Følgende sager behandles på mødet Side

Transkript

1 Økonomiudvalget Referat fra ordinært møde Ordinært møde Torsdag kl. 7:30 Mødelokale D2 Følgende sager behandles på mødet Side Meddelelser 2 Tilsynssag - årsregnskab Sanktionslovgivningen vedrørende kommunernes budgetoverholdelse i Politiske rammer for budgetprocessen vedr. Budget Omkostningsregnskab 9 Bilagsoversigt 11 Fraværende Bemærkninger til dagsorden

2 Økonomiudvalget Punkt: 1 Acadre sagsnr.: Journalnr.: Sagsforløb: ØU - Åben sag Mødedato: Sagsansvarlig enhed: Politik og Borgerservice Sagsbehandler: Marianne Godtfredsen Meddelelser Beslutning Økonomiudvalget den Borgmesteren orienterede om baggrunden for, at han ikke mente, at Hørsholm Kommune skulle ansøge om at blive frikommune. Administrationen orienterede kort om status i sagen om ankesagen mod Sct. Georgs Fonden vedrørende Børnegården på Alsvej. Fraværende: Økonomiudvalget Torsdag den Side 2

3 Økonomiudvalget Punkt: 2 Acadre sagsnr.: 11/2002 Journalnr.: K03 Sagsforløb: ØU, KB - Åben sag Mødedato: Sagsansvarlig enhed: Politik og Borgerservice Sagsbehandler: Bente Jersie Jensen Tilsynssag - årsregnskab 2009 Resume Statsforvaltningen Hovedstaden har anmodet Kommunalbestyrelsen om en redegørelse vedrørende revisionens bemærkning om manglende anlægsbevillinger i årsregnskab Forslag Administrationen anbefaler, at Økonomiudvalget at indstille til Kommunalbestyrelsen at godkende udkast til redegørelse til Statsforvaltningen Hovedstaden. Sagsfremstilling Statsforvaltningen Hovedstaden har i brev af 24. januar 2011 bedt Kommunalbestyrelsen redegøre for manglende anlægsbevilling i årsregnskab 2009 samt om, hvordan kommunen fremover vil undgå bevillingsoverskridelser vedrørende bl.a. anlæg. Ernst & Young har i bemærkningerne til revisionsberetning af 13. august 2010, pkt , at der er manglende anlægsbevillinger. Revisor anbefaler, at der iværksættes initiativer til imødegåelse af, at der ikke afholdes indtægter eller udgifter uden fornøden bevillingsmæssig hjemmel i fremtiden, jf. kasse- og regnskabsregulativet. Det følger af kommunestyrelseslovens 40, stk. 2, 2. pkt., at foranstaltninger, der vil medføre indtægter eller udgifter, som ikke er bevilget i forbindelse med vedtagelsen af årsbudgettet, ikke må bevilges før Kommunalbestyrelsen har meddelt den fornødne bevilling. Hørsholm Kommune har på baggrund af bemærkningerne i revisionsberetningen udarbejdet de manglende anlægsregnskaber. Regnskaberne har været forelagt revisionen til godkendelse og er under behandling i de stående udvalg. Anlægsregnskaberne vil blive forelagt Kommunalbestyrelsen til endelig godkendelse på mødet den 28. marts Hørsholm Kommune har desuden indarbejdet nye procedurer for anlægsarbejder, der sikrer et tættere og systematisk samarbejde mellem de enkelte fagcentre og Center for Økonomi og Personale. Oversigt over anlægsarbejder vil endvidere blive forelagt de politiske udvalg to gange årligt i forbindelse med de faste budgetopfølgninger. Økonomiudvalget Torsdag den Side 3

4 De nye tiltag sikrer, at der fremadrettet ikke afholdes udgifter og indtægter uden bevillingsmæssig hjemmel, ligesom der løbende bliver udarbejdet anlægsregnskaber på afsluttede anlæg over 2 mio. kr. Bilag - Statsforvaltningen Hovedstaden, brev af 24. januar Udkast til redegørelse til Statsforvaltningen Hovedstaden Beslutning Økonomiudvalget den Økonomiudvalget besluttede at indstille til kommunalbestyrelsen at godkende udkast til redegørelse til Statsforvaltningen Hovedstaden, med bemærkning om at borgmesteren yderligere redegør for sagen ved forelæggelsen for kommunalbestyrelsen. Fraværende: Økonomiudvalget Torsdag den Side 4

5 Økonomiudvalget Punkt: 3 Acadre sagsnr.: 11/3957 Journalnr.: S49 Sagsforløb: ØU - Åben sag Mødedato: Sagsansvarlig enhed: Politik og Borgerservice Sagsbehandler: Thomas Rafn Sanktionslovgivningen vedrørende kommunernes budgetoverholdelse i 2011 Resume Regeringen har 19. januar 2011 fremlagt et lovforslag om økonomiske sanktioner over for kommunerne, såfremt kommunerne under ét overskrider det i kommuneaftalen aftalte niveau for Lovforslaget er en del af udmøntningen af finanslovsaftalen for 2011 og indeholder både individuelle og kollektive sanktionsmuligheder. Forslag Administrationen anbefaler at Økonomiudvalget tager orienteringen til efterretning. Sagsfremstilling Regeringen har 19. januar 2011 fremlagt et lovforslag om økonomiske sanktioner over for kommunerne, såfremt kommunerne under ét overskrider det i kommuneaftalen mellem KL og Regeringen aftalte niveau. Lovforslaget er en del af udmøntningen af finanslovsaftalen for 2011 og genopretningsaftalen fra 2010, og indebærer at såfremt kommunerne under ét fra og med 2011 ikke overholder kravet om nulvækst i serviceudgifterne både i budgetlægnings- og regnskabsfasen, vil det udløse en kombination af individuelle og kollektive sanktioner. En eventuel samlet kommunal overskridelse vil således betyde en modregning i kommunernes bloktilskud på op mod 3 mia.kr. fordelt med 40 procent kollektivt blandt alle kommuner og de resterende 60 procent blandt de kommuner, der har overskredet. På mødet vil Administrationen giver en nærmere gennemgang af hvorledes eventuelle sanktioner i givet fald vil påvirke kommunens økonomi. Økonomi/personale Såfremt kommunerne under ét fra 2011 og frem ikke overholder det i kommuneaftalen aftalte niveau, vil det indebære at kommunernes bloktilskud reduceres med op til 3 mia. kr. Økonomiudvalget Torsdag den Side 5

6 Kommunikation Sagens tidligere behandling Noter til bilag Beslutning Økonomiudvalget den Økonomichef Thomas Rafn redegjorde for mekanismen i lovforslag om økonomiske sanktioner over for kommunerne, såfremt kommuneaftalen for 2011 overskrides. Økonomiudvalget tog orienteringen til efterretning. Kommunalbestyrelsen får resumé af orienteringen umiddelbart efter ordinært møde den Fraværende: Økonomiudvalget Torsdag den Side 6

7 Økonomiudvalget Punkt: 4 Acadre sagsnr.: 11/1137 Journalnr.: S01 Sagsforløb: ØU - KB - Åben sag Mødedato: Sagsansvarlig enhed: Politik og Borgerservice Sagsbehandler: Thomas Rafn Politiske rammer for budgetprocessen vedr. Budget Resume Kommunalbestyrelsen vedtog 9. december en fremadrettet justering af den politiske behandling af kommunens økonomi Det indebærer bl.a., at der foretages én samlet budgetbehandling i fagudvalgene som forberedelse til Kommunalbestyrelsens Augustkonference, samt at der i april afholdes et eftermiddagsseminar, som afløser den hidtidige Aprilkonference. Desuden vedtog Kommunalbestyrelsen den 27. september 2010 en politisk mødeplan for Dette dagsordenspunkt fremlægger forslag til de nærmere politiske rammer og tidsplan for budgetprocessen vedrørende Budget Forslag Administrationen indstiller at Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen godkender: - Den politiske tidsplan for budgetprocessen vedrørende budget Rammer for budgetprocessen, herunder tilvejebringelse af økonomisk råderum og fokus på effektiviseringsinitiativer. Sagsfremstilling Overordnet politisk tidsplan Vedlagte bilag indeholder en politisk tidsplan for budgetlægningen vedrørende Budget Tidsplanen bygger på den politiske mødekalender for 2011, og indeholder de vigtigste milepæle i budgetlægningsforløbet: Kommunalbestyrelsens aprilseminar (29. april 2011) Budgetbehandling i fagudvalgene ( juni 2011) Kommunalbestyrelsens Augustkonference ( august 2011) Kommunalbestyrelsens 1. behandling af budgettet (19. september 2011) Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet (10. oktober 2011) Økonomiske pejlemærker for budgetlægningen De overordnede økonomiske pejlemærker for budgetprocessen for budget er: Den i det vedtagne Budget forudsatte styrkelse af likviditeten (kassebeholdning) skal som minimum fastholdes. I alle årene skal der budgetteres med overskud på det skattefinansierede område. Det indebærer at de samlede indtægter fra skat, tilskud/udligning og renteindtægter skal overstige de samlede drifts- og anlægsudgifter samt renteudgifter. Økonomiudvalget Torsdag den Side 7

8 Medvirke til at kommunerne overholder den i en kommende kommuneaftale 2012 aftalte servicedriftsramme. (nulvækst) Et samlet anlægsniveau på kvalitetsfondsområderne: dagtilbud, folkeskole, ældre og idrætsfaciliteter for børn og unge, som betyder at kommunen kan opnå det fulde statslige tilskud på 50 procent fra Kvalitetsfonden. Det forudsætter et årligt anlægsniveau på minimum 17,5 mio. kr. Tilvejebringelse af et økonomisk råderum Med henblik på at fastholde en bæredygtig økonomisk udvikling og et robust budget, er den foreløbige målsætning, at der til augustkonferencen tilvejebringes et årligt økonomisk råderum og at den ønskede størrelse på råderummet drøftes i Økonomiudvalget. Råderummet skal gøre det muligt i budgetfasen at finansiere omprioriteringer og nye budgetønsker uden at det svækker kommunens samlede økonomi. Samtidig skal råderummet sikre økonomiske frihedsgrader til løbende at kunne udnytte de fordelagtige strategiske investeringsmuligheder, der måtte opstå. Råderummets størrelse og spillereglerne for fagudvalgenes budgetdrøftelser i juni fastlægges endeligt på aprilseminaret. Fokus på effektiviseringsinitiativer Set i lyset af de i 2011 gennemførte serviceforringelser, skal der ved tilvejebringelse af det økonomiske råderum primært fokuseres på mulige effektiviseringstiltag. Med udgangspunkt i et oplæg fra administrationen beslutter Kommunalbestyrelsen på aprilseminaret, hvilke effektiviseringstemaer og initiativer, der frem til Augustkonferencen skal arbejdes videre med. Indledende budgetbehandling i fagudvalg I juni drøfter, indstiller og prioriterer fagudvalgene de budgetønsker og budgetreduktioner (inkl. effektiviseringsforslag), som skal sendes videre til tværgående prioritering på Augustkonferencen. Bilag - Bilag 1. Politisk tidsplan for budget Beslutning Økonomiudvalget den Økonomiudvalget indstillede til kommunalbestyrelsen: at tidsplanen for budgetprocessen godkendes, med bemærkning om at fagudvalgene allerede i maj måned gennemfører en politisk evaluering af konsekvenserne af de gennemførte besparelser, at administrationen arbejder med at forberede et økonomisk råderum med henblik på forelæggelse på april-seminariet. Fraværende: Økonomiudvalget Torsdag den Side 8

9 Økonomiudvalget Punkt: 5 Acadre sagsnr.: 11/4030 Journalnr.: S08 Sagsforløb: ØU - KB - Åben sag Mødedato: Sagsansvarlig enhed: Politik og Borgerservice Sagsbehandler: Thomas Rafn Omkostningsregnskab Resume Økonomiaftalen for 2011 mellem regeringen og KL indebærer, at kommunerne skal udarbejde halvårsregnskaber fra For at kompensere kommunerne for de administrative konsekvenser heraf, bliver det med virkning fra regnskabsaflæggelsen for 2010 frivilligt at udarbejde det omkostningsbaserede driftsregnskab, Forslag Administrationen anbefaler Økonomiudvalget at indstille til Kommunalbestyrelsen at godkende at kommunen med virkning fra regnskabsaflæggelse for 2010 ikke fremover udarbejder det omkostningsbaserede driftsregnskab. Sagsfremstilling Siden omkostningsreformen i 2004 har Kommunens regnskab som supplement til det normale bevillingsudgiftsbaserede system været aflagt efter omkostningsbaserede principper. Økonomiaftalen for 2011 mellem regeringen og KL indebærer, at kommunerne skal udarbejde halvårsregnskaber fra For at kompensere kommunerne for de administrative konsekvenser heraf, bliver det med virkning fra regnskabsaflæggelsen for 2010 frivilligt at udarbejde det omkostningsbaserede driftsregnskab, hvorved følgende oversigter til regnskabet tilsvarende gøres frivillige: Resultatopgørelse Pengestrømsopgørelse Omregningstabel Anlægsoversigt Det foreslås derfor, at Hørsholm i lighed andre kommuner ikke fremover aflægger omkostningsbaseret driftsregnskab hvorefter overstående oversigter udgår af årsregnskabet. Økonomiudvalget Torsdag den Side 9

10 Beslutning Økonomiudvalget den Økonomiudvalget indstiller til kommunalbestyrelsen, at Hørsholm Kommune fra regnskabsaflæggelsen for 2010 ikke udarbejder det omkostningsbaserede regnskab. Fraværende: Økonomiudvalget Torsdag den Side 10

11 Bilagsoversigt Pkt. nr. Tilgang Titel Refnr. 2 Åben Statsforvaltningen Hovedstaden, brev af 24. januar Åben Udkast til redegørelse til Statsforvaltningen Hovedstaden Åben Bilag 1. Politisk tidsplan for budget Økonomiudvalget Torsdag den Side 11

12 Økonomiudvalgets møde Morten Slotved (C) Formand Thorkild Gruelund (C) Peter Antonsen (T) Pernille Schnoor (A) Lars Iversen (F) Henrik Klitgaard (B) Næstformand Gitte Burchard (O) Birger Bøgeblad (V) Økonomiudvalget Side 12