Sydfyns Bolig Invest ApS CVR-nr Årsrapport 2013

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Klosterplads 9 Postboks Svendborg Telefon Telefax Sydfyns Bolig Invest ApS CVR-nr Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Carsten Christiansen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Sydfyns Bolig Invest ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 8 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 11 Noter 12 fkissow/ :54/w.2.0.5/mstc_e Excel BC /E.2.0.2

3 Vir ksomhedsoplysninger Sydfyns Bolig Invest ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Sydfyns Bolig Invest ApS Sundhøjhuse Svendborg CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Svendborg Regnskabsår: Direktion Carsten Christiansen, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Klosterplads Svendborg

4 Ledelsespåtegning Sydfyns Bolig Invest ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Sydfyns Bolig Invest ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Svendborg, den Direktion Carsten Christiansen direktør

5 Sydfyns Bolig Invest ApS 3 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Den uaf hængige revisors er klæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Sydfyns Bolig Invest ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Sydfyns Bolig Invest ApS for regnskabsperioden på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere delårsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Svendborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peder B. Pedersen statsautoriseret revisor

6 Sydfyns Bolig Invest ApS 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at eje, udleje og udvikle fast ejendom og dermed i øvrigt beslægtede varegrupper og virksomheder, samt investeringsmuligheder mod betaling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et underskud på 27 t. og en egenkapital på 6 t. Ledelsen er opmærksom på kapitaltabsreglerne i selskabslovens 119. Det er ledelsens forventning, at selskabet vil opnå positivt resultat til næste år og de kommende år. På den baggrund har ledelsen valgt at aflægge årsrapporten med fortsat drift for øje. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Sydfyns Bolig Invest ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger i forbindelse med forbedringen af ejendommen Madsegyden 23, Tåsinge.

8 Sydfyns Bolig Invest ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til anpartshaver, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.

9 Sydfyns Bolig Invest ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Resultatopgørelse for Sydfyns Bolig Invest ApS 8 Resultatopgørelse for Note 2012 t. Bruttofortjeneste (40.005) Af- og nedskrivninger (9.147) 0 Driftsresultat (40.005) Andre finansielle omkostninger 1 (57.658) (21.928) Resultat af ordinære aktiviteter før skat (23.831) (61.933) Skat af ordinært resultat 2 (3.485) Årets resultat (27.316) (46.450) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (27.316) (46.450) (27.316) (46.450)

11 Balance pr Sydfyns Bolig Invest ApS 9 Balance pr Note 2012 t. Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver Udskudt skat Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavender Omsætningsaktiver Aktiver

12 Sydfyns Bolig Invest ApS 10 Balance pr Note 2012 t. Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud (73.766) (46.450) Egenkapital Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Nærtstående parter med bestemmende indflydelse 6

13 Egenkapitalopgørelse for Sydfyns Bolig Invest ApS 11 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo (46.450) Årets resultat 0 (27.316) (27.316) Egenkapital ultimo (73.766) 6.234

14 Noter Sydfyns Bolig Invest ApS 12 Noter 2012 t. 1. Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger i øvrigt Øvrige finansielle omkostninger t. 2. Skat af ordinært resultat Ændring af udskudt skat (15.483) Effekt af ændrede skattesatser (15.483) Grunde og bygninger 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Kostpris ultimo Årets afskrivninger (9.147) Af- og nedskrivninger ultimo (9.147) Regnskabsmæssig værdi ultimo Forfald inden 12 måneder 2012 t. Forfald inden 12 måneder Forfald efter 12 måneder Restgæld efter 5 år 4. Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter

15 Sydfyns Bolig Invest ApS 13 Noter 2012 t. 5. Anden gæld Moms og afgifter Andre skyldige omkostninger Af andre skyldige omkostninger udgør mellemregning med hovedanpartshaver Carsten Christiansen 212 t. 6. Nærtstående parter med bestemmende indflydelse ### Carsten Christiansen, Sundhøjhuse 23, Tåsinge, ejer alle anparter i virksomheden.