Nordvestjysk Golfklub. Årsrapport 2016

Transkript

1 Nordvestjysk Golfklub Årsrapport 2016 Cvr-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 23. februar 2017 Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Foreningsoplysninger 7 Ledelsesberetning 8 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Pengestrømsopgørelse 21

3 3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2016 samt driftsbudgettet for 1. januar december 2016 for Nordvestjysk Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og budgettet er opstillet i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens sædvanlige regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Thisted, den 15. februar 2017 Bestyrelse: Svend Eriksen Lone Knudsen Thora Nielsen formand næstformand og sekretær kasserer Poul Ladefoged Thorkild Agesen Anders Heegaard baneudvalg sponsorudvalg begynderudvalg Michael Bager turneringsudvalg

4 Side 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til ledelsen i Nordvestjysk Golfklub Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Nordvestjysk Golfklub for regnskabsåret 1. januar december 2016, der omfatter ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance. Noter og pengestrømsopgørelse. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vor opfattesle, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores konklusion i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med vedtægter og sædvanlig praksis for Nordvestjysk Golfklub det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2016 og Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincipper om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.

5 Side 5 Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vort mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at angive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revsion, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformationforårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelser af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincipper om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelige tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften.

6 Side 6 Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores anvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Thisted, den 15. februar 2017 REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Cvr. nr Mads Bjørndal Registreret revisor

7 Side 7 Foreningsoplysninger Foreningen Nordvestjysk Golfklub Nystrupvej Thisted Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Etableret: 1971 Forretningsområde: Golfklub Hjemstedskommune: Thisted Regnskabsår: 1. januar december 2016 Bestyrelse Pengeinstitut Advokat Revisor Svend Eriksen, formand Lone Knudsen, næstformand og sekretær Thora Nielsen, kasserer Poul Ladefoged, baneudvalg Thorkild Agesen, sponsorudvalg Anders Heegaard, begynderudvalg Michael Bager, turneringsudvalg Sparekassen Thy Store Torv Thisted Advodan Frederiksgade Thisted REVISION LIMFJORD Registreret revisionsaktieselskab Bødkervej Thisted CVR-nr.:

8 8 Ledelsesberetning Foreningens væsentligste aktiviteter Foreningens vigtigste forretningsområde er drift af golfklub. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat viser et overskud på t. 779, mod et overskud i 2014/15 på t. 75. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Hændelser efter regnskabsårets udløb Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling.

9 Side 9 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Nordvestjysk Golfklub er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Fra regnskabsklasse C er tilvalgt anvendelse af reglerne om en pengestrømsopgørelse. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner og efter samme regnskabspraksis som foregående år. Om anvendt regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: GENERELT Ændring af anvendt regnskabspraksis Der er i år indregnet forpligtigelsen på swap, som før var medtaget som en eventualforpligtigelse. Den indgår som gæld og som negativ egenkapital. Den er indregnet i sidste års tal med en negativ værdi på , som den har påvirket egenkapitalen 2015 negativt med. Periodisering Omkostninger og indtægter medtages i den periode de vedrører, uanset betalingstidspunktet. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper: Baneanlæg Klubhus 20 år 20 år Driftsmidler bliver løbende udskiftet og bogført i driften. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gæld Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen.

10 Side 10 Resultatopgørelse 1. januar december Budget Budget Note INDTÆGTER 1 Kontingenter Sponsorater og reklame Greenfee og matchfee Andre indtægter Kommunalt tilskud Automater OMKOSTNINGER 6 Banedrift Klubhusdrift Klubdrift i øvrigt RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT Resultat disponering Overført til henlæggelser Overført til egenkapital

11 Side 11 Balance 31. december AKTIVER Note 10 Baneanlæg Bygninger Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Varelager Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

12 Side 12 Balance 31. december PASSIVER Note Egenkapital EGENKAPITAL Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Forudbetalinger fra kunder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualforpligtelser 19 Pantsætning og sikkerhedsstillelser

13 Noter Side Kontingenter Kontingenter Indskud Rykkergebyr Greenfee og matchfee Greenfee Matchfee Andre indtægter Baneguide Lektioner træner DGU erstatningskort Automatchip Salg poletter Udlejning udstyr Lejeindtægt golfcar Golfhæftet Juniorarbejde Bolde m.m Kommunalt tilskud Lokaletilskud Thisted Kommune Tilskud Thistedordning

14 Noter Side Automater Øl & vand - salg Øl & vand - køb Diverse udgifter Køb automater Forsikring Aurora Lotrus automat

15 Noter Side Banedrift Lønninger Feriepengeforpligtelse banen Atp-barsel Falck Div. udgifter lærlinge Pension Danmark Diverse DA/LO uddannelsesfonden Atp AUB Tilskud Sundhedsordning Kørselsgodtgørelse Kursus Kursusgodtgørelse Sygedagpenge Div. personaleudgifter Arealleje - afgifter Ny anlægning/omlægning Kemikalier og afspændingsmiddel Gødning Green/Tee Veje og stier vedligeholdelse Alm. vedligeholdelse Inventar til banen Inventar Driving Range Baneudvalgsmøder m.v Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr Salg af træflis Vedligeholdelse vandingsanlæg Pumper - el Statslig vandafgift Diverse Banen Diverse vedligeholdelse Småmaskiner Vedligeholdelse maskiner Værktøj og lignende Brændstof Olie smøremidler Golfcar Forsikringer Småinventar Anskaffelser golfbiler/scooter Salg golfbiler/scooter Anskaffelser maskiner Salg Maskiner Leje Maskiner

16 Noter Side Klubhusdrift Vedligeholdelse bygninger Lys og varme Rengøring Skatter og afgifter Inventar - vedligeholdelse Inventar anskaffelser værksted Inventar anskaffelser klubhus Forsikringer-bygninger Bagrum Trænerhus (driving range) Klubdrift i øvrigt Lønninger Feriepengeforpligtelse Løn træner Salg timer Kørselsgodtgørelse P.B.S Telefon Porto/fragt Kontingenter Abonnement Annoncer og reklamer EDB-udgifter Multidata Tryksager Gebyrer Øvrige kontorholdsudgifter Repræsentation Møder og kurser Bestyrelsen Kørsel Kollektiv ansvarsforsikring medlemmer Kontingent DGU Medlemskort/erstatningskort DGU Service medarbejder -6 4 Revisor Moms refusion Golf-avis

17 Noter Side Finansielle omkostninger Renteudgifter - Nykredit Renteudgifter øvrige Baneanlæg Saldo primo Årets afskrivning

18 Noter Side Bygninger Saldo primo Årets afskrivning Andre tilgodehavender Øvrige tilgodehavender Forudbetalt faktura Likvide beholdninger Kasse Sp.Thy Garantindskud Den Danske Bank Nykredit Nykredit

19 Noter Side Egenkapital Egenkapital Swap Henlæggelse til maskiner Årets resultat Prioritetsgæld Nykredit 5% Nykredit Nykreidit Tilpasningslån F Leverandører af varer og tjenesteydelser Øvrige kreditorer Gavekort Anden gæld Tilbageholdt A-skat Pension Danmark feriepengeforpligtelse Skyldig moms

20 Side 20 Noter 18 Eventualforpligtelser Foreningen har indgået lejeaftale med Naturstyrelsen vedrørende de banearealer mv., der benyttes af golfklubben. Lejeperioden løber fra Pantsætning og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter er der givet pant i bygninger på lejet grund og baneanlæg, hvis regnskabsmæssige værdi pr andrager Til sikkerhed for swapforpligtigelsen, vedrørende gælden til realkreditinstitut er indestående i Nykredit Bank, stillet som sikkerhed.

21 Side 21 Pengestrømsopgørelse Budget Årets resultat Tilbageførsel af afskrivninger Pengestrømme fra drift Ændringer i omsætningsaktiver Ændringer i kortfristet gæld Pengestrømme fra drift i alt Betaling af afdrag Regulering swap Tilgang bane anlæg og bygninger Likvider midler primo Årets pengestrømme Likvide midler ultimo Likvide midler ultimo