Lyngby-Taarbæk Affald A/S. Årsrapport CVR-nr r001 AVR BAGW docx

Transkript

1

2 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 5 Hoved- og nøgletal 6 Beretning 7 8 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Pengestrømsopgørelse 15 Noter 16 1

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar 31. december 2009 for Lyngby-Taarbæk Affald A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. En eventuel over- eller underdækning, svarende til forskellen mellem kostpris for affaldsbehandling og de hos forbrugerne opkrævede beløb, er ikke særskilt gjort op. En eventuel overeller underdækning er indeholdt i selskabets egenkapital. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og af selskabets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lyngby, den 7. april 2010 Direktion: Per Plannthin Bestyrelse: Jesper Andersen-Rosendal Niels Johan Drisdal Hansen Arne Ulrik Hansen formand Henrik Holst Hansen Hans Henrik Madsen Søren Peder Rasmussen Aase Steffensen Simon Pihl Sørensen 2

4 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til aktionærerne i Lyngby-Taarbæk Affald A/S Vi har revideret årsregnskabet for Lyngby-Taarbæk Affald A/S for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009, side Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi har i tilknytning til revisionen gennemlæst ledelsesberetningen, der udarbejdes efter årsregnskabsloven, og afgivet udtalelse herom. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere ansvaret for at uarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3

5 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til note 8 om over-/underdækning. Vi er på det foreliggende grundlag enige i ledelsens regnskabsmæssige håndtering. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Århus, den 7. april 2010 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren P. Nielsen statsaut. revisor 4

6 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Lyngby-Taarbæk Affald A/S Lyngbygårdsvej Kgs. Lyngby Telefon: Telefax: Hjemmeside: forsyning@ltk.dk CVR-nr.: Stiftet: 1. juli 2009 Hjemstedskommune: Lyngby-Taarbæk Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Jesper Andersen-Rosendal (formand) Niels Johan Drisdal Hansen Arne Ulrik Hansen Henrik Holst Hansen Hans Henrik Madsen Søren Peder Rasmussen Aase Steffensen Simon Pihl Sørensen Direktion Per Plannthin Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks Århus C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 7. april

7 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal tkr Åbningsbalance Hovedtal Nettoomsætning Bruttoresultat Resultat af primær drift Resultat af finansielle poster Årets resultat Balancesum Egenkapital Pengestrøm fra driftsaktiviteten Pengestrøm til investeringsaktiviteten Pengestrøm i alt Nøgletal Overskudsgrad -0,2 % - Investerede kapital -1,8 % - Bruttomargin 21,7 % - Egenkapitalandel (soliditet) 3,8 % - Egenkapitalforrentning -1,5% - Nøgletallene er beregnet efter Finansanalytikerforeningens "Anbefalinger og Nøgletal 2005". 6

8 Ledelsesberetning Beretning Hovedaktivitet Selskabets virksomhed omfatter affaldshåndtering. Der er tale om håndtering af genbrugsstation i samarbejde med Vestforbrændingen og opgaven vedrørende dagrenovation, storskrald etc. Selskabets indtægter er baseret på brugerbetaling. Taksterne godkendes årligt af kommunalbestyrelsen. Usædvanlige forhold vedrørende regnskabsåret Der har ikke været usædvanlige forhold i regnskabsperioden. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årsrapporten for perioden 1. januar 31. december 2009 er selskabets første, efter at selskabet blev udskilt fra Lyngby-Taarbæk Kommune pr. 1. januar Selskabet blev stiftet i forlængelse af den politiske aftale i folketinget om selskabsgørelse af vand og spildevandsforsyning. I naturlig forlængelse heraf, valgte kommunalbestyrelsen i Lyngby-Taarbæk Kommune at selskabsgøre affaldsområdet i lighed med det øvrige forsyningsområde. Der har i regnskabsperioden været afholdt en række engangsudgifter og investeringer i forbindelse med selskabsdannelsen. Resultatopgørelsen udviser et overskud på tkr., og egenkapitalen udgør herefter tkr. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er efter ledelsens vurdering ikke efter balancedagen indtruffet væsentlige hændelser, som påvirker bedømmelsen af årsrapporten. Forventninger til fremtiden I forlængelse af udskillelsen vil det blive analyseret om den nuværende genbrugsstation fortsat vil kunne håndtere belastningen, som i dag synes at være meget høj. Det vil blive analyseret, om de øgede krav til bedre affaldssortering, vil kunne gennemføres under de nuværende fysiske rammer, ligesom at den trafikale belastning i centrum vil blive vurderet. Ved årsskiftet blev der vedtaget et nyt erhvervsaffaldsregulativ, som vil ændre væsentligt ved den nuværende opkrævningspraksis. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Lyngby-Taarbæk Affald A/S for perioden 1. januar 31. december 2009 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse C mellem virksomheder. Det er selskabets første regnskabsår. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkel regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer, hvilket omfatter affaldhåndtering, indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger afholdt ved affaldshåndteringen, herunder afskrivninger og gager, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. 8

10 Anvendt regnskabspraksis Administrationsomkostninger Posten omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder kundeadministration og information, administrativ it, revision, kontorhold, afskrivninger vedrørende aktiver der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på kunder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens virksomheder. Virksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet, og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat, årets sambeskatningsbidrag og ændring i udskudt skat herunder som følge af ændring i skattesats indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde er værdiansat til kostpris. Andre anlæg, driftsmidler og inventar udgøres af specialudstyr, transportmidler, it og inventar. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmidler og inventar 5-10 år Der afskrives ikke på grunde. 9

11 Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under den aktivitet anlægsaktivet hidrører fra. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Over-/underdækning En eventuel over- eller underdækning, svarende til forskellen mellem kostpris for affaldsbehandling og de hos forbrugerne opkrævede beløb, er ikke særskilt gjort op. En eventuel overeller underdækning er ikke indregnet i balancen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende perioder. Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indeholder periodiserede spildevandsindtægter vedrørende efterfølgende perioder. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. 10

12 Anvendt regnskabspraksis Pengestrøm til investeringsaktivitet Pengestrømme til investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabets aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld samt betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger fratrukket kortfristet bankgæld. Nøgletal Nøgletal er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger og Nøgletal 2005". De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Overskudsgrad Afkast af den investerede kapital Investeret kapital Bruttomargin Egenkapitalandel Resultat til analyseformål Egenkapitalforrentning Resultat af primær drift x 100 Nettoomsætning Resultat af primær drift x 100 Gennemsnitlig investeret kapital Driftsmæssige immaterielle og materielle anlægsaktiver samt nettoarbejdskapital Bruttoresultat x 100 Nettoomsætning Egenkapital ekskl. minioritetsint., ultimo x 100 Passiver i alt, ultimo Ordinært resultat efter skat med fradrag af minoritetsinteressers andel heraf Resultat til analyseformål x 100 Gennemsnitlig egenkapital ekskl. minoritetsinteresser 11

13 Resultatopgørelse Note 2009 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

14 Balance Åbningsbalance pr. 1/1 Note tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 4 Grunde Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varebeholdninger Tilgodehavender 5 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Afregningsmellemværender Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

15 Balance Åbningsbalance pr. 1/1 Note tkr. PASSIVER Egenkapital 6 Aktiekapital Overkurs ved emission Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Nærtstående parter 10 14

16 Pengestrømsopgørelse tkr. Note 2009 Årets resultat Reguleringer Ændring i driftskapital Pengestrøm fra primær drift før finansielle poster Renteindtægter, betalt Renteomkostninger, betalt -2 Pengestrøm fra ordinær drift Betalt selskabsskat -798 Pengestrøm fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver -586 Salg af materielle anlægsaktiver 0 Pengestrøm til investeringsaktivitet -586 Årets pengestrøm Likvider, primo 0 Likvider, ultimo Pengestrømsopgørelsen kan ikke direkte udledes af årsregnskabets øvrige bestanddele. 15

17 Noter Finansielle indtægter Renteindtægter fra bank Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger Øvrige renteomkostninger m.v Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Årets regulering af udskudt skat Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris 1. januar Tilgang Afgang Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Afskrivninger Afskrivninger, afhændede aktiver Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

18 Noter 4 Materielle anlægsaktiver, fortsat 2009 Afskrivning af materielle anlægsaktiver Fordeles således i årsregnskabet: Administrationsomkostninger Tilgodehavender Ingen tilgodehavender forfalder senere end 1 år efter regnskabsårets udløb. 6 Egenkapital Aktiekapital Overført resultat Overkurs ved emission I alt Saldo 1. januar Overførsel til frie reserver Overført, jf. resultatdisponering Saldo 31. december Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: aktier af nom kr Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 17

19 Noter 7 Udskudt skat Regnskabsmæssige værdier Skattemæssige værdier Midlertidig forskel Materielle anlægsaktiver Udskudt skat, 25 % Eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Lyngby-Taarbæk Affald A/S' eventualforpligtelser omfatter de for branchen sædvanlige miljøforpligtelser og forpligtelser vedrørende indgåede entrepriseaftaler. En eventuel over- og underdækning, svarende til forskellen mellem kostpris for affaldsbehandling og de af forbrugerne opkrævede beløb, er ikke særskilt gjort op og optaget i selskabets balance. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser. 10 Nærtstående parter Lyngby-Taarbæk Affald A/S' nærtstående parter med bestemmende indflydelse omfatter Lyngby-Taarbæk Forsyning Holding A/S, der er hovedaktionær. Lyngby-Taarbæk Affald A/S' nærtstående parter med betydelig indflydelse omfatter Lyngby-Taarbæk Affald A/S' bestyrelse og direktion. Øvrige nærstående parter, som selskabet har haft transaktioner med er Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S og Lyngby-Taarbæk Kommune. Samhandel med nærstående parter er foregået på markedsmæssige vilkår eller omkostningsdækkende basis. Ejerforhold Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Lyngby-Taarbæk Forsyning Holding A/S Lyngbygårdsvej Kgs. Lyngby 18

20 Noter tkr Pengestrømsopgørelse - reguleringer Skat af årets resultat 832 Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 2 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender Ændring i varebeholdninger -555 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt