FarnaBS Vandvaerk A.m.b.a. Farnaesvej 2 A Skovby 4840 Norre Alslev

Transkript

1 FarnaBS Vandvaerk A.m.b.a. Farnaesvej 2 A Skovby 4840 Norre Alslev ARSRAPPORT FOR 2015 CVR NR

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Virksomhedsoplysninger Bestyrelsens pategning Revisionspategninger Anvendt regnskabspraksis Resultatopg0relse Balance

3 VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER Virksomheden Farnaes Vandvaerk A.m.b.a. Farnaesvej 2 A Skovby 4840 Norre Alslev CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsar: Guldborgsund 1. januar til 31. december Bestyrelse Administration Knud Erik Petersen Ruth Jensen Soren Groth Therkelsen Ulrik Hven ReviVision Storegade Stege Telefon Telefax mh@revivision.dk Pengeinstitut Lollands Bank Kaepgardsvej Norre Alslev Nordea Bank Danmark A/S Slotsgade Nykobing F. Revisor ReviVision Storegade Stege. Side 1

4 BESTYRELSENS PATEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt arsrapporten for 2015 for Farnaes Vandvaerk A.m.b.a.. Arsrapporten er aflagt 1 overensstemmelse med arsregnskabsloven og vedtaegter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmaessig. Arsrapporten giver efter vores opfattelse et retvisende billede af andelsselskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet. Vi indstiller arsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Skovby, den 23. marts 2016 Knud Erik Petersen Formand Naestformand Kasserer Ulrik Hven Sekretaer Side 2

5 REVISORPATEGNING Den uafhaengige revisors pategning pa arsregnskabet Til mediemmerne i Farnaes Vandvaerk A.m.b.a. Vi har revideret arsregnsl<abet for Farnaes Vandvaeric A.m.b.a. for regnskabsaret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgorelse og balance. Arsregnskabet udarbejdes efter arsregnskabsloven og andelsselskabets vedtaegter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for arsregnskabet Andelsselskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med arsregnskabsloven og andelsselskabets vedtaegter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nodvendig for at udarbejde et arsregnskab uden vaesentlig fejiinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller feji. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfort revisionen i overensstemmelse med Internationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning. Dette kraever, at vi overholder etiske krav samt planlaegger og udforer revisionen for at opna hoj grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vaesentlig fejiinformation. En revision omfatter udforelse af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for belob og opiysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhaenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vaesentlig fejiinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller feji. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsselskabets udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstaendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsselskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmaessige skon er rimelige samt den samlede praesentation af arsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er tilstraekkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet aniedning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter for regnskabsaret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med arsregnskabsloven og andelsselskabets vedtaegter. Side 3

6 REVISORPATEGNING Supplerende opiysninger vedrerende forstaelse af revisionen Arsregnskabet indeholder i overensstemmelse med saedvanlig praksis for vandvaerker det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for Budgettallene, som fremgar i en saerskilt kolonne i tilknytning til resultatopgorelsen, har ikke vaeret underlagt revision. Stege, den 23. marts 2016 ReviVision Anders Frimann Registreret revisor Interne revisorers pategning Bilag efterset og fundet i orden. Skovby, den 23. marts 2016 Per West Mogens Hansen Side 4

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag: Farnaes Vandvaerk A.m.b.a. er omfattet af arsregnskabsloven. Regnskabet aflaegges som A-virksomhed, hvilket medforer at der er krav til opstilling af aktiver og passiver, men valgfrihed ved udformning af resultatopgorelsen. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med almindelig anerkendte regnskabsprincipper Der er anvendt folgende regnskabspraksis, der er uaendret i forhold til sidste ar. RESULTATOPG0RELSE: Indtaegt- og omkostningskriterium: Indtaegter og omkostninger er periodiseret saledes, at de daekker perioden frem til regnskabsarets udlob. BALANCE: Materielle aniaegsaktiver: Aktiverne optaget til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiverne afskrives over forventede okonomiske brugstid med folgende afskrivningsprincip: Produktionsanlaeg Distributionsanlaeg Aniaeg, driftsmateriel og inventar 6-50 ar 75 ar 5 ar Aktiver med anskaffelsessum pa under kr , samt aktiver med levetid pa under 3 ar udgiftsfores i anskaffelsesaret. Ejendomsvurderinger pr. 1/ Farnaesvej 2 A off.ejd.vurdering grund vaerdi Tilgodehavender: Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser males til nominel vaerdi reduceret med nedskrivning til imedegaelse af forventede tab. Der foretages individuel vurdering af debitorerne og hensaettelser til tab finder sted, hvor det vurderes at vaere pakraevet. Gaeldsforpligtelser i ovrigt: Gaeldsforpligtelserne males til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst, svarer amortiseret kostpris i al vaesentlighed til nominel restgaeld. Side 5

8 RESULTATOPG0RELSE 1. januar december 2015 BUDGET OPKR>EVET: Fast afgift Kubikmeterafgift Indskud fra nye andelshavere Gebyrer m.v OPKFWEVET 1 ALT OMKOSTNINGER: Vandvaerkets drift Ejendomsskatter El Faellesudgifter til ringforbindelse Vandprover Vedligeholdelse af aniaeg Vandvaerkets drift i alt vrige Annoncer Godtgorelser til bestyrelse Honorar til vandvaerkspasser Forsikringer Kontorartikler Kontingent, faglitteratur og kurser Opmaling af ledningskort Porto og gebyrer Regnskabsassistance, Serviceabonnementer Telefon og korselsgodtgorelse Udgifter v/generalforsamling og moder Ovrige i alt OMKOSTNINGER 1 ALT RESULTAT FOR AFSKRIVNINGER AFSKRIVNINGER: Hensat til tab pa forbruger prime Hensat til tab pa forbruger ultimo Smaanskaffelser Produktionsanlaeg Distributionsanlaeg 1) Andre aniaeg, driftsmateriel og inventar AFSKRIVNINGER lalt RESULTAT FOR RENTER RENTER: Pengeinstitutter m.m RENTER 1 ALT RESULTAT ) Der er etableres ringforbindelse i 2016 til Side 6

9 AKTIVER ANL/EGSAKTIVER: BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 PRODUKTIONSANUEG Saldo pr. 1. januar Afskrivning, 2-16,67% af kr DISTRIBUTIONSANUEG Saldo pr. 1. januar Afskrivning, 1,34% af kr ANDRE ANUCG, DRIFTSMATERIEL OG INVENTAR Saldo pr. 1. januar Afskrivning, 20% af kr GRUND (IF0LGE OFFENTLIG VURDERING): Farnaesvej 2 A OMS/ETNINGSAKTIVER: Tilgodehavender Debitorer Lollands Bank Konto nr Nordea Konto nr Side 7

10 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 PASSIVER EGENKAPITAL: KAPITALKONTO: Andelshavere pr. 1/ Andelshavere i Andelshavere pr. 31/ Opskrivning ejendom pr. 1/ Tidligere ars resultater Arets resultat KORTFRISTET G>ELDSFORPLIGTELSE: Skyldige omkostninger Skyldige gronne afgifter Skyldig A-skat Skyldig moms (andele) 270 stk. 0 stk. 270 stk Side 8