Smedefabrikken ApS. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret CVR-nr

Transkript

1 Smedefabrikken ApS CVR-nr Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2016

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 1 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med 2 specifikationer Specifikationer til årsrapporten 3 Opgørelse af skattepligtig indkomst 5 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 5 Andre specifikationer 7

3 Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2015/16 for Smedefabrikken ApS, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er godkendt af mig. Jeg har gennemgået og godkendt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2016 for Smedefabrikken ApS. Jeg erklærer, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer ud over de i specifikationerne anførte forhold. København, den 6. oktober 2016 Direktion Peder Holm direktør 1

4 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer Til ledelsen i Smedefabrikken ApS Vi har opstillet Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for Smedefabrikken ApS for indkomståret 2016 på grundlag af selskabets årsregnskab for 1. juli juni 2016, bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer omfatter specifikationer til årsrapporten, opgørelse af skattepligtig indkomst, specifikationer og andre specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer efter gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer og kan være uegnet til andre formål. København, den 6. oktober 2016 Harboe og Bille Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab CVR-nr Frederik Bille Statsautoriseret revisor 2

5 Specifikationer til årsrapporten 1 Resultat før finansielle poster 2015/16 DKK 2014/15 TDKK Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger, specifikation Bruttoresultat Resultat før finansielle poster Andre eksterne omkostninger IT omkostninger Gebyr Revision Rådgivning 0 2 Advokathonorar Administrationsomkostninger Ejendomsskatter og afgifter Vand Forsikringer El og gas Viceværtservice Ejensomsomkostninger Finansielle omkostninger Renter, kreditorer Ikke fradragsberettigede renter 5 1 Renter P. Holm ApS

6 Specifikationer til årsrapporten 4 Varebeholdninger 2015/16 DKK 2014/15 TDKK Ejendommen Niels Finsens Alle Finansieringsomkostninger Niels Finsens Alle Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Gæld til tilknyttede virksomheder 0 49 JP Property Invest ApS Anden gæld Merværdiafgift mv Afsat revision Mellemregning P. Holm & Søn Holding A/S Mellemregning P. Holm ApS Mellemregning CPH Property ApS Afsatte omk. JANU Smede- og Maskinfabrik ApS

7 Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2016 Spec. 2015/16 DKK Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen Permanente forskydninger: Ikke fradragsberettigede renter 5 Skattepligtigt resultat Midlertidige forskelle: Regnskabsmæssig aktivering af renter primo Regnskabsmæssig aktivering af renter ultimo Skattepligtig indkomst Selskabet er sambeskattet med JP Property Invest ApS. 1 Opgørelse af skattemæssigt underskud Uudnyttet skattemæssigt underskud primo Skattemæssigt underskud for indkomståret Heraf anvendes i sambeskatningen Uudnyttet skattemæssigt underskud til fremførsel 0 5

8 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 2 Afskrivning på bygninger Niels Finsens Alle 31 Anskaffelses- Ej afskriv- Afskrivnings- Akk. afskriv- Akk. afsk. Årets Akk. afskriv- Akk. afsk. Rest til sum ningsberettiget grundlag ning primo i % primo afskrivning % ning ultimo i % ultimo afskrivning Bygning Grund Købsomkostninger Forbedringer Forbedringer I alt

9 Andre specifikationer 1 Udskudt skat Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi 2015/16 Forskel 2014/15 Forskel Regnskabsmæssig aktivering af renter Skattemæssigt underskud til fremførsel Grundlag for beregning af udskudt skat Udskudt skat afsættes med 22,0%/22,0% Afstemning af grundlag for beregning af udskudt skat Grundlag for beregning af udskudt skat 1. juli Skattepligtigt resultat Skattepligtig indkomst Anvendte underskud i sambeskatningen Skattemæssigt underskud for indkomståret Grundlag for beregning af udskudt skat 30. juni Opgørelse af selskabsskat 2015/16 DKK Forventet pålignet skat 0 Skatteværdi af udnyttet underskud i sambeskatningen Overskydende skat Overskydende skat til udbetaling

10 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Peder Holm adm. direktør Serienummer: PID: IP: kl. 17:42:51 UTC Frederik Bille statsautoriseret revisor Serienummer: CVR: RID: IP: kl. 17:50:18 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: