Regnskab 2015 Regnskab 2015

Transkript

1 Regnskab 2015 Regnskab 2015

2 2

3 Indholdsfortegnelse: Indholdsfortegnelse:... 3 Kommuneoplysninger... 4 Borgmesterens forord... 5 Anvendt regnskabspraksis... 6 Regnskabsoversigt Regnskabsbemærkninger Væsentlige afvigelsesforklaringer Teknik- og Miljøudvalget Børne- og Kulturudvalget Social- og Sundhedsudvalget Beskæftigelsesudvalget Økonomiudvalget Præsentation af balancen Balanceopgørelse Noter til balancen Tværgående artsoversigt Regnskabsopgørelse Finansieringsoversigt Personaleoversigt Anlægsregnskaber Afsluttede anlægsarbejder under 2,0 mio. kr Afsluttede anlægsarbejder over 2 mio. kr Igangværende anlægsarbejde Oversigt over uforbrugte drifts- og anlægsbevillinger Garantier, eventualrettigheder og forpligtelser Revisorerklæring

4 Kommuneoplysninger Billund Kommune Jorden Rundt Grindsted Telefon: Hjemmeside: kommunen@billund.dk Regnskabsår: 1. januar 31. december 2015 Byråd: Ib Kristensen, borgmester Uffe Schmidt, 1. viceborgmester Gitte Ottosen, 2. viceborgmester, formand for Beskæftigelsesudvalget Klara Lyskjær Noer, formand for Børne- & Kulturudvalget Robert Terkelsen Ulrich Kristensen Kenneth Storbank Kristian Nørgaard Nielsen Ruth Lauridsen, formand for Social- & Sundhedsudvalget Annette Lundgaard Ivar Nørlund Jørn Poulsen Lars Hansen Lars Thomsen Arne Spangfort Christensen Jeyarajah Rasiah Frede Nørskov Kurt Jensen Simon Nicolajsen Jørgensen Kris Jensen Skriver Per Nyhus, formand for Teknik- & Miljøudvalget Bjarne Jensen Allan Munk Nielsen Kim Gosvig Hansen Ole Marcussen Direktion: Ole Bladt-Hansen Thomas Reintoft 1/ Jan Møller Iversen Jørgen Rye Revision: BDO Statsautoriseret revisionsselskab Birkemose Alle 31, st Kolding 4

5 Borgmesterens forord Nu foreligger årsberetning og regnskab for Årsberetning og regnskab 2015 findes i hver sin publikation og giver tilsammen et billede af aktiviteterne i regnskabsåret og viser sammenhængen til det planlagte forbrug, som det så ud i det oprindelige og med de ændringer, som er besluttet i årets løb. Årsberetning og regnskab for Billund Kommune i 2015 er endnu engang et vidnesbyrd om det historisk høje aktivitetsniveau, der kendertegner kommunen i disse år. Det høje indtægtsniveau er anvendt til at fastholde et højt anlægsniveau samt en fortsat gældsafvikling. Hvor anlægsniveauet i 2014 var præget af overførte anlæg fra 2012 og 2013 blev afsluttet, er anlægsniveauet i 2015 på et mere moderat om end fortsat højt niveau på netto godt 105 mio. kr. Udgiftsniveauet i 2015 er mindre end teret, hvor det fortsat er en udfordring at få klargjort projekterne til at realisere det højere anlægsniveau. Det høje anlægsniveau overstiger Billund kommunes andel af hele landets anlægsramme. I 2015 udgjorde Billund kommunes andel ca. 82 mio. kr. af hele landets anlægsramme på 17,5 mia. kr., og med risiko for fortsat lav anlægsramme på landsplan kan der være opmærksomhed omkring Billund kommunes høje anlægsniveau, herunder hvorvidt anlægsniveauet faktisk realiseres. Byrådet har valgt, at kommunens gode økonomi, blandt skal bruges til en hurtigere gældsafvikling på den gæld, der ikke vedrører ældreboliger, og der er i 2015 afviklet over 30 millioner kroner af den samlede gæld, hvorved anden langfristet gæld nu udgør godt 61 millioner mod godt 125 millioner i Fremtiden Billund kommune har en solid økonomi, hvilket også afspejler sig i, at det store aktivitetsniveau kan gennemføres samtidig med at gælden nedbringes. Det skyldes for en stor dels vedkommende ekstraordinært høje selskabsskatter. Med 2016 sker yderligere udvidelse af servicerammen, samtidig med anlægstet fortsat er på et meget højt niveau. Dette dog indenfor et balanceret s rammer, og har kunnet lade sig gøre som følge af den gunstige ekstraordinære finansiering fra selskabsskatter, samtidig med at udskrivningsprocenten for indkomstskat reduceredes fra Det er mit håb at årsberetningen og regnskabet for 2015 giver en god indsigt i udviklingen af den kommunale virksomhed. På Billund Byråds vegne: Ib Kristensen Borgmester 5

6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Billund Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Social- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Kommunens regnskabsaflæggelse er i henhold til Social- og Indenrigsministeriet krav til regnskabsaflæggelsen. Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i Principper for Økonomisk styring. God bogføringsskik Kommunens bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Indregning af indtægter og udgifter Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter 15. januar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. 6

7 Præsentation af udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med tet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens væsentlige faglige resultater og aktivitetsniveau. Den udgiftsbaserede resultatopgørelse som er obligatorisk at udarbejde findes i Årsberetningen. I Regnskabet følger en regnskabsoversigt på bevillingsniveau, hvor afvigelserne efterfølgende kommenteres ud fra følgende væsentlighedskriterier: Større afvigelser mellem korrigeret og regnskab Hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret En oversigt af driftsudgifterne vist på udvalgsniveau og derunder en opdeling på serviceområder og overførsler findes i Årsberetningen. Bevillingerne i regnskabet er opdelt i politikområder. Et politikområde er kendetegnet ved et afgrænset netto og der kan ikke flyttes midler fra et politikområde til et andet uden byrådets godkendelse. 7

8 Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er af Social- og Indenrigsministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger kan dokumenteres via elektronisk tingbogsattester. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder it-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde og bygninger Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes pr. 1. januar 2007 til ejendoms-vurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger frem til 1. januar Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype Bygninger Maskiner m.v. Tekniske anlæg, maskiner mv. Inventar, it-udstyr mv. Levetider år 5-10 år år 3-10 år Såfremt der er afveget fra levetiderne udmeldt af Social- og Indenrigsministeriet, er dette anført som note til anlægsnoten i regnskabet. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er taget i brug, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. 8

9 Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, mv.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Billund Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter. Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som Billund Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor, hvis denne er tilgængelig. Ellers anvendes Billund Kommunes alternative lånerente. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktier Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Finansielle anlægsaktiver - aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Billund Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) foretages indregningen efter indre værdis metode. Finansielle anlægsaktiver langfristede tilgodehavender Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der foretages registrering af varebeholdninger over 1,0 mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år. Varelagre mellem kr. og 1,0 mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiver - fysiske aktiver til salg Grunde og bygninger til salg er opskrevet til forventet salgspris. Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Der kan foretages opskrivning til den forventede salgspris. 9

10 Omsætningsaktiver - tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver - tilgodehavender og vedrører udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Omsætningsaktiver - værdipapirer Værdipapirer omfatter beholdninger af kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med og en modpost for modtagne donationer til anskaffelse af aktiver. Hensatte forpligtigelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtigelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Social- og Indenrigsministeriet. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtigelsen vedrørende tjenestemænd. Social- og Indenrigsministeriet har fastlagt en pensionsalder på 62 år og en opgørelsesrente på 2 pct. Hensatte forpligtigelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager og erstatningskrav, åremålsansættelser og arbejdsskade forpligtelser indregnes på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Opmærksomheden henledes på, at miljøforpligtelser forlods/primært er indregnet ved at foretage nedskrivning af grundværdien. Langfristede gældsforpligtigelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtigelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. 10

11 Regnskabsoversigt Tabel 3. Regnskabsoversigt 2015 opgjort på politikområder og fagudvalg kr., netto prisniveau Opr. Korr. Korr. excl.opspar. Tillægsbevillinger Forbrug Politikområde Skattefinansieret - drift Natur og Miljø Kollektiv Trafik Park & Vej Kommunale Ejendomme I alt Teknik- og Miljøudvalget Dagtilbud Folkeskoler Familie og Forebyggelse Kulturområdet I alt Børne- og kulturudvalget Fysisk & Psykisk udviklingshæmmede Sociale tilbud Ældre Sundhed Medfinansiering sygehus I alt Social- & Sundhedsudvalget Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Beskæftigelsesområdet I alt Beskæftigelsesudvalget Politisk Organisation Administrativ Organisation Barselspulje m.v Udviklingspulje Forsikring Beredskab I alt Økonomiudvalget I alt Billund Kommune - skattefinansieret drift Brugerfinansieret - drift: Forsyningsområdet: Affaldshåndtering I alt Forsyningsområdet I alt - skattefinansieret - drift I alt - brugerfinansieret - drift Total Billund Kommune - drift

12 Regnskabsbemærkninger Væsentlige afvigelsesforklaringer Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Der udarbejdes bemærkninger til driftsindtægter og udgifter i forhold til korrigeret på bevillingsniveau ud fra følgende væsentlighedskriterier: Større afvigelser mellem det korrigerede og regnskab Hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Bemærkninger til regnskabet i det følgende er beskrevet udvalgsvist og herunder på politikområdeniveau i følgende underrækkefølge: o o o o o Teknik- og Miljøudvalget Børne- og Kulturudvalget Social- og Sundhedsudvalget Beskæftigelsesudvalget Økonomiudvalget Beløbene i tabellerne er angivet i tusinde kroner. Negativt fortegn er lig med udgifter/merforbrug og positivt fortegn er lig med indtægter/mindreforbrug. 12

13 Teknik- og Miljøudvalget Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindelig vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kommunale ejendomme Natur og Miljø Park og Vej i alt Kollektiv trafik Teknik og miljøudvalget i alt Affald (brugerfinansieret område) Kommunale ejendomme Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Natur og Miljø Politikområdet består af drift af Bygninger og arealer, hvor der ikke er overførselsadgang samt den udvendige vedligeholdelse af den kommunale bygningsmasse, hvor der er overførselsadgang. Af tabellen fremgår politikområdets netto. Bygninger og arealer oprindelig vedtaget (netto-) udgjorde -0,5 mio. kr. Budgettet til bygninger og arealer omfatter drift af kommunens kommunale udlejningsboliger, udlejning af jord til forpagtning, øvrige kommunale bygninger der ikke længere bliver brugt til kommunale forhold der henstår til evt. salg, samt byfornyelsespulje. Enkelte af udlejningsejendommene administreres af boligselskabet Lejerbo, hvor kommunen modtager en opgørelse 1 gang årligt. I forhold til det korrigeret indtægts excl. opsparing, er der et mindre forbrug på 0,4 mio. kr., Budgettet er ikke omfattet af overførelsesadgang. Mindre forbruget på 0,4 mio. kr. er begrundet i følgende hovedforklaring: o Merindtægt i forbindelse med nye kontrakter på udlejning af forpagtningsjord. 0,3 mio.kr. o Manglende lejeindtægter på boliger der er overgået til andet formål 0,4 mio. kr. o Merudgifter til Byfornyelse 0,2 mio. kr. o Merindtægter vedr. nye udlejningsejendomme 0,8 mio. kr. o Merudgifter vedr. kommunale bygninger der henstår til evt. salg 0,1 mio. kr. Budgettet til kommunale bygninger indeholder til udvendig vedligeholdelse af kommunens bygningsmasse. Oprindelig vedtaget (netto-) udgjorde 3,4 mio. kr. og regnskabet udgør 5,0 mio. kr. der giver et merforbrug på 1,6 mio. kr. 13

14 Opsparingen ved årets start udgjorde en opsparing på 0,4 mio. kr. og ved udgangen af 2015 er opsparingen nedbragt med regnskabsresultatet, så den ved udgang af året udgør en negativ opsparing på 1,2 mio. kr. Årsagen til merforbruget i 2015, er at der i forbindelse med køb af Tårnvej 135, er blevet brugt 1,3 mio. kr. til renovering af ejendommen fra vedligeholdelsespuljen. Natur og miljø Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Natur og Miljø Politikområdet vedr. drift natur og miljø. Af tabellen fremgår politikområdets netto. excl. opsparing udgør 5,1 mio. kr., mens forbruget i 2015 udgør 4,6 mio. kr. I alt et mindre forbrug på 0,5 mio. kr. Mindre forbruget på 0,5 mio. kr. er begrundet i følgende hovedforklaringer: o Vandløb med et mindre forbrug på 0,4 mio. kr. blandt forårsaget af restaureringer af vandløb der færdiggøres i o Indsatsplan vedr. grundvandsbeskyttelse med et mindre forbrug på 0,5 mio. kr., arbejdet med indsatsplanen fortsætter i Opsparingen ved årets start udgjorde en opsparing på 1,2 mio. kr. og ved udgangen af 2015 er opsparingen forøget med regnskabsresultatet, så den ved udgang af året udgør 1,75 mio. kr. Kollektiv Trafik Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kollektiv Trafik Politikområdet vedr. drift af kollektiv trafik. Af tabellerne fremgår politikområdets netto. Kollektiv Trafik: Oprindelig vedtaget (netto-) udgjorde 6,9 mio. kr. Der er ikke overførselsadgang på området. excl. opsparing udgør 6,9 mio. kr., mens forbruget i 2015 udgør 7,3 mio. kr. I alt et merforbrug på 0,4 mio. kr. I merforbruget er der en efterregulering for 2014 på 0,2 mio. kr. 14

15 Park og Vej Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Park og Vej i alt Politikområdet vedr. drift af Park og vej. Af tabellen fremgår politikområdets netto. Oprindelig vedtaget (netto-) for bestiller- og udførerdelen udgjorde 39,9 mio. kr., og der er overførselsadgang på de 34,6 mio. kr. På området hvor der ikke er overførelsesadgang, var der et overskud på 0,3 mio. kr. vedr. snerydning og vejafvandingsbidrag. Vejafvandingsbidraget bliver beregnet af Billund Spildevand A/S investeringer og ud fra deres tal. Forsyningsselskabet har indhentet lidt af det de var bagud med i forhold til deres investeringer, og området kommer ud med et stort underskud på 0,7 mio. kr. I 2014 var der på området et overskud på 2,4 mio. kr. der tilfaldt kassen, men pengene vil blive brugt i de efterfølgende år, da investeringerne er igangsat. Vintertjenesten har i 2015 givet et overskud der skyldes, at der er et overskud vedr. vintermateriel udskiftning og vedligehold på 0,6 mio. kr. På selve glatførebekæmpelsen er overskuddet 0,3 mio. kr. Budgettet hvor der er overførselsadgang, var der i de første 4 måneder en opdeling i en bestiller enhed og en udfører enhed. Pr. 1. maj 2015 ophørte kontrakten og princippet bestiller/udfører blev nedlagt. Herefter blev terne fordelt, ud fra hvor opgaven lå i forhold til myndigheden og driftsenheden. Det samlet oprindelige vedtagne udgør 39,9 mio. kr. Et korrigeret på 44,9 mio. kr. og et regnskab på 39,6 mio. kr., hvilket giver et mindre forbrug på 0,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt. Mindreforbruget på de områder hvor der er sket overskridelser og mindreforbrug, omfatter bl.a. følgende hovedforklaringer: Mindreforbrug, Teknik- og Miljøudvalgets pulje på 0,5 mio. kr. Mindreforbrug gadelys på 1,1 mio. kr. Merforbrug på driftsenheden på 1,5 mio. kr. Mindreforbrug på snerydning på 0,9 mio. kr. Merforbrug på vejvandsbidrag på 0,7 mio. kr. Den samlede opsparing primo 2015 udgjorde 5,2 mio. kr. Ved årets udgang var opsparingen reduceret med 0,2 mio. kr., således den for året 2015 endte på 5,0 mio. kr. 15

16 Affald Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Affald Politikområdet vedr. affaldshåndtering er takstfinansieret og er dermed ikke en del af det skattefinansierede regnskab. Der er ikke overførselsadgang på området, men et takstfinansieret området opgøres efter hvile i sig selv princippet, hvor det over en årrække skal gå i nul. Affaldsområdet er opdelt i følgende 5 områder: Dagrenovation Genbrugsordningen Husstandsindsamling Omlastestationen Gamle deponi/lossepladsgas Hvert år opgøres områdets over/underskud, og beløbet optages som en gæld eller et tilgodehavende i kommunens regnskab. Af tabellen fremgår politikområdets netto. Oprindelig vedtaget (netto-) udgjorde en udgift på 0,6 mio. kr. excl. opsparing udgør en udgift på 0,3 mio. kr., og regnskabet viser en indtægt på 0,3 mio. kr. i Merindtægten på 0,6 mio. kr. er begrundet i følgende hovedforklaringer: Genbrugsstationen merudgift på 1,0 mio. kr. vedr. erhvervsaffaldsordningen og investeringer. Husstandsindsamling merindtægt på 0,8 mio. kr. vedr. øget salg af genanvendeligt affald samt mindre udgifter til afhentning Omlastestationen merindtægt på 0,4 mio. kr. pga. øgede mængder af affald til omlastning. Gasforsyningen på den gl. Losseplads mindre udgift på 0,4 mio. kr. til monitering. 16

17 Børne- og Kulturudvalget Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Dagtilbud Folkeskoler Familie og forebyg Kulturområdet Børn og Kultur i alt Dagtilbud Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Dagtilbud De væsentligste afvigelser: Oprindeligt vedtaget udgjorde 95,2 mio. kr. i nettoudgift. Med et samlet forbrug på 87,6 mio. kr. er der et overskud på dagtilbudsområdet på i alt 7,7 mio. kr. excl. opsparing. Der er tildelt tet negative tillægsbevillinger på 0,4 mio. kr. og opsparingen fra 2014 var negativ på 0,4 mio. kr. Det korrigerede udgør herefter 94,5 mio. kr. Det samlede mindreforbrug er på 6,9 mio. kr. Hertil kommer eftergivelse på 1 mio. kr. fordelt på 2 daginstitutioner. I forhold til det korrigerede er der på det uddelegerede område et overskud på 2,9 mio. kr. som overføres til 2016 sammen med 1 mio. kr. som blev eftergivet i På det ikke uddelegerede område er der et overskud på 4 mio. kr., heraf 0,3 mio. kr. vedrørende pulje til kvalitetsløft af læringsmiljøer, som overføres til Der er i 2015 i alt passet 22 børn færre i kommunale ordninger og 5 børn flere i private ordninger end teret. Uddelegerede områder Oprindeligt vedtaget udgjorde 62,6 mio. kr. i nettoudgift. udgør 65,1 mio. kr. og indeholder negativ opsparing på 0,4 mio. kr., omplaceringer på 3 mio. kr. samt negative tillægsbevillinger på 0,1 mio. kr. Med et forbrug på 62,2 mio. kr. er mindreforbruget på det uddelegerede område på 2,9 mio. kr. Hertil kommer eftergivelse af underskud på to institutioner, i alt 1 mio. kr. Den samlede overførsel til 2016 udgør herefter 3,9 mio. kr. Ikke uddelegerede områder Oprindeligt vedtaget udgjorde 32,6 mio. kr. netto. Indtægter fra forældrebetaling var teret med 29,1 mio. kr. Det korrigerede udgør 29,3 mio. kr. og indeholder negative tillægsbevillinger på i alt 0,3 mio. kr. samt omplaceringer til det uddelegerede område på 3 mio. kr. I tet er indeholdt pulje på 1,5 mio. kr. til kvalitetsløft af læringsmiljøer. Heraf er der i 2015 anvendt 1,2 mio. kr. Det resterende beløb overføres til Forbruget er på 25,3 mio. kr. og mindreforbruget på det ikke uddelegerede område er på 4 mio. kr. Heraf overføres 0,3 mio. kr. til Af væsentlige afvigelser på det ikke uddelegerede område kan nævnes: Mellemkommunale betalinger, flere indtægter/færre udgifter 1,4 mio. kr. Søskendetilskud og fripladser, mindreforbrug 0,3 mio. kr. Regulering i antal børn 0-6 år, mindreforbrug, netto 2,8 mio. kr. Dagplejen, merforbrug -1,5 mio. kr. Privat pasning, mindreforbrug 0,5 mio. kr. Øvrige afvigelser, mindreforbrug 0,1 mio. kr. 17

18 Folkeskoler Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Folkeskoler De væsentligste afvigelser: På Folkeskoleområdet er der samlet set et underskud på 6,2 mio. kr., når det korrigerede incl. tidligere års opsparing sammenlignes med regnskabet. Hvis man udelukkende ser på indeværende års resultat, kan der aflæses et samlet underskud på 8,1 mio. kr. fordelt med 10,6 mio. kr. til det uddelegerede område og et overskud på 2,5 mio. kr. til det ikke uddelegerede område. Der er i løbet af 2015 givet både negative og positive tillægsbevillinger til området, men samlet set udligner disse stort set hinanden. De givne bevillinger vedrører følgende: En nedskrivning af tet på grund af et ændret pris og lønskøn på 1,7 mio. kr., en opskrivning af tet pga. midler fra barselspuljen på 1,1 mio. kr. samt øvrige overførsler fra andre politikområder på 0,6 mio. kr. kr. Indeværende års negative resultat på 8,1 mio. kr. skal dog sammenholdes med tidligere års overførte overskud på 1,9 mio. kr., og det samlede underskud på folkeskolernes politikområde bliver herefter i alt 6,2 mio. kr. som det ses af sidste kolonne i ovenstående skema. Opsparing Det udelegerede område overførte som sagt en positiv opsparing fra 2014 til 2015 på 1,9 mio. kr. Dette beløb er i løbet af 2015 brugt fuldt ud og mere til, idet der ved årsskiftet kan aflæses en samlet negativ opsparing på i alt 8,7 mio. kr. Det er dog besluttet på byrådsmøde i september 2015, at eftergive gæld vedr. Hejnsvig skole på 2 mio. kr., hvilket betyder, at der alt i alt kan overføres et samlet underskud på det uddelegerede område til 2016 på 6,7 mio. kr. Ikke uddelegerede område Det ikke uddelegerede område har et positivt resultat i 2015 på 2,5 mio. kr. og resultatet er begrundet i følgende hovedforklaringer: Der har været et markant merforbrug i 2015 på kontoen vedr. andre kommuners specialskoler, det samlede merforbrug endte på 2,7 mio. kr. Modsat har der på STU området samt på kontoen vedr. køb af pladser i regionale tilbud været besparelser på henholdsvis 2,4 og 0,4 mio.kr. På SFO området ses en merindtægt på 1, mio. kr. vedr. forældrebetaling, denne merindtægt opvejes dog delvis af en merudgifter til søskenderabat og fripladser på i alt 0,4 mio. kr. Billund Kommune har samlet set undervist flere folkeskoleelever fra andre kommuner end forudsat, hvilket giver en merindtægt 1,3 mio. kr. Af øvrige afvigelser kan nævnes følgende: en mindreudgift, pga. faldende elevtal 1,3 mio. kr. en merudgift til flygtningeelever på 0,9 mio. kr. en merudgift til øvrige ikke forudsete udgifter på 0,3 mio. kr. Der har desuden været afsat en pulje til kvalitetsløft af læringsmiljøer på 2,5 mio. kr. Heraf er overført 1,5 mio. kr. til Sdr. Omme skole, rest på 1 mio. kr. overføres til Uddelegerede område 18

19 Indeværende års resultat på det uddelegerede område er et merforbrug på 10,6 mio. og når tidligere års opsparing på 1,9 mio. tillægges, ender området med et underskud på 8,7 mio. kr. Heraf eftergives 2 mio. kr., vedr. Hejnsvig Skole, og der overføres således 6,7 mio. kr. til Dette underskud dækker over store udsving skolerne imellem. 19

20 Familie og Forebyggelse Børn og kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Familie & Forebyggelse i alt De væsentligste afvigelser: Politikområdet Familie og Forebyggelse har et samlet mindreforbrug på 5,1 mio. kr. baseret på differencen mellem regnskab og korrigeret. Forbrugsfordelingen er som vist i tabellen ovenfor, hvor Familieafdelingen udgør 3 mio. kr., PPR 0,3 mio. kr., Tandplejen 1,3 mio. kr., Sundhedsplejen 0,3 mio. kr. og Særligt Dyre Enkeltsager (SDE) 0,1 mio. kr. af det samlede mindreforbrug. Uddelegerede områder De uddelegerede områder består af tre dele, PPR, Tandplejen og Sundhedsplejen. PPR har en positiv opsparing fra tidligere år på 0,3 mio. kr. Resultatet i indeværende år er et rent nulregnskab. Tandplejen kom ud af 2015 med et merforbrug på 0,1 mio.kr. hvis man ser bort fra opsparingen. Tandplejen har oparbejdet en opsparing på 1,4 mio. kr. i tidligere år. Resultatet for Sundhedsplejen er i 2015 ligeledes et rent nulregnskab. Området har en opsparing på 0,3 mio. kr. fra tidligere år. Ikke-uddelegerede områder Familieafdelingen kom ud af regnskab 2015 med et mindreforbrug på 3 mio.kr. Området har tidligere haft store udsving i regnskabsresultaterne, som typisk har været forklaret med antallet af anbringelser. Det ser ud til, at man pt. er foran omstillingsplanen for området og bl.a. derfor er der dette relativt store mindreforbrug. Derudover er der vundet nogle refusionssager i 2015, hvorfor der har været ekstraordinært store indtægter i 2015, hvor vi har afholdt udgifterne i 2013 og

21 Kulturområdet Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kulturområdet De væsentligste afvigelser: På Kulturområdet er der samlet set et merforbrug på 2,1 mio. kr., når det korrigerede incl. tidligere års negative opsparing sammenlignes med regnskabet. Hvis man udelukkende ser på indeværende års resultat, kan der aflæses et merforbrug på 2,9 mio. kr. fordelt med 1,7 mio. kr. til det uddelegerede område og 1,2 mio. kr. til det ikke uddelegerede område. Det positive resultat for indeværende regnskabsår skal desuden ses i lyset af, at området i løbet af 2015 er modregnet negative tillægsbevillinger på alt 2,1 mio. kr. De negative tillægsbevillinger skyldes en nedskrivning af pris og lønniveauet på 0,5 mio. kr., herudover er der i forbindelse med energirenovering overført 0,2 mio. kr. til det tekniske område og endelig har en større organisationsændring i løbet af året betydet, at der er overført midler til henholdsvis familie og forebyggelse samt administrationen på i alt 1,4 mio. kr. Samlet set er kulturområdets ramme således reduceret med i alt 2,1 mio. i løbet af Indeværende års positive resultat på 2,9 mio. kr. skal dog sammenholdes med tidligere års negative opsparing på 5 mio. kr., og det samlede underskud på kulturområdet bliver herefter i alt 2,1 mio. kr. som det ses af sidste kolonne i ovenstående skema. Opsparing Kulturområdets samlede negative opsparing fra tidligere år på i alt 5. mio. kr., fordeler sig med henholdsvis 1,7 mio. kr. på det uddelegerede område og 3,3 mio. kr. på det ikke uddelegerede område. Det udelegerede område overførte således en negativ opsparing fra 2014 til 2015 på 1,7 mio. kr. Dette beløb er i løbet af 2015 sparet ind, idet der ved årsskiftet kunne aflæses et nul på kulturområdets uddelegerede område. Det pæne resultat dækker dog over store udsving institutionerne imellem og Vorbasse Fritidscenter har ved årets udgang fået eftergivet gæld på 1,3 mio. kr. jf. byrådsbeslutning i september Alt i alt betyder ovenstående, at det uddelegerede område kan overføre et overskud til 2016 på 1,3 mio. kr. Det ikke uddelegerede område har normalt ikke overførselsret mellem årene, der har dog, siden Billund Kommune i 2013 indgik kontrakt med Fonden Magion, figureret en negativ opsparing fra den tidligere kommunale institution, Grindsted Svømmehal på 2,7 mio. kr., som hvert år er overført til efterfølgende år. Beløbet blev i september 2015 eftergivet, og overføres således ikke til Herudover har der siden opstart af Kulturarvsprojektet i Sdr. Omme været overført en forventet indtægt på 0,6 mio. kr. årligt, denne bevilling overføres ej heller til 2016, da beløbet er indgået i løbet af Ikke uddelegerede område Det ikke uddelegerede område har et mindreforbrug i 2015 på 1,2 mio. kr., men da der er en negativ opsparing fra tidligere på 3,3 mio. kr. ender området med at udvise et underskud på 2,1 mio. kr. Indeværende års positive resultat på 1,2 mio. kr. er begrundet i følgende hovedforklaringer: Der har i 2015 været et mindre forbrug på lokaletilskud på 1,1 mio. kr. samt en mindre udgift til lokaleleje på Billund Bibliotekerne på 0,2 mio. kr. Herudover er der i 2015 indgået midler fra staten vedr. Kulturarvsprojektet i Sdr. Omme på 0,6 mio. kr. hvor de tilsvarende udgifter er afholdt i foregående regnskabsår. Endelig har der været en merudgift idet Fonden Magion har fremsendt ekstraregning på 0,7 mio. kr. ved udgangen af

22 vedr. opvarmning af eksisterende svømmebassin, regningen dækker årene , og er fejlagtig ikke fremsendt løbende. Uddelegerede område Det uddelegerede område har et overskud i indeværende år på 1,7 mio. kr., men da der er en negativ opsparing fra tidligere år på 1,7 mio. kr., ender området med at udvise et korrigeret resultat på 0. 22

23 Social- og Sundhedsudvalget Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Fysisk og Psykisk Udviklingshæmmede Sociale Tilbud Ældreområdet Sundhed Medfinansiering sygehus Social og Sundhed i alt Fysisk og Psykisk udviklingshæmmede Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Fysisk og Psykisk Udviklingshæmmede De væsentligste afvigelser: indeholder omplaceringer fra andre politikområder, primært konto 6, til hhv. Fysisk og Psykisk Udviklingshæmmede og Sociale Tilbud. Uddelegerede områder Fysisk og Psykisk Udviklingshæmmede Området fik gældssanering på 5.2 mio. kr. i Byrådet 22. september Det reelle merforbrug for regnskab 2015 er på 0,6 mio. kr. for Fysisk og Psykisk Udviklingshæmmede. De primære årsager til merforbruget er: Merforbrug vedrørende Særligt dyre enkeltsager på 1,0 mio. kr. Merforbrug på 108 0,7 mio. kr. Mindreforbrug på 107 på 0,1 mio. kr. Mindreforbrug på 103 på 0,1 mio. kr. Mindreforbrug på 104 på 1,1 mio. kr. Merforbrug på 85 0,8 mio. kr. Mindreforbrug på 95 og 96 på 0,5 mio. kr. Merforbrug på 97 på 0,3 mio. kr. Mindreforbrug diverse 0,4 mio. kr. Området har som helhed næsten fået skabt et i balance, hvilket regnskabsresultatet afspejler. Indeholdt i det korrigerede er en pulje på 1 mio. kr. til senhjerneskade-projektet, hvor størstedelen af midlerne ikke er forbrugt Merforbruget vedrørende Særligt dyre enkeltsager er et fokuspunkt i 2016, hvor der skal følges op om indtægterne herfor fortsat er faldende. 23

24 Afvigelserne på de enkelte paragrafområder er primært inden for drift af egne tilbud, og der er foretaget korrektioner i 2016, der alt andet lige bør gøre disse afvigelser mindre. Ikke uddelegerede områder Budgettet er uddelegeret. 24

25 Sociale Tilbud Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Sociale Tilbud De væsentligste afvigelser udgør 27,7 mio. kr., mens forbruget udgør 28,0 mio. kr. I alt et merforbrug på 0,3 mio. kr., som det fremgår af tabellen ovenfor. Uddelegerede områder Der er i 2015 givet tillægsbevillinger på 5,0 mio. kr. til Kompetencecentret, 1,8 mio. kr. til tilbud til eksterne borgere, -0,4 mio. kr. vedr. overført underskud fra 2014, samt -0,5 mio. kr. i øvrige tillægsbevillinger. Merforbruget på 0,3 mio. kr. er begrundet i følgende hovedforklaringer: Mindreforbrug på Kompetencecentret på 1,3 mio. kr. Merforbrug på øvrige tilbud på 1,6 mio. kr. 25

26 Ældreområdet Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Ældreområdet Ældreplejen: Der er ikke realiseret besparelser fra servicetjekket fra år 2014 merforbrug 8 mio. kr.. Merforbrug produktionskøkkenet, primært færre indtægter ved mad salg end teret med 1,7 mio. kr.. Merforbrug på plejecenter og Hjemmepleje 1,0 mio. kr. Hjemmesygeplejen merforbrug 1,8 mio. kr., der primært skyldes sygefravær. Mindre forbrug på Myndighedsområdet -0,6 mio. kr.. De væsentligste afvigelser: Uddelegerede områder Oprindeligt vedtaget udgør 177 mio. kr. i nettoudgift. Det korrigerede udgør 182 mio. kr.. Det øgede indeholder: Opsparing år 2014: 0,3 mio. kr. Tillægsbevillinger mellem kommunal: 1,8 mio. kr. Barselspulje: 0,8 mio. kr. PL tilbagerulning: -1,3 mio. kr. Flytning af lønsum imellem konto 5 og 6: -0,6 mio. kr. Projekt Senhjerneskade: -0,3 Budget fra Fysisk og Psykisk handicappede drift Fasanhuset: 1,4 mio. kr. Projektmidler vedr. Ældremilliarden fra Ministeriet 2,7 mio. kr. Forbruget i 2015 er 193 mio. kr. den samlede overførsel til 2016 er 13 mio. kr., her i er indeholdt en arv på 0,3 mio. kr. der er øremærket til plejecenter Mødestedet. Ikke uddelegerede områder Oprindeligt vedtaget udgør 4,0 mio. kr. netto. Det korrigerede udgør 4,0. Budgettet indeholder følgende ændringer: PL tilbagerulning -0,1 mio. kr. Mindre indtægt fra Ældreboliger -1,3 mio. kr. Øgede husleje indtægter fra Fasanhuset 1,4 mio. kr. 26

27 Sundhed Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Sundhed De væsentligste afvigelser: Projekter under Sundhedspolitikken er ikke kommet i fuldt gear i år 2015, derfor bliver midlerne overført til år Projekter under Ældremilliarden er ikke alle afsluttet i år Billund Kommune har af ministeriet fået lov til at afholde de sidste udgifter i år 2016, derfor bliver de resterende midler overført til år Sydtrafik mangler endelig afregning vedr. år Det er i forliget 2016 besluttet at Hjælpemiddeldepotet skal udvides med flere m 2, hertil skal der indkøbes inventar samt en vaskerobot. Uddelegerede områder Oprindeligt vedtaget udgør 33,0 mio. kr. i nettoudgift. Det korrigerede udgør 31,7 mio. kr. Det reducerede indeholder: Opsparing år 2014: 2,9 mio. kr. PL tilbagerulning: -0,1 mio. kr. Projekt Senhjerneskade: -1,1 mio. kr. Forbruget i 2015 er 25,8 mio. kr., den samlede overførsel til 2016 er 6,0 mio. kr. Opsparingsregnskabet indeholder: Projekter under Sundhedspolitikken: 1,7 mio. kr. Projekter under Ældremilliarden: 0,7 mio. kr. Hjælpemiddeldepot: 2,1 mio. kr. Genbrugshjælpemidler: bil og bolig: 0,8 mio. kr. Kørsel: 0,8 mio. kr. Frivillighed -0,1 mio. kr. Ikke uddelegerede områder Hele tet er uddelegeret 27

28 Kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kommunal medfinansiering De væsentligste afvigelser Merforbrug ambulant somatik 4,7 mio. kr. Mindre forbrug Praksissektoren -4,7 mio. kr. Uddelegerede områder Hele tet er, ikke uddelegeret Ikke uddelegerede områder Der er ikke ændret i forudsætningerne i år

29 Beskæftigelsesudvalget Beskæftigelsesudvalget (1.000 kr.) Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift Beskæftigelsesområdet Beskæftigelsesudvalget i alt Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Beskæftigelsesudvalget (1.000 kr.) Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift De væsentligste afvigelser Politikområdet vedrører forsørgelsesydelser, sygedagpenge, fleksjob, kontant- og uddannelseshjælp, førtidspensioner, boligstøtte m.m. Af tabellen fremgår politikområdets netto. udgør 304,9 mio. kr., mens forbruget udgør 312,4 mio. kr. I alt et merforbrug på 7,6 mio. kr., som det fremgår af tabellen ovenfor. Der er i 2015 ikke givet væsentlige tillægsbevillinger. Merforbruget på 7,6 mio. kr. er begrundet i følgende hovedforklaringer: Et merforbrug på kontanthjælp til udlændige (primært flygtninge) samt integrationsydelse på 4,3 mio. kr. Et merforbrug til kontanthjælp på 4,2 mio. kr. Et mindreforbrug til forsikrede ledige på 3,7 mio. kr. Et merforbrug på sygedagpenge 8,0 mio. kr. Et mindreforbrug på ressource- og jobafklaringsforløb 2,2 mio. kr. Et mindreforbrug på fleksjob, skånejob og ledighedsydelse 2,6 mio. kr. Et mindreforbrug til revalidering på 0,3 mio. kr. 29

30 Beskæftigelsesområdet Beskæftigelsesudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Beskæftigelsesområdet De væsentligste afvigelser Politikområdet vedrører arbejdsmarkedsforanstaltninger, tilbud til udlændinge, produktionsskoler samt diverse tilskud og projektpuljer. Af tabellen fremgår politikområdets netto. udgør 26,1 mio. kr., mens forbruget udgør 23,6 mio. kr. I alt et mindreforbrug på 2,5 mio. kr., som det fremgår af tabellen ovenfor. Mindreforbruget fordeler sig med et mindreforbrug på 3,5 mio. kr. på det uddelegerede område og et merforbrug på 1,0 mio. kr. på det ikke-uddelegerede område. Uddelegeret område Mindreforbruget på 3,5 mio. kr. skyldes hovedsageligt overført opsparing fra 2014 til 2015 på 3,3 mio. kr. Derudover er der i 2015 givet tillægsbevilling på -0,5 mio. kr. i forbindelse med flytning af integrationspuljen og netværksforum for job og uddannelse fra det uddelegerede til det ikke-uddelegerede område. Ikke-uddelegeret område Der er i 2015 givet tillægsbevillinger på -4,6 mio. kr. på det ikke-uddelegerede område, hvilket primært kan henføres til ovennævnte flytning af integrationspuljen og netværksforum for job og uddannelse, samt overdragelse af opgaver til Kompetencecentret på 5,0 mio. kr. Merforbruget på 1,0 mio. kr. er begrundet i følgende hovedforklaringer: Et merforbrug på boliger til midlertidig placering af flygtninge 0,8 mio. kr. Et merforbrug til danskuddannelse og beskæftigelsesrettede tilbud til udlændinge, primært flygtninge 2,1 mio. kr. En ikke-teret merindtægt fra hjemtagelse af resultattilskud for udlændinge 0,8 mio. kr. En merindtægt for refusion og berigtigelser vedrørende regnskabsår ,7 mio. kr. Et mindreforbrug på seniorjob, hvilket primært kan henføres til tilskud fra ,1 mio. kr. Et merforbrug til den kommunale beskæftigelsesindsats og beskæftigelsesordninger 1,4 mio. kr. Et merforbrug til beskæftigelsesindsats samt løntilskud til forsikrede ledige 0,4 mio. kr. En del af beskæftigelsesindsatsen foretages i Kompetencecenteret organiseret i Sociale Tilbud. Der var i 2015 overført 5,0 mio. kr. fra beskæftigelsesindsats til Kompetencecenteret. Kompetencecenteret har 1,3 mio. kr. mindreforbrug, som overføres til beskæftigelsesindsats i

31 Økonomiudvalget Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Politisk organisation Administrativ organisation Forsikring Redningsberedskab Økonomiudvalget i alt Politisk organisation Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Politisk organisation De væsentligste afvigelser Politikområdet vedrører bl.a. udgifter til kommunalbestyrelsesmedlemmer, råd og nævn, valg samt erhverv og turisme. Der er i 2015 givet tillægsbevillinger på 0,5 mio. kr. til etablering af Kultur- og Fritidspolitik. Derudover er der overført opsparing på i alt 38 t. kr. til ældrerådet, 1,3 mio. kr. til Erhverv og Turisme og 0,7 mio. kr. vedr. 17 stk. 4 udvalg. Afvigelsen mellem regnskab og korrigeret på 1,7 mio. kr. skyldes primært: Merudgift til studieture 0,7 mio. kr. Besparelse vedr. Erhverv og Turisme 2,1 mio. kr. Besparelse vedr. 17 stk. 4. 0,8 mio. kr. Merudgifter til uddannelse og kørsel til politikere o.l. 0,7 mio. kr. Besparelse vedr. medlemskaber 0,2 mio. kr. 31

32 Administrativ organisation Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Administrativ organisation Politikområdet vedrører administrationsbygningerne, fællesudgifter til administration incl. løn, samt puljer der vedrører hele organisationen. Derudover er der pulje til indre modernisering af institutioner. Oprindelig vedtaget udgjorde 170,4 mio. kr. Der er overført opsparing på 10,4 mio. kr. fra 2014 til Derudover er der omplaceret 4,3 mio. kr. fra barselspuljen til øvrige politikområder. De væsentligste afvigelser i forhold til korrigeret. Ikke-uddelegerede områder: Mindreudgift på 17,8 mio. kr. Mindre udgiften vedr. primært Effektiviseringspuljen, Pulje til indre modernisering, Tjenestemandspension samt adm. udgifter overført til konto 5 samt ændret pris- og lønskøn. Puljerne er mæssigt placeres under administrativ organisation, men udgiften afholdes i nogle tilfælde på øvrige politikområder. Budgettet omplaceres derfor i løbet af året. Rest korrigeret : Tjenestemandspension 0,7 mio. kr. Udviklingspuljen -0,5 mio. kr. Effektiviseringspuljen 3,0 mio. kr. Ændre PL skøn 5,9 mio. kr. Puljer herunder barselspuljer: Mindre udgift på i alt 3,6 mio. kr. Puljerne er mæssigt placeres under administrativ organisation, men udgiften afholdes på øvrige politikområder. Budgettet omplaceres i løbet af året. Rest korrigeret : Kompetenceudviklingspuljer m.v. 2,2 mio. kr. Barselspuljen 1,4 mio. kr. Puljen til indre modernisering af institutioner på 10,0 mio. kr. Der er i 2015 overført 4,6 mio. kr. til anlæg vedr. Søndre Skole. De endnu ikke afholdte udgifter vedr. de enkelte projekter er søgt overført til 2016 i alt 5,1 mio. kr. Uddelegerede områder: Mindreudgift på 10,6 mio. kr. heraf er de 10,4 mio. kr. overførsler fra I forhold til det oprindeligt vedtaget for det administrative område, har der været overholdelse. Der har dog indenfor enkelte områder været store afvigelser. F.eks. en merudgift på: Inventar vedr. etablering af Rådhuset 1,8 mio. kr. Løn primært på grund af organisationsændringer og flere flygtninge m.v. 1,6 mio. kr. Manglende tildeling af DUT midler 0,8 mio. kr. En besparelse på: Tværgående projekter - direktionen 4,4 mio. kr. Beløbet indeholder 0,4 mio. kr. til projekt Sammen finder vi ud af det og 0,5 mio. kr. til projekt Tilbud til unge som overføres til 2016, da udgiften til projektet endnu ikke er afholdt. 32