn: Fastholdelse af det økonomiske grundlag for en fælles folkeskole Hensynet til gennemskuelighed, forudsigelighed og administrative omkostninger Sammenhæng mellem økonomisk kompetence og ansvar Hovedprincipperne i den fremtidige udmelding vedr. lønområdet til de decentrale enheder vil være følgende: 1. Budgetløn baseret på den faktiske skalatrinsløn inklusiv undervisningsgodtgørelse for den enkelte decentrale enhed for det antal stillinger som budgetmodellerne giver. 1. Hensyntagen til faktiske pensionsudgifter. 1. Centrale barselspuljer for lærere og pædagoger. 1. Udlægning af øvrige vikarpuljer, idet der etableres en central pulje for langtidssygdom for lærerpersonale og henholdsvis uddannet og ikke-uddannet personale i skolefritidsordningerne. 1. Øvrige lønudgifter udlægges som et gennemsnitligt tillæg pr. stilling. 1. Tilpasning til rammen, tilpasningsgaranti og ingen efterregulering af lønnen. Ad 1 Budgetløn baseret på den faktiske skalatrins løn for den enkelte decentrale enhed for det antal stillinger, som budgetmodellerne tilsiger Skolerne og SFO erne tildeles et antal stillinger på baggund af elev- og klassetal samt antal børn i SFO. Denne tildeling ændrer denne indstilling ikke på. Hidtil har udgangspunket for tildelingen pr. stilling til den enkelte skole været den gennemsnitlige skalatrinsløn for samtlige decentrale enheder. Det har betydet, at nogle skoler har fået flere ressourcer end deres aktuelle stillingssammensætning tilsiger, medens andre har fået færre. Det har været forudsætningen at denne forskel over tid blev udlignet. Den gennemsnitlige skalatrinsløn varierer imidlertid en del mellem de enkelte enheder da der i overenskomsten på såvel lærerområdet som pædagogområder er indlagt skal-bestemmelser om væsentlige anciennitetsstigninger efter hhv. 4 og 8 års ansættelse på lærerområdet og 6 og 10 års ansættelse på SFO-området. Denne indstilling indebærer at der foretages en løbende tilpasning af lønniveauet i form af en reduceret fremskrivning heraf. Med henblik på at undgå, at nogle skoler herudover bliver ramt af en underkompensation i forhold til det gennemsnitlige lønniveau for alle skoler, vil der blive 6
7 taget udgangspunkt i den enkeltes skoles løngennemsnit. At der tages hensyn til den faktiske løn ved fordeling til de decentrale enheder, skal altså dels ses på baggrund af den økonomiske tilpasning, der skal ske i de kommende år, dels at overenskomsten indeholder krav om store anciennitetsstigninger, der gør, at skolerne og SFO erne i varierende grad har en væsentlig forskellig gennemsnitsløn. Hertil kommer, at skolerne på kortere sigt kun har begrænset mulighed for at påvirke stillingssammensætningen. Ved fordelingen til SFO-området inddrages Byrådets besparelser begrundet i mulighed for ændret fordeling mellem antal medhjælpere og pædagoger, således at decentrale beslutninger om personalesammensætning ikke får indvirkning på budgettildelingen. I ovenstående tildeling indgår ikke tildeling af særydelser, som skolerne selv kan påvirke. F.eks indgår ikke udgift til overarbejde, og endvidere vil tildelingtil ledere, der er begrundet i antal tosprogede samt stillinger til handicappede m.v. fortsat blive tildelt særskilt. Skoleforvaltnngen vil løbende revurdere, om det fortsat er nødvendigt at tage hensyn til det faktiske løngennemsnit. Såfremt forskellen mellem skolernes gennemsnit over årene bliver minimal, vil den faktiske lønsammensætning udgå som fordelingsparameter, som det kendes fra en række andre decentraliseringsordninger i kommunen. Ad 2 Hensyntagen til faktiske pensionsudgifter Der vil fortsat i de kommende år være forskelle imellem skolernes pensionsomkostninger som følge af, at andelen af tjenestemænd i den lukkede gruppe, som ikke udløser pensionsudgifter for skolen, fortsat er væsentlig. Der vil over en årrække fortsat være forskelle skolerne imellem i fordelingen af overenskomstansatte og tjenestemænd, men denne forskel vil løbende aftage som følge af afgang blandt de tjenestmandsansatte lærere. Ved tildeling til skolerne vil der derfor fortsat blive taget hensyn til den enkelte skoles faktiske personalesammensætning og de hermed forbundne pensionsomkostninger. Med den løbende afgang af tjenestemænd, vil forskelle i pensionsudgifterne skolerne imellem blive reduceret, og på sigt vil pensionsomkostningerne skulle indgå i den udmeldte lønsum til skolerne. Ad 3 Centrale barselspuljer for lærere og pædagoger På lærer- og pædagogområdet er der hidtil givet fuld kompensation vedrørende barsel, barselsbetingede sygdomme og fædreorlov. 7
8 Skolerne tildeles en decentral pulje, der principielt dækker udgifter til både barsel og langvarig sygdom. Puljen er suppleret med en central forsikringsordning (lærerområdet 6 mio.kr./ pædagogområdet 1,3 mio. kr. tillagt eventuelle øgede refusioner udover det budgetterede afledt af barsel og langtidsfravær). Såfremt skolerne og SFO erne har udgifter til barsel, der overstiger skolens decentrale vikarpulje, dækkes disse forlods af forsikringsordningen. Der er således fuld dækning for skolernes barselsudgifter. Langtidsfravær dækkes af forsikringsordningen, såfremt der er budgetmæssig dækning på puljerne og skolen selv har opbrugt det udlagte budget til barsel og langtidssygdom. I det omfang det efter fuld refusion af barselsudgifter ikke er muligt at give fuld refusion for langtidsfravær, gives der en forholdsmæssig dækning. Metoden indebærer dog samtidig, at nogle skoler og SFO er kan få udmeldt budget til barsel, som de ikke aktuelt har behov for. På grund af den nuværende økonomiske situation, samt hensynet til forenkling og gennemskuelighed skal det foreslås, at puljerne til barsel samles centralt i Skolevæsenet, og at der herfra fortsat gives fuld kompensation for barsel. I de seneste år har barselsudgifterne lagt et pres på Skolevæsenets økonomi, idet barselsudgifterne har været højere end det, der blev tildelt i forbindelse med decentraliseringen i I forbindelse med indførelse af decentralisering kan der vælges mellem to modeller. Den ene måde er, at der permanent er indlagt et beløb i nettorammen, der svarer til decentraliseringsområdets barselsudgifter opgjort som et gennemsnit for de seneste tre års barselsudgifter ved decentraliseringsordningens etablering. Denne metode valgte Skolevæsenet i Den anden måde er, at der årligt foretages en opgørelse over barselsfraværet, der bruges som udgangspunkt for efterregulering. I forbindelse med vedtagelse af budget 2005 blev det besluttet at regulere skolevæsenets ramme for de faktiske barselsrelaterede udgifter Ad 4. Udlægning af øvrige vikarpuljer Puljerne til vikardækning er udlagt til skolerne, idet der dog har været mulighed for refusion af udgifterne i forbindelse med langtidsfravær. Tidligere har der på lærer- og pædagogområdet været givet fuld kompensation for 8
9 langtidssygdom via central pulje. Kortere fravær dækkes af de decentrale enheder via udlagte vikarpuljer. Den nuværende ordning er beskrevet i ovenstående punkt 3. Herefter er der som nævnt en forsikringsordning, der ikke garanterer fuld dækning for udgifterne ved langtidsfravær. Dette betyder, at skolerne først kender kompensationen vedrørende langtidssyge, når året er omme. Dette skaber en utilsigtet usikkerhed i økonomistyringen decentralt. Med etablering af den ændrede lønsumsstyring foreslås som udgangspunkt udlægning af vikarpuljerne (undtaget barsel jfr. ovenstående punkt). Endvidere etableres en central pulje der kompenserer for merudgifterne for langtidssygefravær for henholdsvis lærerområdet samt SFO. Puljen finansieres indenfor den lønsum der danner basis for Byrådets fastsættelse af den økonomiske ramme på området. Et eventuelt over- eller underskud i et enkelt år dækkes ind via ændret bidrag til puljen i efterfølgende år. Den centrale pulje til langtidsfravær er dels begrundet i, at vikardækning på skoleområdet er nødvendig, dels at en væsentlig del af langtidssygefraværet er ikke-styrbart og endelig ud fra en forudsætning om, at indsatsen for at nedbringe dette ikke alene styres af økonomiske incitamenter. Ordningen med central pulje der kompenserer fuldt ud for merudgifterne, revurderes efter to år med henblik på at vurdere eventuel effekt på langtidsfraværet. Ad 5 Øvrige lønudgifter udlægges som et tillæg pr. stilling Øvrige løntillæg i form af ny løn, arbejdstidsbestemte tillæg og akkordtillæg foreslås tildelt som et gennemsnitsbeløb pr. stilling. Disse tillæg vil normalt gennemsnitligt ikke afvige meget mellem de decentrale enheder. På SFO området gives der tillæg i form af ekstratimer for arbejde med handicappede børn og tosprogede børn, hvilket kan betyde en uens økonomisk belastning for institutionerne, hvorfor der som hidtil tages højde herfor ved tildelingen. Såfremt, der er væsentlige ny-løn tillæg, der er meget uens fordelt på de enkelte skoler og SFO, vil der ligeledes blive taget hensyn hertil ved fordelingen. Ad 6 Tilpasning til rammen, tilpasningsgaranti og ingen efterregulering Som påpeget i analysen vedr. regnskab 2003 har der været væsentlig afvigelse mellem den lønudvikling, der har været indeholdt i budgetrammen til Skolevæsenet, og den udmelding der 9
10 efterfølgende er givet til de decentrale enheder. Med henblik på at genskabe balance mellem tildelte ressourcer og forbrug vil det over de kommende år være nødvendigt at tilpassee lønfremskrivningen til de decentrale enheder i forhold til den fremskrivning, der sker fra Byrådet. Når ovenstående punkt 1 til 5 er gennemregnet, sammenholdes lønnen i rammen med den faktiske lønudgift for de budgetlagte stillinger fremskrevet med de forventede stigninger i året. Herefter foretages en ens reduktion af fremskrivningsprocenten for henholdsvis SFO, Skolerne og øvrige organisatoriske enheder, med henblik på at skabe sammenhæng mellem udmelding af budgetbeløb og ramme samt sikre afvikling af Sklevæsenets gæld. Der tages således højde for at skolerne og SFO er opdelt i to særskilte resultatområder. Tilpasningen foreslås gennemført glidende over de kommende år, hvor den maksimale årlige reduktionsprocent sættes til 1,0 procent af lønsummen. Effekten for aktivitetsniveauet decentralt vil afhænge af en række faktorer, herunder overenskomsresultatet i 2005, ny arbejdstidsaftale for lærerne på landsplan samt den konkrete udmøntning decentralt. Alt andet lige vil en reduceretfremskrivning påvirke det nuværende aktivitetsniveau. For at skabe den størst mulige budgetsikkerhed for skolerne i løbet af året vil der ikke blive foretaget en årlig efteregulering af lønudmeldingen. Eventuelle afvigelser vil i videst mulig omfang blive modregnet i efterfølgende år. 3.3 Undersøgelse af det hensigtsmæssige i at overgå fra skoleårs- til kalenderårsbudgetter Som anbefalet af arbejdsgruppen vedrørende Skolevæsenets økonomi, anbefales det at undersøge, hvorvidt det vil være hensigstmæssigt at overgå fra skoleårsbudgettering til kalenderårsbudgettering. Formålet hermed skal være, at der skabes en større sammenhæng imellem de i rammen tildelte ressourcer, de udmeldte ressourcer til de decentrale enheder og forbruget heraf. Såfremt det viser sig hensigtmæssigt, vil Skolevæsenet overgå til kalenderårsbudgettering. 3.4 Tildelingskriterier til skolerne Med henblik på at sikre den størst mulige klarhed og gennemskuelighed i tildelingen af ressourcer til de decentrale enheder vil tildelingskriterierne som hidtil løbende blive analyseret og eventuelt efterfølgende om nødvendigt korrigeret. Analysearbejdet foretages som i de tidligere år i dialog med skolerne gennem Skolevæsenets budgetstyregruppe. 10
11 3.5 Høring Nærværende indstilling har været sendt i høring den 10. september Nedenfor er høringssvarene sammenfattet, idet afdelingens kommentarer er anført med kursiv. Høringssvarene er sammenfattet i oversigtsform i bilag 1 og samtlige høringsvar er vedlagt originalsagen. Der er i forhold til indstillingen i alt afgivet 56 høringssvar. 27 af høringssvarene er afgivet af skolernes bestyrelser og MED-udvalg i fællesskab. 4 skolebestyrelser og 17 MED-udvalg har afgivet selvstændige høringssvar. Desuden har følgende afgivet høringssvar: Århus Lærerforening, BUPL - Århus, Århus Skolelederforening, Børne- og Ungerådet, Århus SFO Ledelses Forum, Skolevæsenets Fælles MED, Skoleforvaltningens MED-udvalg og PPR s MED- Udvalg. I 28 af høringssvarene bemærkes det eksplicit, at det er positivt med indførelsen af den ændrede lønsumsstyring, og at den i indstillingen foreslåede model generelt kan anbefales. Flertallet af disse anbefalinger kobler imidlertid anbefalingen an til indstillingens første 5 hovedprincipper for den fremtidige udmelding vedrørende lønområdet. Således bemærkes det i 28 høringssvar, at det 6 hovedprincip vedrørende Tilpasning til rammen, tilpasningsgaranti og ingen efterregulering er beklageligt. Mange af disse høringssvar anbefaler, at det 6. hovedprincip udgår af indstillingen. Kommentar: Uden den nævnte mulighed for tilpasning vil der ikke kunne foretages en økonomisk styring i forhold til den økonomiske ramme der er udmeldt af Byrådet. I 35 høringssvar bemærkes det, at besparelserne på skoleområdet, bl.a. som konsekvens af en evt. reduceret lønfremskrivning, vil medføre nedgang i aktiviteten. I mange af disse høringssvar udtrykkes en bekymring i forhold til denne udvikling. Kommentar: Grundlæggende adskiller den opstillede model sig ikke fra andre områders modeller der er lønsumsbaseret. De bygger alle på at udvikling i lønnieauet der afviger fra gennemsnittet skal modregnes på anden vis. 13 høringsparter finder en eventuel overgang til kalenderårsbudgettering beklagelig. Yderligere 3 er betænkelige ved en afskaffelse af skoleårsbudgettet og finder, at en eventuel beslutning bør overvejes nøje i samarbejde med skolerne. Kommentar: I indstillingen anføres alene at problematikken skal analyseres. 11
12 I 36 af høringssvarene bemærkes det, at det indførelsen af centrale puljer til barsel og langtidssygdom er særdeles positiv. Enkelte høringsparter efterspørger dog en mere præcis definition af langtidssygdom for de forskellige faggrupper. Kommentar: Den nærmere definition af langtidssygdom vil blive afklaret i Skolevæsenets budgetstyregruppe, hvor både skoler og SFO er repræsenteret 32 af høringsparterne bemærker, at det er positivt, at den foreslåede model for lønsumsstyring tager udgangspunkt i den faktiske skalatrinsløn for den enkelte skole. En del af høringssvarene har desuden en række bemærkning, som ikke specifikt vedrører indstillingen, men som har en mere generel karakter. Det bemærkes således i 11 af høringssvarene, at der generelt bør være en sammenhæng mellem de politiske mål og midlerne. Det politiske niveau bør derfor anvise områder for nedskæringer. 6 høringssvar tilkendegiver, at konsekvenserne af besparelserne på skoleområdet i højere grad bør tydeliggøres for politikere og offentligheden. Endelig noterer 6 høringsparter, at det er nødvendigt med en udvikling af forbedrede redskaber til skolerne til den fremtidige økonomistyring. Kommentar: Der arbejdes p.t. på indførelse af et helt nyt integreret økonomisystem i kommunen i Det findes derfor ikke formålstjenligt at indføre nye tekniske redskaber baseret på et system der er under udfasning. Der arbejdes i stedet på at øge erfarings- og vidensudveksling mellem det centrale og decentrale niveau., bl.a ved at etablere et formaliseret forum for de decentrale administrative ledere. Samtidig iværksættes et arbejde med at analysere den nuværende grundstruktur i forvaltningesn anvendelse af økonomisystem og lønsystem med henblik på at forbedre grundlaget for den fremtidige styring. 4. Økonomiske konsekvenser Indstillingen vil ikke i sig selv give anledning til bevillingsmæssige økonomiske konsekvenser. For skolerne vil det dog i praksis betyde, at der over de kommende år, sker en løbende tilnærmelse til den standardløn, Skolevæsenet modtager via budgetmodellen fra Byrådet. Dermed opnås en større overensstemmelse mellem forbrug og økonomisk ramme, blandt andet ved at skabe en højere grad af sammenhæng mellem det økonomiske ansvar og dipositionsretten. Da niveauet for især lærerløn på nuværende tidspunkt er højere end den standardløn, der modtages i rammen fra Byrådet, vil det være nødvendigt glidende at tildele skolerne en lavere lønfremskrivning i deres budgettildeling. Hastigheden og omfanget af tilpasningen til 12
13 standardlønnen vil løbende blive vurderet i sammenhæng med Skolevæsenets samlede økonomiske situation. For skoleåret 2004/2005 er der på normalundervisningsområdet allerede - som oplyst i forbindelse med Byrådets behandling af Regnskab udmeldt en rammebesparelse på 4,5 mio. kr. på årsbasis svarende til en tilnærmelse til standardlønnen på gennemsnitligt kr. pr. stilling. Indstillingen skal endvidere ses i sammenhæng med den samtidig fremsendte indstilling vedrørende tillægsbevilling til Skolevæsenets budget for hvori er anført: Med henblik på at nedbringe gælden til ca. 100 mio. kr. ultimo 2008 som forudsat i foråret 2004 vil Skolevæsenet foretage tilpasninger med henblik på årlige udgiftsreduktioner på 24 mio. kr. I 2005 vil målet dog alene være 10 mio. kr som følge af skoleårseffekten. Udgiftsreduktionerne vil først blive gennemført efter drøftelser med de faglige organisationer, hvorfor der forud herfor ikke kan peges på den konkrete udmøntning Den reducerede lønfremskrivning der er indeholdt i den nuværende indstilling kan være et element til at genskabe balancen. 5. Konsekvenser i forhold til mål Den ny model for lønsumsstyring vil blive udarbejdet indenfor de eksisterende rammer for Skolevæsenets decentraliseringsordning. Som ovenfor anført vil selv en glidende tilpasning til standardlønnen ikke kunne undgå at påvirke det hidtidige aktivitetsniveau. 6. Beslutningspunkter Det indstilles: 1. at hovedprincipperne for en ændret model for lønsumsstyring godkendes som beskrevet i indstillingen 13
14 Bilagsfortegnelse: Bilag 1: Oversigt over høringssvar Torben Brandi Nielsen / Jens Nygaard 14
Drøftelse af Budget 2018: Temadrøftelse "Lønanalyse"
Punkt 4. Drøftelse af Budget 2018: Temadrøftelse "Lønanalyse" 2017-017010 Skoleforvaltningen indstiller, at Skoleudvalget orienteres og drøfter temaet og tilkendegiver i hvilket omfang konklusionerne skal
Læs mereNOTAT. Sagsbeh.: pz/dep Sagsnr.: 10/25165
SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT Emne: Analyse af skolernes merforbrug i 2010 Til: Familie- og uddannelsesudvalget Dato: 3. marts 2011 Sagsbeh.: pz/dep Sagsnr.: 10/25165 Baggrund for analysen 3 af
Læs mereRapport vedrørende underskuddet på daginstitutionsområdet
1 Rapport vedrørende underskuddet på daginstitutionsområdet Indledning Det samlede dagtilbudsområde i Børn og Unge-afdelingen havde ved udgangen af 2003 en gæld på 34,7 Det forventede regnskab for 2004
Læs mereLønudgift, Solrød udvikling, index
SOLRØD KOMMUNE Økonomiafdelingen NOTAT Emne: Analyse af udviklingen i løn til lærere i perioden 2012-2017 Til: Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Dato: 30. maj 2018 Sagsbeh.: Pz/aj Sagsnr.: Skolerne i
Læs mereRessourcetildeling til folkeskolerne i Faxe Kommune
Ressourcetildeling til folkeskolerne i Faxe Kommune 1 Indledning Byrådet besluttede på deres møde d. 9. februar 2012 en ny organisering af Faxe Kommunes skolevæsen. Den nye organisering af Faxe Kommunes
Læs mereResursetildeling til lønbudget for kommunale og selvejende dagtilbud (0-5 år) i Svendborg Kommune
Resursetildeling til lønbudget for kommunale og selvejende dagtilbud (0-5 år) i Svendborg Kommune 2018-2020 1. Indledning Ressourcetildeling til lønbudget for kommunale og selvejende dagtilbud i Svendborg
Læs mereNotat. Opsamling på høring vedrørende udmøntning af effektiviseringskrav. Den 1. september 2014
Notat Den 1. september 2014 Opsamling på høring vedrørende udmøntning af effektiviseringskrav i Børn og Unge (0,7 pct.) Med vedtagelsen af budgettet for 2013 og 2014 blev det besluttet, at Aarhus Kommune
Læs mereBeregninger på baggrund af indgået aftale - skolereform:
Udgiftssiden - Almenområdet Flere undervisningstimer i almenundervisningen: Ifølge den indgåede aftale vil undervisningstimetallet blive udvidet med 14 lektioner mere om ugen i forhold til det nuværende
Læs mereNOTAT. Sagsbeh.: aj/pz/dep Sagsnr.: 10/25165
SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT Emne: Til: Regnskab 2010 - Skolernes ØD-resultat Familie- og Uddannelsesudvalget Dato: 25. marts 2011 Sagsbeh.: aj/pz/dep Sagsnr.: 10/25165 Ved regnskabsafslutningen
Læs mereSamtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes.
Notat En offensiv og balanceret - økonomistyring. 17. januar 2008 Forslag: I forbindelse med gennemførelsen af 3. budgetopfølgning for kunne det konstateres at det budgetværn der er afsat i 2008 ikke kan
Læs mereTillægsdagsorden. Dato: :00:00. Sted: Mødelokale nr. 8, Rådhuset i Skanderborg 1/11
Tillægsdagsorden Dato: 26-02-2014 09:00:00 Udvalg: Direktionen Sted: Mødelokale nr. 8, Rådhuset i Skanderborg 1/11 Indholdsbetegnelse Tillægsdagsorden Indholdsbetegnelse 45 Skolereform - nye tildelingsmodeller
Læs mereBilag 6. Budgettildeling til FU-områderne. Børn og Unge Dato
Bilag 6 Fra Børn og Unge Dato 10-06-2014 Budgettildeling til FU-områderne Det politiske forlig og de deraf følgende ændringer på FU-området er budgetneutralt, hvilket betyder at den samlede ramme er uændret.
Læs mereVangeboskolens økonomiske situation
Vangeboskolens økonomiske situation Analyse af perioden fra 2013/14 og frem Februar 2017 1 Indledning Igennem de seneste 4 år har den økonomiske situation på Vangeboskolen ændret sig i betydelig grad.
Læs mereSpilleregler for den budgetmæssige tildeling på skoler, SFO og klubber
Spilleregler for den budgetmæssige tildeling på skoler, SFO og klubber Formålene med denne nye skole-model er flerstrenget: - tildelingen af ressourcerne skal være enkel og overskuelig - der skal være
Læs mereDen ny budgetmodel for folkeskolerne overordnet beskrivelse
Den ny budgetmodel for folkeskolerne overordnet beskrivelse 28. september 2007 1. Hovedprincipper for den ny budgetmodel Børne- & Ungdomsforvaltningen har besluttet, at der skal udarbejdes en ny budgetmodel
Læs mereSammenfatning af høringssvarene vedr. resursemodellen på Daginstitutionsområdet.
8.maj 2007. Sammenfatning af høringssvarene vedr. resursemodellen på Daginstitutionsområdet. Dagpasningsgruppen har på sit møde den 9.maj sammenfattet høringssvarene. Der er indkommet høringssvar fra 25
Læs mereUdmøntning af finansloven for 2006 om forøgelse af timetallet i dansk og historie.
Til Århus Byråd via Magistraten Magistratens 4. Afdeling Den 24. januar 2006 Århus Kommune Børn og Unge Udmøntning af finansloven for 2006 om forøgelse af timetallet i dansk og historie. 1. Resume Med
Læs mereNotat vedr. analyse af takstberegning og økonomistyring for takstfinansierede institutioner - opfølgning på debat i KKR den 11. maj 2007 11.06.
GLADSAXE KOMMUNE Kommunaldirektøren Rådhus Allé, 2860 Søborg Tlf.: 39 57 50 02 Fax: 39 66 11 19 E-post: csfmib@gladsaxe.dk www.gladsaxe.dk Notat vedr. analyse af takstberegning og økonomistyring for takstfinansierede
Læs mereBilag Avedøre Skole, skolebestyrelsen
Bilag 1 Høringssvar Bemærkninger Center for Skole og Uddannelses kommentarer 1. Bestyrelsen er opmærksom på, at de økonomiske konsekvenser for skolen vil blive en anelse mindre, hvis den senest foreslåede
Læs mereNOTAT Økonomisk Afdeling. Økonomiske udfordringer for skolerne fra skoleåret 2011/12
Budget 2011 NOTAT Skoler Økonomisk Afdeling Økonomiske udfordringer for skolerne fra skoleåret 2011/12 Kommunens økonomi har de seneste år været under pres. Det har også påvirket skolernes økonomiske råderum.
Læs mereIndstilling. Fælles ledelse for Elev og Hårup Skoler. Til Århus Byråd via Magistraten. Børn og Unge. Den 3. maj 2007 Århus Kommune
Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Børn og Unge Den 3. maj 2007 Århus Kommune Administrationsafdeling Børn og Unge 1. Resume Med vedtagelsen af budgettet for 2007, blev det besluttet at indføre
Læs mereOpvækst- og Uddannelsesudvalget
Opvækst- og Uddannelsesudvalget Referat fra møde Tirsdag den 22. oktober 2013 kl. 17.00 i F6 Mødet slut kl. 18.00 MØDEDELTAGERE Jesper Henriksen (A) Anne-Mette Risgaard Schmidt (V) Guri Bjerregaard (A)
Læs mereFREDERIKSSUND KOMMUNE
Børn og ungeudvalget den 2. april 2001 Side 1 af 9 FREDERIKSSUND KOMMUNE U D SKRIFT Børn og Ungeudvalget 2. april 2001 kl. 16.30 i Byrådssalen og mødelokale 6 Mødedeltagere: Morten Andersen, Finn Vester,
Læs mere, Side 1. Beslutningen betyder, at der skal udarbejdes en ny tildelingsmodel til dagtilbudsområdet, der indfrier ovenstående kriterier.
, Side 1 2. Åbent punkt - Beslutning om høring om principper for ny tildelingsmodel til de kommunale dagtilbud - Sag nr. 17/23502 Sagsgang og sagstype Udvalget Læring og Trivsel for Børn og Unge Beslutningssag
Læs mereMagistratens 1. Afdeling
ÅRHUS KOMMUNE - Borgmesterens Afdeling Magistratens 1. Afdeling INDSTILLING Til Århus Byråd Den 2. maj 2005 via Magistraten Tlf. nr.: Jour. nr.: Ref.: Sikring af den økonomiske balance på daginstitutionsområdet
Læs mereTillægsdagsorden Udvalget for Børn og Unge's møde Onsdag den 07-11-2007 Kl. 15:00 udvalgsværelse 3
Tillægsdagsorden Udvalget for Børn og Unge's møde Onsdag den 07-11-2007 Kl. 15:00 udvalgsværelse 3 Deltagere: Lise-Lotte Tilsted, Finn Olsen, Svend Rosager, Jeppe Ottosen, Masoum Moradi, Curt Sørensen,
Læs mereNOTAT Økonomisk Afdeling. Økonomiske udfordringer for skolerne fra skoleåret 2011/12
Budget 2011 NOTAT Skoler Økonomisk Afdeling Bilag 8 Økonomiske udfordringer for skolerne fra skoleåret 2011/12 Kommunens økonomi har de seneste år været under pres. Det har også påvirket skolernes økonomiske
Læs mereNotat. Bilag til indstillingen vedrørende forventet regnskab og tillægsbevilling BA. 1. Resume
Notat Bilag til indstillingen Forventet Regnskab og tillægsbevil- Emne: ling - BA Til: Kopi: til: Byrådet Den 21. november 2012 Aarhus Kommune Kultur og Borgerservice Bilag til indstillingen vedrørende
Læs mereBrug løn aktivt. - ellers mister du indflydelse. Kommunaløkonomisk Forum 2012 KL og KOMDIR
Brug løn aktivt - ellers mister du indflydelse Kommunaløkonomisk Forum 2012 KL og KOMDIR Udgivet af KL Specielle Overenskomstforhandlinger Økonomisk Sekretariat Brug løn aktivt ellers mister du indflydelse
Læs mereForslag til justeret ressourcetildeling som følge af folkeskolereform
Notatark Sagsnr. 17.00.00-P17-2-13 Sagsbehandler Per Lunding 27.11.2013 Forslag til justeret ressourcetildeling som følge af folkeskolereform I forbindelse med Byrådets beslutning om budget 2014 og implementering
Læs mereEvaluering af administrationsgrundlaget til 2015
Evaluering af administrationsgrundlaget til 2015 Indholdsfortegnelse 1 BAGGRUND... 2 2 PULJER... 2 3 NY SÆRLIG GRUNDTILDELING TIL KOMMUNALE UDENOMSAREALER... 3 4 NY PULJE TIL BASISLEDERUDDANNELSE FOR NYE
Læs mereGrundlag for rammestyring i Dragør Kommune.
Grundlag for rammestyring i Dragør Kommune. 5. april 2018. Løn og personaleafdelingen Budgetansvarlig Økonomiafdelingen Budget ramme Direktion Politikere Afdelingsleder Side 1 INDLEDNING Formålet med Grundlag
Læs mereTILDELINGSMODEL PÅ 0-6 ÅRS OMRÅDET
TILDELINGSMODEL PÅ 0-6 ÅRS OMRÅDET Indhold Indledning... 3 Nuværende tildelingsmodel...4 Åbningstid...4 Enheder... 4 Vikar... 4 Ekstra tildelinger...4 Belastningsgrad...4 Overblik over nuværende ressourcetildeling
Læs mereBilag: Fra høringsmaterialet, juni 2014 samt opsamling på høringssvar, sept. 2014
Bilag: Fra høringsmaterialet, juni 2014 samt opsamling på høringssvar, sept. 2014 Administrative fællesskaber lokalt Der foretages en budgetreduktion på 4,8 mio. kr. årligt. Administrative fællesskaber
Læs mereTildelingsmodel klasse- og elevtildeling
Tildelingsmodel klasse- og elevtildeling KL s Konsulentvirksomhed (KLK) har bistået Thisted Kommune med at udarbejde en ny model for tildeling af økonomiske ressourcer til skolerne. De grundlæggende principper
Læs mereAdministrationsgrundlag for dagpleje-, daginstitutions-, SFO-, og klubområdet i Roskilde Kommune. Gældende fra 1. januar 2012
Administrationsgrundlag for dagpleje-, daginstitutions-, SFO-, og klubområdet i Roskilde Kommune Gældende fra 1. januar 2012 Godkendt af SBU den 10. januar 2012 1 Nærværende administrationsgrundlag omfatter
Læs mereIndstilling. Ændring til privat børnepasning efter Frit valg-ordningen. Til Århus Byråd Via Magistraten. Magistratens 1. Afdeling
Indstilling Til Århus Byråd Via Magistraten Magistratens 1. Afdeling Den 14. oktober 2005 Århus Kommune Børn og Unge-afdelingen Magistratens 1. Afdeling Ændring til privat børnepasning efter Frit valg-ordningen
Læs mereIndstilling. Indstilling om forventet regnskab for 2006 pr. ultimo juni Til Århus Byråd via Magistraten. Borgmesterens Afdeling
Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Borgmesterens Afdeling Den 7. september Århus Kommune Økonomisk Afdeling Borgmesterens Afdeling Indstilling om forventet for pr. ultimo juni 1. Resume På baggrund
Læs mere[UDKAST] I lov om regionernes finansiering, jf. lovbekendtgørelse nr. 797 af 27. juni 2011, foretages følgende ændringer:
[UDKAST] Forslag til Lov om ændring af lov om regionernes finansiering (Indførelse af betinget bloktilskud for regionerne og indførelse af sanktioner for regionerne ved overskridelse af budgetterne) 1
Læs mereÅRHUS KOMMUNE - Magistratens 4. Afdeling Skoler og Kultur - Rådhuset Århus C Tlf Epost
ÅRHUS KOMMUNE - Magistratens 4. Afdeling Skoler og Kultur - Rådhuset - 8100 Århus C Tlf. 8940 2384 - Epost mag4@aarhus.dk INDSTILLING Til Århus Byråd Den 22. oktober 2004 via Magistraten Tlf. nr.: 8940
Læs mereGodkendelse af sammenlægning af Gistrup og Vaarst-Fjellerad skoler
Punkt 6. Godkendelse af sammenlægning af Gistrup og Vaarst-Fjellerad skoler 2016-051261 Skoleudvalget indstiller, at byrådet godkender, at Gistrup og Vaarst-Fjellerad skoler nedlægges pr. 31. juli 2017,
Læs mereSvar til Peter Sporleder (V) og Almaz Mengesha (LA) på spørgsmål om udgifter til folkeskoleområdet
Svar til Peter Sporleder (V) og Almaz Mengesha (LA) på spørgsmål om udgifter til folkeskoleområdet Side 1 af 8 Peter Sporleder (V) og Almaz Mengesha (LA) har stillet de fem nedenstående spørgsmål til folkeskolernes
Læs mereVed budgetforliget 2005 blev der afsat 3,1 mio. kr. pr. år til skolefrokostordningen.
Indstilling Til Århus Byråd Via Magistraten Magistratens 4. Afdeling Den Århus Kommune Skoler og Kultur Magistratens 4. Afdeling 1. Resume D. 19. maj 2004 blev det, som følge af en ændring af Folkeskoleloven,
Læs mereForslag til økonomiske beredskab - Udvalget for Familie og Børn. Kirsten Schaksen og Annette Espenhain - Økonomikonsulenter
Økonomisekretari atet Notat Til: Sagsnr.: 2010/15164 Dato: 10-02-2011 Sag: Sagsbehandler: - Udvalget for Familie og Børn Kirsten Schaksen og Annette Espenhain - Økonomikonsulenter Administrationen har
Læs mereLYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE
Børne- og Ungdomsudvalget den 01-11-2010, s. 1 LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Børne- og Ungdomsudvalget Protokol Mandag den 1. november 2010 kl. 15:00 afholdt Børne- og Ungdomsudvalget ekstraordinært møde i Udvalgsværelse
Læs mereBilag: Prognose over merudgifter til flygtninge og familiesammenførte til flygtninge. BORGMESTERENS AFDELING Budget og Planlægning Aarhus Kommune
Bilag: Prognose over merudgifter til flygtninge og familiesammenførte til flygtninge Der er i forbindelse med prognosen for antal flygtninge og familiesammenførte i Aarhus Kommune i et tværmagistratligt
Læs mere- Reduktion af åbningstiden i Skolefritidsordninger (SFO og SFO-klubtilbud)
Notat Sagsnr.: 2013/0007982 Dato: 25. februar 2014 Titel: Skolereform - Overordnet økonomi Sagsbehandler: Søren Holst Rasmussen Økonomi- og Analysekonsulent 1. Baggrund Folkeskolereformen, der indfases
Læs mereBilag 1 Gennemgang af finansieringsbehov i budget 2015 og forslag til løsninger
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Budget og Regnskab NOTAT Bilag 1 Gennemgang af finansieringsbehov i budget 2015 og forslag til løsninger Finansieringsbehov Børne- og Ungdomsudvalget skal
Læs mereBLIV KLOGERE PÅ DIN SKOLES ØKONOMI TALLENE I PJECEN REFERERER TIL BUDGET 2017
BLIV KLOGERE PÅ DIN SKOLES ØKONOMI TALLENE I PJECEN REFERERER TIL BUDGET 2017 FORORD Et velfungerende samarbejde mellem ledelse og tillidsvalgte er betydningsfuldt for arbejdsmiljøet og tilrettelæggelse
Læs mereKolding Kommune Uddannelsesudvalget Sidenr. 1
Sidenr. 1 Organisering og økonomisk styring af særligt tilrettelagt specialundervisning J.nr.: 17.03.00.A00 Sagsid.: 10/2629 SAGSFREMSTILLING: Børne- og uddannelsesdirektøren fremsender forslag til organisering
Læs mereForslag. Lov om ændring af lov om regionernes finansiering
Lovforslag nr. L 164 Folketinget 2011-12 Fremsat den 25. april 2012 af økonomi og indenrigsministeren (Margrethe Vestager) Forslag til Lov om ændring af lov om regionernes finansiering (Indførelse af betinget
Læs mereEVALUERING AF NUVÆRENDE TILDELINGSMODEL
EVALUERING AF NUVÆRENDE TILDELINGSMODEL Hvidovre Kommune April 2018 INDHOLD 1. Indledning 2 1.1 Overordnede konklusioner 2 2. Evaluering 4 2.1 Tildelingsmodel til skole 4 2.2 Tildelingsmodel til SFO 5
Læs mereSamlede afvigelser. Dagtilbud Dagplejen drift (er indberettet i 2010-budgettet) Fripladser i Dagplejen 0 Fripladser i Daginstitutioner 0
Udvalget for Børn og Familie Afvigelse 1. kr. Samlede afvigelser Merudgift/ mindreindtægt Mindreudgift/ merindtægt Familie Plejefamilier og opholdssteder m.v. for børn og unge Forebyggende foranstaltninger
Læs merePkt. Tekst 3 Opfølgning på dialogmøde 6. februar Ø Opfølgning på dialogmøde 6. februar 2016
Pkt. Tekst 3 Opfølgning på dialogmøde 6. februar 2016 00.30.02-Ø00-9-16 3. Opfølgning på dialogmøde 6. februar 2016 Resumé Børne-, Skole- og Uddannelsesudvalget følger op på dialogmødet med skolebestyrelser
Læs mereSagsnr.: 2016/ Dato: 1. november Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår
Notat Sagsnr.: 2016/0002042 Dato: 1. november 2016 Titel: Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår 1. Indledning I bestræbelserne på at sikre god økonomistyring og en
Læs mereÅRHUS KOMMUNE - Borgmesterens Afdeling Den Økonomiske Forvaltning - Rådhuset Århus C
ÅRHUS KOMMUNE - Borgmesterens Afdeling Den Økonomiske Forvaltning - Rådhuset - 8100 Århus C INDSTILLING Til Århus Byråd Den 12. maj 2004 via Magistraten Tlf. nr.: 8940 2300 Jour. nr.: M0/2002/00901 Ref.:
Læs mereNotat. Ny folkeskolereform 2014. Tildeling til skolerne som følge af skolereformen. Til: Økonomiudvalget Kopi til: Fra:
Notat Til: Økonomiudvalget Kopi til: Fra: Ny folkeskolereform 2014 Tildeling til skolerne som følge af skolereformen. Et væsentligt element i den nye folkeskolereform er den udvidede skoledag, hvor understøttende
Læs mereSammenskrivning af høringssvar Ny resursetildeling for dagtilbud (0-6 år)
Sammenskrivning af høringssvar Ny resursetildeling for dagtilbud (0-6 år) Emne Udvalget for Børn og Unge har på mødet d. 4. maj 2011 besluttet, at principper for ny resursetildeling for dagtilbud skal
Læs mereDer er i beregningerne ikke taget højde for afvikling af oparbejdet gæld.
Økonomi Elevtal Afgangsprøver NOTAT Baggrund Byrådet tiltrådte 8. februar 2011 - under punktet Struktur for dagtilbud og skoler - indstilling fra Børne- og Undervisningsudvalget om at: 1. at distriktsmodellen
Læs mereÅRHUS KOMMUNE - Magistratens 5. Afdeling Skatteforvaltningen i Århus - Søren Frichs Vej 36 G Åbyhøj
ÅRHUS KOMMUNE - Magistratens 5. Afdeling Skatteforvaltningen i Århus - Søren Frichs Vej 36 G - 8230 Åbyhøj Til Århus Byråd Den 20. februar 2004 via Magistraten Tlf. nr.: 89 40 42 30 E-mail: uk@skat.aarhus.dk
Læs mereODDER KOMMUNE BUDGET 2009. Bevillingsbinding, generelle regler, selvforvaltningsvilkår og lønsumsstyring
Fastlæggelse af Odder Kommunes bevillingsbinding for budgetåret 2009. I henhold til den kommunale styrelseslov, fastsætter Indenrigsministeriet nærmere regler om specifikation af de poster på årsbudgettet
Læs mereØkonomirapport pr. 30. september 2017 for Børne-, Skole og Uddannelsesudvalget.
Økonomirapport pr. 30. september for Børne-, Skole og Uddannelsesudvalget. Drift Økonomirapport 2 for perioden 1. januar 30. september viser et samlet forventet overskud på 22,1 mio. kr. Børne- Skole og
Læs mereDagsorden. Uddannelsesudvalget. Slagelse Rådhus, Mødelokale 227, 2. sal
Dagsorden Uddannelsesudvalget Mødedato 20. januar 2014 kl. 17:00 Mødelokale Deltagere Slagelse Rådhus, Mødelokale 227, 2. sal Johnny Persson (V), Bodil Knudsen (A), Pernille Ivalo Frandsen (V), Niels Christian
Læs mereFM 2019/19. Bemærkninger til forslaget. Almindelige bemærkninger
30-01-2019 FM 2019/19 Bemærkninger til forslaget Almindelige bemærkninger 1. Indledning Forslaget har dels til formål at bringe den grønlandske og den danske version af Inatsisartutlovens 6 i overensstemmelse
Læs mereNotat: Merforbrug inden for Uddannelse, børn og familie i forhold til befordring
Velfærd 30. maj 2018 Sags id: 18/8368 Oversigt over bilag Notat: Merforbrug inden for Uddannelse, børn og familie i forhold til befordring Notat: Underskud i forbindelse med lukning af skolerne i Dreslette
Læs mereÅRHUS KOMMUNE - Magistratens 4. Afdeling Skoler og Kultur - Rådhuset Århus C Tlf Epost
ÅRHUS KOMMUNE - Magistratens 4. Afdeling Skoler og Kultur - Rådhuset - 8100 Århus C Tlf. 8940 2384 - Epost mag4@aarhus.dk INDSTILLING Til Århus Byråd Den 30. maj 2005 via Magistraten PRIORITERET SAG Tlf.
Læs mereReferat Økonomiudvalget onsdag den 21. december 2011
Referat onsdag den 21. december 2011 Kl. 16:00 i Mødelokale 2, Allerslev Afbud: Grethe N. Saabye (C) Indholdsfortegnelse 1. ØU - Godkendelse af dagsorden...1 2. BU - Budgettildelingsmodeller til skoleområdet...2
Læs mereForslag til principper for tildeling af løn- og driftsrammer for vuggestuer, børnehave, integrerede institutioner og fritidshjem fra 1.1.
Forslag til principper for tildeling af løn- og driftsrammer for vuggestuer, børnehave, integrerede institutioner og fritidshjem fra 1.1.2008 Der resterer endnu en harmonsiering af tildeling af løn- og
Læs mereØkonomistyring og betydning for regnskabsresultatet i Børn og Unge. Børn og Unge-udvalgsmøde den 2. november 2016
Økonomistyring og betydning for regnskabsresultatet i Børn og Unge Børn og Unge-udvalgsmøde den 2. november 2016 Økonomistyring i Børn og Unge Formål med økonomistyringen Sikre økonomi i balance og med
Læs mereØkonomien i folkeskolereformen 2. juni 2014
Notat Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør OPDATERET NOTAT 2. juni 2014 Økonomien i folkeskolereformen 2. juni 2014 I forhold til det oprindelige udkast til notat om økonomien i folkeskolereformen
Læs mereØkonomien i folkeskolereformen.
Notat Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Bilag 3 Fremtidens Folkeskole i Helsingør Kommune 14. oktober 2013 Økonomien i folkeskolereformen. Resume og sammenfatning I tabel 1 nedenfor
Læs mereIndstilling. Indførelse af digitale lønsedler for administrative medarbejdere. Til Århus Byråd via Magistraten. Borgmesterens Afdeling
Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Borgmesterens Afdeling Den 30. august 2006 Indførelse af digitale lønsedler for administrative medarbejdere i Århus Kommune Århus Kommune Personaleafdelingen
Læs mereGodkendelse - 1. behandling af principper for skoleledelse og tildelingsmodel for DUS-ledelse
Punkt 2. Godkendelse - 1. behandling af principper for skoleledelse og tildelingsmodel for DUS-ledelse 2018-026210 Skoleforvaltningen indstiller, at Skoleudvalget godkender, at principper for skoleledelse
Læs mereStigende udgiftspres til botilbud og bostøtte
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Sundhed og Omsorg Dato 18. juni 2014 Stigende udgiftspres til botilbud og bostøtte 1. Resume Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg (MSO) har oplevet
Læs mereGodkendelse af Anvendelse af værdighedsmidler med høringssvar
Punkt 3. Godkendelse af Anvendelse af værdighedsmidler 2018-2019 - med høringssvar 2017-030246 Ældre- og Handicapudvalget indstiller til byrådet, at det godkendes, at de værdighedsmidler, der er bundet
Læs mereIndstilling. Etablering af 2 fælleslokaler i eksisterende bygninger på Gammelgårdskolen. 1. Resume. 2. Beslutningspunkter. 3.
Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Børn og Unge Den 25. april 2008 Århus Kommune Administrationsafdeling Børn og Unge Etablering af 2 fælleslokaler i eksisterende bygninger på Gammelgårdskolen.
Læs mere2. Weekenddel Weekenddel Døgndel Døgndel Døgnmodel
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Budget og Regnskab NOTAT Bilag 1: Budgetmodel for døgnåbne institutioner Børne- og Ungdomsforvaltningen ønsker at harmonisere budgetmodellen for døgnåbne
Læs mereBeskrivelse af principper og beregningsgrundlag i den reviderede tildelingsmodel for dagtilbud og SFH
Beskrivelse af principper og beregningsgrundlag i den reviderede tildelingsmodel for dagtilbud og SFH Dette bilag beskriver de tildelingsprincipper og beregningsgrundlag, som danner grundlag for oplægget
Læs mereNy Tønder Kommune Børn- og Skoleudvalget Beslutningsprotokol. Beslutningsprotokol
Beslutningsprotokol Mødedato: 21. juni 2006 Mødelokale: Skærbæk Rådhus, Mødelokale 3 Starttidspunkt for møde 15:00 Sluttidspunkt for møde 19:00 Fraværende: Gruppemøder: 21. juni 2006 1 Indholdsfortegnelse
Læs mereNotat. Evaluering af den samlede økonomi bag folkeskolereformen i Favrskov Kommune.
Notat Evaluering af den samlede økonomi bag folkeskolereformen i Favrskov Kommune. Byrådet godkendte 25. februar 2014 Læring, trivsel og samarbejde - folkeskolereformen i Favrskov Kommune som grundlag
Læs mereÅRHUS KOMMUNE - Magistratens 5. Afdeling Århus Kommunale Værker, Bautavej 1, 8210 Århus V
ÅRHUS KOMMUNE - Magistratens 5. Afdeling Århus Kommunale Værker, Bautavej 1, 8210 Århus V INDSTILLING Til Århus Byråd Den 3. november 2004 via Magistraten Tlf. nr.: 8940 1550 Jour. nr.: 00.01A00, ÅKV/2004/02410
Læs mereModel B for revision af Styrelsesvedtægt for Frederiksberg Kommunes Skolevæsen og Bilag til Styrelsesvedtægt for Frederiksberg Skolevæsen
Bilag 4 11. november 2016 Sagsbeh.:ADG J.nr.: 17.01.00-P24-1-16 Skoleafdelingen Model B for revision af Styrelsesvedtægt for Frederiksberg Kommunes Skolevæsen og Bilag til Styrelsesvedtægt for Frederiksberg
Læs mereØkonomirapport pr. 30. september 2018 for Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalget.
Økonomirapport pr. 30. september 2018 for Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalget. Drift På baggrund af prognoseberegningen ved økonomirapport 2 for perioden 1. januar 30. september 2018 forventes regnskabet
Læs mereFremtidig forankring af Fokusskolen og Unge i Centrum
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Børn og Unge Dato 23. juni 2016 Fremtidig forankring af Fokusskolen og Fysisk og organisatorisk forankring af Fokusskolen og 1. Resume I forbindelse med
Læs mereNotat. Borger & Arbejdsmarked Jobcenter/Stab/Udvikling. Økonomiske konsekvenser af finansloven indenfor beskæftigelsesområdet
Postadresse Exnersgade 33. 6700 Esbjerg Torvegade 74. 6700 Esbjerg Dato 18. januar 2011 Sagsbehandler Anette Thede Telefon direkte 76 16 73 55 Sagsid 2011-52 Notat Økonomiske konsekvenser af finansloven
Læs mereKonsekvenser af kommunalreformen for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen
Københavns Kommune Sundheds- og Omsorgsudvalget Bilag 6 UDVALGSINDSTILLING med sagsfremstilling Konsekvenser af kommunalreformen for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen INDSTILLING Sundheds- og Omsorgsforvaltningen
Læs merePolitikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar Overførte midler fra 2013 gæld
Overordnet konklusion: Politikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar 2014 Tabel 1: (1.000 kr.) Forventning til årets resultat samt forventet overførsel fra
Læs mereDato Journalnr Sagsbehandler Telefon. 14. december Niels Henrik Næsselund
Dato Journalnr Sagsbehandler e-mail Telefon 14. december 2009 1-21-1-09 Niels Henrik Næsselund nhn@midttrafik.dk 8740 8239 Budget 2010 I april 2009 behandlede bestyrelsen et teknisk budgetoplæg for 2010.
Læs mereSamlede afvigelser. I alt Familie i alt 0
BEMÆRKNINGER TIL BØRN OG FAMILIE Afvigelse 1.000 kr. Samlede afvigelser Merudgift/ mindreindtægt Mindreudgift/ merindtægt Familie 5.07 Refusion fra den centrale refusionsordning 650 5.21 Forebyggende foranstaltninger
Læs mereGodkendelse af udmønting af besparelse vedr. teknisk serivice ledelse, 2. behandling
Punkt 8. Godkendelse af udmønting af besparelse vedr. teknisk serivice ledelse, 2. behandling 2017-055395 Skoleforvaltningen indstiller, at godkender den fremlagte model for udmøntning af besparelse på
Læs mereØkonomivurdering 2. kvartal 2015 for Børne- og Ungdomsudvalget
Økonomivurdering 2. kvartal 2015 for Børne- og Ungdomsudvalget Samlet viser økonomivurderingen for Børn og Ungdomsudvalget et merforbrug på -11,5 mio. kr. inkl. overførsler fra regnskab 2014. Børn og unge
Læs mereNotat. Byrådet via Magistraten. Den 30. november Århus Kommune
Notat Til: Byrådet via Magistraten Den 30. november 2005 Århus Kommune Personaleafdelingen Borgmesterens Afdeling Forslag fra Enhedslisten De Rød-Grønne til byrådsbeslutning om aftrapning af fleksjobpuljen
Læs mereBudgetrevision I. Det samlede resultat for hele Holbæk Kommune forventes at blive et overskud på 76,0 mio. kr.
Budgetrevision I Resultatet af Budgetrevision I er samlet set en forbedring på 10,8 mio. kr. Det skyldes færre udgifter på beskæftigelsesområdet og på det almene børneområde. Derudover øges indtægterne,
Læs mereBilag 3: Økonomien i folkeskolereformen
Bilag 3: Økonomien i folkeskolereformen Resumé I det netop vedtagne budget for 2014-2017 er det indlagt som forudsætning, at reformen er udgiftsneutral, dvs. den finansieres efter den model, der er lagt
Læs mereDette notat indeholder en opgørelse over provenuet af den nye skolestruktur pr. 1. august 2015.
Notat Vedrørende: Opgørelse af provenu i forbindelse med ny skolestruktur pr. 1.8.2015 Sagsnavn: Ny skolestruktur pr. 1.8.2015. Provenue Sagsnummer: 17.00.00-Ø00-2-15 Skrevet af: Torben Bugge/Jørn Sørensen
Læs mereNOTAT. 3. økonomiske redegørelse, Børneudvalget
NOTAT Dato Børne- og Uddannelsesforvaltningen BUF-Sekretariat 3. økonomiske redegørelse, Børneudvalget Børne- og Uddannelsesforvaltningen har foretaget budgetopfølgning pr. 31. maj 2017 på Børneudvalgets
Læs mereBudgetkontrol pr Udvalget for Børn og Unge
(Mio. kr.) Løbende priser Økonomisk oversigt Udvalg Regnskab 2016 Vedtaget budget Korrigeret budget (1) Forventet regnskab Afvigelse i forhold til korr. Budget Drift Serviceudgifter i alt 928,1 947,1 947,9
Læs mere3. at sagen herefter fremsendes til endelig politisk behandling sammen med de indkomne høringssvar.
Styrelsesvedtægt J.nr.: 17.01.00.A21 Sagsnr.: 14/2086 ANBEFALING: Skoleafdelingen anbefaler: 1. at udkast til en ny styrelsesvedtægt for folkeskoleområdet og SFO i Dragør Kommune sendes i høring i skolebestyrelserne,
Læs mere1. Resume Borgmesterens Afdeling har opgjort forventningerne til det samlede forbrug i 2015 sammenholdt med det ajourførte budget.
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 31. oktober 2015 regnskab 2015 og tillægsbevillinger - BA 1. Resume Borgmesterens Afdeling har opgjort forventningerne til det
Læs mereÆndringer i økonomien siden B2014-2017
Bilag 2 Dato 20-08-2014 Ændringer i økonomien siden B2014-2017 Tabellen viser de væsentligste ændringer i økonomien i budgetforslaget for 2015-2018. Ændringerne er kommet til, siden Byrådet sidst har behandlet
Læs mere