Almene boligorganisationer Regnskabsår 2013/2014 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Arkaderne 2-32 Rådhuset Vester Voldgade Brønshøj 1599 København V 1552 København V Matrikel nr. del af 3660 Husum BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk tingbjergforum@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 7.228, ,0 I alt 7.228, ,0 Almene familieboliger 1 rum 86,6 2 2 rum 1.129, rum 2.851, rum 3.043, rum 117, ,5 84 Øvrige lejemål: Erhvervslejemål 235,2 2 1 pr. påbeg. 60 m² 4,0 Institutioner 481,0 1 1 pr. påbeg. 60 m² 9,0 Kældre/lagerrum m.v. 0,0 2 1/20 0,1 Øvrige lejemål i alt 716,2 5 13,1 Lejeoplysninger i alt 7.944, ,1 Udarbejdet den 3. okotober 2014 af Maja Didic, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 10. november 2014 Godkendt på afdelingsmødet mødet den 19. november 2014 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Institution Ældreboliger 846,18 936,07 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 17,94 19,32 Forhøjelse i % 2,19% 2,11% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. -92,00 33,25 Forhøjelse i % -11,25% 3,55% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/2015 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Afdelingsbestyrelsen Drift af garageanlæg Drift af møde- og selskabslokaler sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/ Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 158, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 13, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 26, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 34, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag Heraf dækket ved løbende tilskud sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Ydelse hjemfald Afskrivning på underskud fra tidligere år Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 15 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/2015 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Hjemfald Erhverv Institutioner Kældre m.v sum Renter Andre ordinære indtægter: 6 3 Drift af vaskeri Drift af møde- og selskabslokaler Diverse indtægter Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Driftsstøtte SAB Huslejesikring Driftslån LBF Hjemfald sum Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter 31/ / AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 16 1 Forbedringsarbejder m.v Andre anlægsaktiver: 17 2 Driftstabslån (LBF) Hjemfaldslån Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 19 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter 31/ / PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark BRFkredit Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 16 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Deposita Driftsstøttelån: 17 2 Driftslån (LBF) Hjemfaldslån Langfristet gæld i alt

8 Balance Noter 31/ / KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/2015 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Eventuel periodiseringsudgift o. lign Ydelsessikring fra staten Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Prioritering ved indekslån: Afdragsbidrag Rentebidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,10 lejemålsenheder á 146 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,00 lejemålsenheder á kr Rabat stor pakke ,10 lejemålsenheder á 135 kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,10 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag kældre/loftrum ,10 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,10 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 212 kr Valgfrie ydelser 0386 Administration grundejerforening

10 3 RENHOLDELSE Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser Langtidsbudgettet er efter udarbejdelsen af driftsbudgettet forhøjet med 20 Det korrigerede langtidsbudget indeholder dermed et samlet forventet forbrug af henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser på kr. for 2014/15. 10

11 6 DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ Rengøring Inventar vedligeholdelse Telefonomkostninger Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER AFDELINGSBESTYRELSEN 118 Udgifter 2118 Øvrige forsikringer Lønninger Rengøring Inventar og udstyr Kontorartikler Telefonomkostninger Diverse udgifter Leje af lokale, udgifter Udgifter i alt

12 8 DRIFT AF GARAGEANLÆG 118 Udgifter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ El Leje af lokale, udgifter Udgifter i alt DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3001 Andel, prioritetsydelser Skatter og afgifter, diverse Vandafgift Renovation Bygningsforsikring Øvrige forsikringer El Varme Rengøring Vedligeholdelse Inventar og udstyr Fornyelse diverse installationer Nyanskaffelser Telefonomkostninger Diverse udgifter Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler Indtægter i alt NETTOUDGIFTER

13 DIVERSE UDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kurser Kontorartikler Kopimaskine Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Alarmudgifter Særlige aktiviteter: 8101 Annoncer Aktivitetskonto, beboerrådgiver Beboerblade m.v Tidsskrifter og bøger Specialbistand: 8417 Kontingent til LLO Andre udgifter: 8572 Revision Indkøb IT PC-pakke Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 1000 Renter af gæld til boligorganisationen Diverse renter Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER

14 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ Korrektion finansieringsomkostninger videoovervågning Ekstraordinære henlæggelser til tab ved Lejel/frafl YDELSER VEDR. DRIFTSSTØTTE Ydelser vedr. hjemfald KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Korrektion garageanlæg

15 Noter 15 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Ekstraordinære henlæggelser til tab ved Lejel/frafl Andre henlæggelser: Reguleringskonto helhedsplan HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT

16 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 58 Vinduer apr.-okt Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRF-kredit, Indekslån I 30 år Finansiering helhedsplan m. KAB projektledelse Tilgang Godkendt anvendelse af reguleringskonto Afdrag Egenfinansiering, rest BRFkredit BRFkredit Vaskerimodernisering Afdrag Realkredit DK, obl.lån 20 år Tagrenovering Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRF-kredit, Indekslån I 30 år Videoovervågning Stempelomkostninger Afdrag Godkendt overfinansiering Realkredit Danmark Tingbjerg net Afdrag BRFkredit Afdelingen har modtaget trækningsret fra Landsbyggefonden på kr. til finansiering af sag 303 helhedsplanen og driftstilskud på kr. til låneydelser til sagen. Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale trækningsretten helt eller delvist. Afdelingen vil modtage løbende tilskud inden lånene udløber, svarende til kr. om året fra 2014/15 Egenfinansiering for sag 303 Helhedsplanen dækkes med et nyt støttet lån på kr. godkend af LBF. 16

17 Saldo pr Tilgang Afgang Saldo pr ANDRE ANLÆGSAKTIVER Driftslån (LBF) FRIKØB AF HJEMFALD Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering Frikøbsbeløb - boligorganisation Afdrag Låneydelser Beboerbetaling Ydelsesstøtte/tilskud Når beboerbetalingen er større end låneydelsen, er afdelingen pligtig til at tilbagebetale det modtagne ydelsesstøtte/tilskud TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 31/ / Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo) UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/ / Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab

18 22 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 31/ / Indtægter: 3221 Antennebidrag Diverse indtægter Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Servicekontrakt Udgifter til forbedring Henlæggelser til fornyelser Låneydelser - nye anlæg Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto gæld Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Antennehenlæggelser SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørers tilgodehavender m.m Skyldig A-skat mv Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Mellemværende med Tingbjerg forum Mellemværende fsb Ejendomsskatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

19 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2014 til 2029 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 20. oktober 2014 KAB s.m.b.a. Flemming Stenhøj Andersen Forretningsfører Maja Didic Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Tingbjerg V, for regnskabsåret 01. august juli 2014 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 19

20 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august juli 2014 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 20

21 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Bidrag til Diverse udgifter Andre renter Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Afdelingens energiforbrug: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -168 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Ydelse driftsstøtte -607 Afskrivning på underskud fra tidligere år Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -5 Renter Andre ordinære indtægter: Driftsstøtte SAB Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt