Tholstrup Cheese A/S. Årsrapport for 2015

Transkript

1 Sønderhøj Viby J CVR-nr Årsrapport for 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Udo Witzky Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Virksomhedsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12-2-

3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Tholstrup Cheese A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den Direktion Carsten Just Andersen Direktør Bestyrelse Morten Mikkelsen John Duus Andresen Peter Istrup Formand Steen Søgård Rasmussen -3-

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Tholstrup Cheese A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Tholstrup Cheese A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr Morten Friis Statsautoriseret revisor Kim R. Mortensen Statsautoriseret revisor -4-

5 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Tholstrup Cheese A/S Sønderhøj Viby J Telefon CVR-nr Hjemsted Aarhus Regnskabsår Bestyrelse Direktion Revisor Morten Mikkelsen, Formand John Duus Andresen Peter Istrup Steen Søgård Rasmussen Carsten Just Andersen, Direktør Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade Aarhus C CVR-nr.:

6 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at eje og bortforpagte alle anlægsaktiver vedrørende den oprindelige mejeriaktivitet. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret udviser et resultat på tkr , og selskabets balance pr udviser en balancesum på tkr , og en egenkapital på tkr Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. -6-

7 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Tholstrup Cheese A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Koncernregnskab Virksomheden opfylder betingelserne for ikke at udarbejde koncernregnskab, hvorfor dette er undladt. Selskabet er et helejet datterselskab af Tholstrup Cheese Holding A/S, Viby J og indgår sammen med den tilhørende dattervirksomhed i koncernregnskabet for Arla Foods amba. Koncernregnskabet kan rekvireres på følgende adresse: Arla Foods amba, Sønderhøj 14, 8260 Viby J. Omregning af udenlandske tilknyttede virksomheder i fremmed valuta Resultatopgørelsen omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Balancen omregnes til danske kroner efter kursen på balancedagen. Valutakursregulering af egenkapitalen primo til kursen ved årets udgang samt valutakursregulering af resultatopgørelsen fra transaktionsdagens kurs til kursen på balancedagen indregnes direkte på egenkapitalen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Årets nettoomsætning omfatter licens- og royaltyindtægter, indtægter fra forpagtningsaftaler samt leasingindtægter og værdiregulering af leasingkontrakter. Indregning sker med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende ledelse og administration. Indtægter fra kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Indtægter fra kapitalandele omfatter den forholdsmæssige andel af resultatet efter skat samt eventuel regulering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). -7-

8 Anvendt regnskabspraksis Balancen Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Tilgodehavender vedrørende finansielle leasingkontrakter Tilgodehavender vedrørende finansielle leasingkontrakter måles til nutidsværdien af de resterende minimumsleasingydelser med tillæg af en eventuel ikke-garanteret restværdi, beregnet på basis af den enkelte kontrakts interne rente med fradrag af nedskrivninger som følge af debitors betalingsudygtighed. Der nedskrives efter en individuel vurdering. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, når virksomheden på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse vil medføre et forbrug af virksomhedens økonomiske ressourcer. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. -8-

9 Resultatopgørelse TDKK Note Nettoomsætning Bruttoresultat Andre eksterne omkostninger Driftsresultat Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

10 Balance 31. december 2015 TDKK Aktiver Note Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 6, Finansielle anlægsaktiver 0 0 Anlægsaktiver 0 0 Tilgodehavender vedrørende finansielle leasingkontrakter Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender Omsætningsaktiver Aktiver

11 Balance 31. december 2015 TDKK Passiver Note Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til kapitalandele i tilknyttede virksomheder Hensatte forpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 12 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger

12 Noter TDKK Nettoomsætning Indtægter fra licens- og royaltyaftaler Indtægter fra virksomhedsforpagtningsaftale Diverse indtægter Andre eksterne omkostninger Der har i 2015 i lighed med tidligere år ikke været ansatte i selskabet. Der er i regnskabsåret ikke udbetalt vederlag til direktion og bestyrelse. Arla Foods amba varetager selskabets administration, for hvilket Arla Foods amba modtager et administrationshonorar. 3. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Året aktuelle skat Regulering af udskudt skat Regulering af skat vedrørende tidligere år Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris primo Afgang i årets løb Kostpris ultimo Værdireguleringer primo Årets resultat Ændring som følge af valutakursregulering Afgang ved frasalg og likvidation Regulering af hensættelse til kapitalandele med negativ indre værdi Værdireguleringer ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

13 Noter TDKK 7. Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilknyttede virksomheder Navn Hjemsted Ejerandel i % Tholstrup Cheese USA Inc. USA 100,00 8. Tilgodehavender vedrørende finansielle leasingkontrakter Af tilgodehavendet pr. 31. december 2015 på TDKK forfalder TDKK til betaling mere end 1 år efter regnskabsårets udløb. 9. Egenkapitalopgørelse -13- Virksomhedskapital Overført resultat I alt Egenkapital primo Valutakursregulering vedrørende selvstændinge udenlandske enheder Årets resultat Virksomhedskapitalen har været uændret de seneste 5 år Hensættelser til kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele med negativ indre værdi Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald mellem Forfald inden 1 år 1 og 5 år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter Eventualforpligtelser Selskabet hæfter med øvrige sambeskattede selskaber ubegrænset og solidarisk for danske selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen. 13. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter er der afgivet pant i ejendomme omfattet af selskabets leasingtilgodehavender med en regnskabsmæssig værdi på TDKK pr. 31. december 2015.