Lasso X ApS Nørrebrogade 36 A, 1., 2200 København N

Transkript

1 Lasso X ApS Nørrebrogade 36 A, 1., 2200 København N CVR-nr Årsrapport 1. januar december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31. maj Christian Weis Højfeldt Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar december 2015 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2015 for Lasso X ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København N, den 25. maj 2016 Direktion Jakob Bech Benediktson Adm. direktør Bestyrelse Jeppe Andreas Bech Madsen Christian Weis Højfeldt Johnny Louis Bauer Morten Thune Højberg Formand 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Lasso X ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Lasso X ApS for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 25. maj 2016 Christensen Kjærulff Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Elan Schapiro statsautoriseret revisor 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Lasso X ApS Nørrebrogade 36 A, København N CVR-nr.: Stiftet: 14. maj 2012 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar december 4. regnskabsår Bestyrelse Direktion Revision Bankforbindelse Advokatforbindelse Christian Weis Højfeldt, Formand Johnny Louis Bauer Morten Thune Højberg Jakob Bech Benediktson, Adm. direktør Jeppe Andreas Bech Madsen Christensen Kjærulff, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Danske Bank DAHL Advokatfirma 4

7 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Lasso X udvikler data-løsninger baseret på offentlig data. Vi samler data om virksomheder og personer i dansk erhvervsliv fra forskellige offentlige datakilder, kombinerer dem og gør den tilgængelig i branchespecifikke produkter. Eksempelvis samler Lasso for Revision en del af de data revisorer har brug for, når de skal revidere et regnskab og Lasso for Finans viser de oplysninger, banker og finansielle institutioner har brug for herunder reelle ejere og konkursoverblik. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets nettoomsætning udgør t.kr. mod 526 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 177 t.kr. mod 46 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. I året 2015 har fokus primært ligget udvikling og på at blive fokuseret på Lassos strategi. Mulighederne har været mange og der har i årets løb skulle tages stilling til hvilken vej selskabet skulle gå strategisk og markedsføringsmæssigt. Medio 2015 tog ledelsen og bestyrelsen beslutning om, at der skulle fokuseres på anvendelsen af offentlig data og udvikling af branchespecifikke løsninger til primært den finansielle branche på baggrund af offentlige datakilder. De tre første af disse løsninger blev færdige ultimo 2015: Lasso for Revision, Lasso for Salg og Lasso for Finans. Der er i 2015 også blevet investeret en del ressourcer, tid og økonomiske midler i projekter, der forventes at give afkast i 2016 herunder indgåelse af et strategisk samarbejde med NPS Today ApS, der valgte at få bygget deres kundeloyalitets-målings-software på Lassos platform. Dette samarbejde åbner for Lasso op for en større mængde kunder, som ellers ikke ville benytte Lassos platform og dermed en ny indtægtskilde og der er store forventninger til udbyttet af vores investering i dette samarbejde i Selskabet har ligeledes benyttet sig af reglerne om skattekredit i Ligningslovens 8X, hvorfor man i indeværende regnskabsår ved indleveringen af selvangivelsen vil ansøge om refusion af det skattemæssige underskud for indkomståret der relaterer sig til forsknings- og udviklingsomkostninger. Ansøgningen udgør således det fulde beløb af årets tilgang på det aktiverede udviklingsprojekt under udførelse t.kr , hvilket til den gældende skatteprocent 23,50 har en skatteværdi t.kr

8 Ledelsesberetning Den forventede udvikling Det er ledelsens forventning, at Lasso primo 2016 kan løsrive sig for eksterne konsulentprojekter og derved fokusere alle ressourcer på kerneforretningen og på udvikling og salg af dataløsninger baseret på offentlige data. Det er forventningen, at de tre udviklede løsninger samt herudover Lasso for Advokater sælges, implementeres og tages i brug hos en mængde større, danske kunder - så indtjeningen på salg af dataløsninger er Lassos hovedindtægt. Herudover er der som tidligere nævnt store forventninger til salget af NPS Todays kundeloyalitetsløsning (lavet på Lassos platform i samarbejde med NPS Today). Udover salg af dataløsninger er det forventningen, at Lasso i 2016 manifesterer sig som kendt, nytænkende og førende indenfor brug af offentlig data. Dette kræver en målrettet indsats og markedsføring overfor relevante interessenter, mulige samarbejdspartnere og potentielle kunder. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 6

9 Resultatopgørelse 1. januar december Note kr. kr. Nettoomsætning Omkostninger til råvarer og hjælpemidler Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Driftsresultat Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret i alt

10 Balance 31. december Aktiver Note kr. kr. Anlægsaktiver 4 Udviklingsprojekter under udførelse og forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Tilgodehavende skattekredit Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Balance 31. december Passiver Note kr. kr. Egenkapital 7 Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til associerede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter 9

12 Noter kr. kr. 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager Andel af personaleomkostninger der vedrører udviklingsprojekter Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Øvrige finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Skat af årets resultat Årets regulering af udskudt skat Regulering af tidligere års skat Skattekredit Nedsættelse af selskabsskat fra 23,5% til 22% Udviklingsprojekter under udførelse og forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

13 Noter 31/ / kr. kr. 5. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

14 Noter 31/ / kr. kr. 6. Igangværende arbejder for fremmed regning Salgsværdi af periodens produktion Igangværende arbejder for fremmed regning, netto Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (Omsætningsaktiver) Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar Kontant kapitaludvidelse Overført resultat Overført resultat 1. januar Årets overførte overskud eller underskud Kapitalforhøjelse Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har pr. 31. december 2015 en huslejeforpligtelse på t.kr. 16 svarende til en opsigelsesperiode på 3 måneder. 12

15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Lasso X ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. 13

16 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter, patenter og licenser Udviklingsomkostninger omfatter blandt andet lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt kostprisen kan opgøres pålideligt, og der er tilstrækkelig sikkerhed for, at den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrationsomkostninger. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet afskrives aktiverede udviklingsomkostninger over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 3-5 år. Fortjeneste og tab ved afhændelse af udviklingsprojekter, patenter og licenser opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. 14

17 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder Igangværende arbejder måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. 15

18 Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 16

19 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Johnny Louis Bauer bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: kl. 12:28:11 UTC Jakob Bech Benediktson adm. direktør Serienummer: PID: IP: kl. 12:38:10 UTC Christian Weis Højfeldt bestyrelsesformand Serienummer: PID: IP: kl. 12:39:31 UTC Morten Thune Højberg bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: kl. 15:49:48 UTC Christian Weis Højfeldt dirigent Serienummer: PID: IP: kl. 20:42:54 UTC Jeppe Andreas Bech Madsen direktør Serienummer: PID: IP: kl. 12:45:22 UTC Elan Schapiro statsautoriseret revisor På vegne af: CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Serienummer: CVR: RID: IP: kl. 19:30:23 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: