(1. januar 30. juni 2012) CVR-nr

Transkript

1 Delårsrapport 2012 (1. januar 30. juni 2012) CVR-nr Bestyrelsen for Fodboldalliancen AC Horsens A/S har godkendt delårsrapporten for perioden 1. januar 30. juni Resume: Omsætningen steg til 30,3 mio. kr. fra 18,6 mio. kr. i samme periode året før. Resultatet viser et overskud før skat på 9,8 mio. kr., som kan sammenlignes med et underskud på 5,3 mio. kr. i første halvår Forventet resultat for 1. halvår 2012 var et plus på 4-6 mio kr. Delårsrapporten indeholder følgende hovedpunkter: Hovedpunkter: Den sportslige målsætning om en midterplacering i Superligaen blev mere end opfyldt, da slutplaceringen var en 4. plads, samtidig med at AC Horsens oplevede at være det ene hold i pokalfinalen. Spillertruppen blev ændret med såvel tilgang som afgang af spillere, med salget af Gilberto Macena som den væsentligste ændring i 1. halvår 2012, men AC Horsens har kunnet fastholde den sportslige målsætning, og truppen er blevet styrket til den kommende superligasæson 2012/13. Den Gule Tråd - ACH træningskoncept - er fortsat en succes, og AC Horsens 24 samarbejdsklubber nyder godt af konceptet, der udvikler deres trænere til gavn for alle ungdomsspillere i samarbejdet. ACH handelsnetværk er i fortsat fremdrift og er fortsat meget efterspurgt blandt sponsorer og interessenter udefra. I foråret 2012 deltog ca. 120 personer fra vores sponsorer fordelt på 5 netværksgrupper. AC Horsens har med succes været partner i afholdelse af EU formandskabet i Danmark, med Horsens som værtsby i månederne april, maj og juni. AC Horsens har primært udlejet lokaler til afholdelse af møde- samt presseaktiviteter. Selskabets administrative organisation været velfungerende i perioden med udskiftning på økonomi- og administrationschefposten, som i dag varetages af Dorthe Seiger. Forventningerne til hele året 2012 er en nettoomsætning på mio. kr. og et overskud før skat på 8-10 mio. kr. mod et tidligere forventet overskud på 4-7 mio. kr. Opjusteringen kan primært henføres til den sportslige succes i Superligaen, pokalturneringen samt Europa League og de deraf afledte TV-penge. Horsens, den 16. august 2012 Henrik Ravn Administrerende direktør Yderligere oplysninger: Bestyrelsesformand Ole Simonsen, tlf Administrerende direktør Henrik Ravn, tlf Side 1 af 10

2 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 1. halvår halvår 2011 (ikke revideret) Hovedtal Nettoomsætning Resultat af primær drift Finansielle poster Resultat før skat Resultat Langfristede aktiver Kortfristede aktiver Aktiver i alt Aktiekapital Egenkapital Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Pengestrøm fra driften Pengestrøm til investering, netto Heraf til investering i materielle aktiver Pengestrøm fra finansiering Pengestrøm i alt Nøgletal Overskudsgrad 25,7-28,7 Afkast af den investerede kapital 138,8-59,3 Soliditetsgrad 70,6 79,7 Egenkapitalforrentning 42,5-24,1 Resultat pr. aktie (EPS), kr. 2,7-1,7 Udvandet resultat pr. aktie (EPS) kr. 2,7-1,7 Antal ansatte Resultat pr. aktie er beregnet i overensstemmelse med IAS 33. Øvrige nøgletal er beregnet efter Finansanalytikerforeningens Anbefalinger og Nøgletal Side 2 af 10

3 Ledelsesberetning Udviklingen i 1. halvår 2012 Sportsligt AC Horsens hovedaktivitet er drift af fodboldvirksomhed. Den sportslige målsætning om en placering i superligaens midterfelt blev mere end opfyldt, da AC Horsens sluttede på en historisk 4. plads i superligaen samt var den ene halvdel af klubbens første pokalfinale nogensinde. 4. pladsen kom i stand efter en fantastisk flot sæson i Superligaen. Vi lå placeret i toppen af superligaen fra første runde i sommeren 2011 og fastholdt den placering i hele sæsonen. Denne flotte placering blev grundlagt på baggrund af flot og seværdig fodbold, og mange rekorder blev slået i denne historiske sæson: flest scorede mål nogensinde (53 i alt), færrest scorede mål imod (39), største sejr nogensinde (5 0 imod SønderjydskE). Dette er blot få af de mange rekorder, som superligaholdet opnåede i sæsonen 2011/12. Holdet lå længe til at få bronzemedaljer men måtte se FC Midtjylland overtage 3. pladsen og dermed bronzemedaljer på sidste spilledag. Foråret 2012 var også tiden, hvor AC Horsens kvalificerede sig til klubben første pokalfinale nogensinde. Den fandt sted på nationalarenaen Parken foran mere end tilskuere. Desværre tabte vi med 1-0 mod FC København, men oplevelsen var stor for både spillere samt klub som helhed. Ca horsensianere bakkede op om holdet på flotteste vis med førkampsfest i Fælledparken og god stemning på lægterne under kampen. Ovenstående placeringer i superligaen og deltagelse i pokalfinalen betød, at AC Horsens for første gang nogensinde kvalificerede sig til europæiske kampe. AC Horsens indtrådte i 3. kvalifikationsrunde i Europa League, som blev spillet bedst af 2 kampe. Reserveholdet havde med blandede resultater i efterårssæsonen kvalificeret sig til gruppe 3 i slutspillet og skabte i denne gruppe, med bl.a. hold som OB og Lyngby, nogle meget flotte resultater og sluttede som nr. 1. Reserveholdet har vist stor styrke og vidner om, at talentmassen, suppleret med superligaspillere, kan begå sig mod de bedste reservehold i Danmark. Samarbejdet med klubber fra Horsens og omegn er blevet styrket, og vi er pt. oppe på 24 samarbejdsklubber. Den gule tråd - et træningskoncept for U5 til U19 - er implementeret, og ca. 75 trænere har gennemgået de første moduler og har fungeret som trænere på vore egne fodboldskoler. AC Horsens har ligeledes fået fornyet sin B-licens i ungdomsrækkerne. Spillerne Ved udgangen af sæsonen 2011/2012 har vi 23 spillere på kontrakt. Hertil kommer kontrakter med en række ungdomsspillere. Vi har i løbet af første halvår 2012 taget afsked med Gilberto Macena, Hamza Kizil, Nicolai Nielsen, Christian Madsen og Niels Lodberg. Ligeså er lejeaftalen med Johan Absalonsen ophørt, og han er returneret til FC København. Til start på den nye sæson er der indgået nye kontrakter med Henrik Smedegaard, Jacob Rasmussen og Steffen Kielstrup. Samtidig er der kommet en ungdomsspiller op i A-truppen. Resultatet AC Horsens resultat er forbedret fra et underskud på 5,3 mio. kr. i første halvår 2011 til 9,8 mio. kr. før skat i overskud i første halvår 2012 mod forventet 4-6 mio kr. Denne forbedring i forhold til det forventede skyldes primært den sportslige succes med placeringen som nr. 4 i Superligaen, deltagelse i pokalfinalen samt de deraf afledte TV-penge. TV indtægterne er steget med 4,4 mio. kr. i forhold til 1. halvår sidste år forskellen mellem en placering som nr. 9 og nr. 4. i Superligaen. Sponsorindtægterne er steget med 1,1 mio. kr. svarende til 11%, og kampindtægterne er primært som følge af pokalfinalen steget med 3,7 mio. kr. svarende til 148%. Lejeindtægter er steget med 2,5 mio. kr. svarende til 250% primært som følge af udlejning af lokaler til EU formandskabet. Omkostningerne eksterne omkostninger (stigning på 41%) og personaleomkostninger (stigning på 5%) er steget som følge af den sportslige succes og følger stort set forventningerne. Side 3 af 10

4 Transferaktiviteterne for 1. halvår 2012 var en indtægt på 6,8 mio. kr. mod en udgift i 2011 på 0,8 mio. kr. Resultat for 1. halvår udgør kr. 9,8 mio. kr. Selskabet har valgt at udgiftsføre et tidligere udskudt skatteaktiv på 1,4 mio. kr., hvorefter resultatet efter skat for 1. halvår 2012 udgør 8,4 mio. kr. Egenkapital Selskabets egenkapital er ultimo perioden opgjort til 24,0 mio. kr. mod 15,6 mio. kr. pr. 31. december 2011 og 19,5 mio. kr. pr. 30. juni Væsentlige risici De sportslige resultater har en væsentlig betydning for den økonomiske udvikling i AC Horsens. En etablering som en fast bestanddel af Superligaen har stor betydning for den langsigtede planlægning af aktiviteter og aktivitetsniveau. En eventuel nedrykning vil betyde et forøget pres på økonomien. Skader, formsvigt og karantæner kan få afgørende betydning for den sportslige succes. Køb og salg af spillere kan ligeledes påvirke den sportslige udvikling specielt i perioden umiddelbart efter gennemførelsen. Den økonomiske situation generelt kan naturligvis komme til at påvirke selskabets indtjening. Selskabet er som nævnt afhængig af de sportslige resultater. Sponsor- og reklameindtægter samt TV-indtægter hænger sammen med de tre nævnte forhold. Begivenheder efter periodens afslutning Aktiviteterne på transfermarkedet er beskrevet under afsnittet om spillere. AC Horsens er stadig aktiv på transfermarkedet. Sæson 2012/13 er begyndt den 16. juli 2012 med et nederlag på hjemmebane imod de danske mestre FC Nordsjælland med 4-0, sejr på 2-1 på udebane mod Silkeborg IF, uafgjort 2-2 på hjemmebane mod FC Midtjylland, sejr på 2-0 på udebane imod SønderjydskE samt et nederlag på 4-1 til AAB på hjemmebane. AC Horsens ligger pt. placeret som nr. 8 i Superligaen. AC Horsens har dermed fået en acceptabel start på superligasæsonen 2012/13. AC Horsens har fået skabt en konkurrencedygtig og bred trup i bestræbelserne på at opnå en placering i top 6 i den kommende sæson. Efter periodens afslutning har AC Horsens kvalificeret sig til Play Off-kampene i Europa League efter at have mødt IF Elfsborg fra Sverige i 3. kvalifikationsrunde. Første kamp på hjemmebane endte med resultatet 1-1, mens AC Horsens vandt returkampen i Sverige med 3-2. Modstander i Play Off-kampene, der spilles 23. og 30. august, bliver Sporting Lissabon fra Portugal. Forventninger til året 2012 AC Horsens forventer en omsætning på mio. kr. og et overskud før skat på 8-10 mio. kr. mod tidligere forventet 4-7 mio. kr. Opjusteringen kan primært henføres til den sportslige succes i Superligaen, pokalturneringen samt Europa League og de deraf afledte TV-penge. Spillertruppen fastholdes/udbygges på et kvalitetsmæssigt højt niveau, således at målsætningen om en placering i top 6 kan efterleves. Side 4 af 10

5 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt delårsrapporten for perioden 1. januar 30. juni 2012 for Fodboldalliancen AC Horsens A/S. Delårsregnskabet aflægges i overensstemmelse med IAS 34 Præsentation af delårsregnskaber som er godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Det er vores opfattelse, at delårsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for perioden 1. januar 30. juni Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, periodens resultat og af selskabets finansielle stilling som helhed og en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som selskabet står overfor. Horsens, den 16. august 2012 Direktion: Henrik Ravn Bestyrelse: Ole Simonsen Michael Mortensen Gert Petersen Søren Birn Esben Karstensen Jens Glavind Anders Juel Bo Pinholt Side 5 af 10

6 Den uafhængige revisor erklæringer Til kapitalejerne i Fodboldalliancen AC Horsens A/S Påtegning på delårsregnskabet Vi har revideret delårsregnskabet for Fodboldalliancen AC Horsens A/S for perioden 1. januar 30. juni Delårsregnskabet omfatter totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Delårsregnskabet udarbejdes efter IAS 34 "Præsentation af delårsregnskaber" som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Vi har ikke udført revision af de anførte sammenligningstal for perioden 1. januar 30. juni 2011 og udtrykker derfor ikke en konklusion herom. Ledelsens ansvar for delårsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et delårsregnskab i overensstemmelse med IAS 34 "Præsentation af delårsregnskaber" som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et delårsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisor ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om delårsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om delårsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i delårsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i delårsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et delårsregnskab. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af delårsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at delårsregnskabet for perioden 1. januar juni 2012 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med IAS 34 "Præsentation af delårsregnskaber" som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Delårsregnskabet for perioden 1. januar juni 2012 er for indeværende regnskabsperiode blevet revideret. Sammenligningstallene i delårsregnskabet er ikke revideret, som det også fremgår af delårsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af delårsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med delårsregnskabet. Horsens, den 16. august 2012 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kaj Blom statsaut. revisor Morten Klarskov Larsen statsaut. revisor Side 6 af 10

7 Totalindkomstopgørelse (1. januar 30. juni) 1. halvår halvår 2011 (ikke revideret) TV indtægter Sponsor- og reklameindtægter Kampindtægter Lejeindtægter mv Nettoomsætning Eksterne omkostninger Personaleomkostninger Afskrivninger Resultat før transferaktiviteter Transferaktiviteter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Resultat før skat Skat af periodens resultat Periodens resultat Resultat pr. aktie 2,7-1,7 Side 7 af 10

8 Balance Pr Pr (ikke revideret) Pr AKTIVER Langfristede aktiver Immaterielle aktiver Transferrettigheder Brugsrettigheder Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Andre langfristede aktiver Udskudt skatteaktiv Langfristede aktiver i alt Kortfristede aktiver Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Selskabsskat Forudbetalte omkostninger Værdipapirer Likvide beholdninger Kortfristede aktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Aktiekapital Overført resultat Egenkapital i alt Forpligtelser Langfristede forpligtelser Andre gældsforpligtelser Langfristede forpligtelser i alt Kortfristede forpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Andre gældsforpligtelser Udskudte indtægter Kortfristede forpligtelser i alt Forpligtelser i alt Passiver i alt Side 8 af 10

9 Egenkapitalopgørelse Aktiekapital Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapital pr. 1. januar Resultat for perioden 1. januar 30. juni Egenkapital pr. 30. juni Egenkapital pr. 1. januar Kapitalnedsættelse Resultat for perioden 1. januar juni Egenkapital pr. 30. juni Pengestrømsopgørelse 1. halvår halvår 2011 (ikke revideret) Nettoomsætning Omkostninger Pengestrøm fra primær drift før ændring i driftskapital Ændring i driftskapital Pengestrøm fra primær drift Finansielle poster, netto Betalt selskabsskat Pengestrøm fra driftsaktivitet Køb af anlægsaktiver Salg af anlægsaktiver Køb værdipapirer Pengestrøm fra investeringsaktivitet Stiftelse af langfristede gældsforpligtelser Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Periodens pengestrøm Likvider, primo Likvider, ultimo Side 9 af 10

10 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Delårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med IAS 34 Præsentation af delårsregnskaber som er godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til årsregnskabet Årsregnskabet 2011 indeholder den fulde beskrivelse af anvendt regnskabspraksis. 2. Skøn og estimater Udarbejdelse af delårsrapporter kræver, at ledelsen foretager regnskabsmæssige skøn og estimater, som påvirker indregnede aktiver, forpligtigelser, indtægter og omkostninger. Faktiske resultater kan afvige fra disse skøn. De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen af selskabets regnskabspraksis, og den væsentlige skønsmæssige usikkerhed forbundet hermed, er de samme ved udarbejdelsen af delårsrapporten som ved udarbejdelsen af årsrapporten Skat I periodens skat er indregnet ikke tidligere indregnet udskudt skatteaktiv med tkr. Side 10 af 10