Referat Havnebestyrelsen

Transkript

1 Referat Havnebestyrelsen Mødedato: Mandag den 17. marts 2014 Mødetidspunkt: Kl. 16:00 Sluttidspunkt: Kl. 17:40 Mødested: Det Røde Værelse, Rådhuset Bemærkninger: Medlemmer: Benedikte Kjær (c) Henrik Møller (A) Christian Holm Donatzky (B) Anders Drachmann (C) Marlene Harpsøe (O) Johannes Hecht-Nielsen (V) Bente Borg Donkin (F) Jan Ryberg (L) Haldis Glerfoss (Ø) Fraværende: Sagsoversigt Side 01. Godkendelse af sidste mødes referat Status pr Årsrapport Erhvervsstrategi - udvendigt kajanlæg Havnechefens beretning - marts Eventuelt Næste møde Åbne / Lukkede punkter...15 Bilagsliste...16

2 Havnebestyrelsen Mødedato Side Godkendelse af sidste mødes referat Åben sag Sagsnr.: Sagen afgøres i: Bilag: Havnebestyrelsen Referat af møde i Havnebestyrelsen pdf Indledning/Baggrund Referat af sidste møde foreligger Retsgrundlag Lov om Havne Relation til vision og tværgående politikker Sagen har ingen særskilt relation til vision og tværgående politikker. Sagsfremstilling Økonomi/Personaleforhold Sagen har ikke afledte konsekvenser for økonomi og personaleforhold. Kommunikation/Høring Sagen giver ikke anledning til særskilt kommunikation/høring. Indstilling Havneadministrationen indstiller at referatet godkendes. Beslutninger Havnebestyrelsen den Indstillingen godkendt

3 Havnebestyrelsen Mødedato Side Status pr Åben sag Sagsnr.: Sagen afgøres i: Bilag: 14/4182 Havnebestyrelsen Status pr Indledning/Baggrund Der foreligger statusrapport pr Retsgrundlag Årsregnskabsloven klasse B Relation til vision og tværgående politikker Sagen har ingen særskilt relation til vision og tværgående politikker. Sagsfremstilling Omsætningen på 0,6 mio. kr. er passager og skibsafgifter for 1 måned samt skibsafgifter for 1. kvartal for erhvervsfartøjer med kontrakt. På omkostningssiden er der brugt 4% af årsbudgettet. Der forventes må nuværende tidspunkt ingen nævneværdige afvigelser i forhold til budgettet. Økonomi/Personaleforhold Sagen har ikke afledte konsekvenser for økonomi og personaleforhold. Kommunikation/Høring Sagen giver ikke anledning til særskilt kommunikation/høring. Indstilling Havneadministrationen indstiller at status pr godkendes Beslutninger Havnebestyrelsen den Indstillingen godkendt

4 Havnebestyrelsen Mødedato Side Årsrapport 2013 Åben sag Sagsnr.: Sagen afgøres i: Bilag: 14/4178 Havnebestyrelsen Tiltrædelsesprotokollat 2014.pdf Protokollat 2013.pdf Årsrapport 2013.pdf Indledning/Baggrund Årsrapport for 2013 foreligger Revisionsprotokollat for 2013 foreligger Retsgrundlag Årsregnskabslovens klasse B Relation til vision og tværgående politikker Sagen har ingen særskilt relation til vision og tværgående politikker. Sagsfremstilling Der foreligger revideret årsrapport for 2013 med flg. hovedtal Årets omsætning Årets resultat Havnens indtægter, som hovedsageligt stammer fra færgetrafikken, er tæt på det budgetterede for året og på niveau med Sundbusserne har sejlet i times drift med færgen Pernille hele året og der forventes indsat en yderligere færge i løbet af Der er ikke afholdt nævneværdige driftsudgifter ud over det budgetterede. Der er afholdt kr ,- til krydstogtundersøgelsen. Havnens regnskabsmæssige afskrivninger består af de årlige afskrivninger fra anlægskartoteket samt en større tilgang, som kommer fra overtagelse af renoveringen af Kongekajen og køb af Værftspladsen, som er tilgået anlægsaktiverne med i alt t.kr Herudover er der tilgået aktiver i form af flydebroer, toiletbygning, renovering af kaj 1 samt indkøb af lastbil med i alt t.kr Samlet er den regnskabsmæssige afskrivning på havnens aktiver opgjort til t.kr som har påvirket driften. Økonomi/Personaleforhold Sagen har ikke afledte konsekvenser for økonomi og personaleforhold.

5 Havnebestyrelsen Mødedato Side 5 Kommunikation/Høring Sagen giver ikke anledning til særskilt kommunikation/høring. Indstilling Havneadministrationen indstiller at årsrapporten godkendes at revisionsprotokollat godkendes Beslutninger Havnebestyrelsen den Anders Drachmann meddelte ved behandlingen af dette punkt, at han er medlem af bestyrelsen i HH-Ferries Bestyrelsen gav udtryk for, at dette ikke medførte inhabilitet ved godkendelsen af regnskabet. Indstillingerne godkendt

6 Havnebestyrelsen Mødedato Side Erhvervsstrategi - udvendigt kajanlæg Åben sag Sagsnr.: Sagen afgøres i: Bilag: 14/5260 Havnebestyrelsen Udvendig kaj Scandlines.pdf Kaj i forlængelse af Søndre Mole.pdf Anlægsoverslag - forslag 2.pdf Anlægsoverslag - forslag 1.pdf Indledning/Baggrund I 2013 blev der udarbejdet en omfattende krydstogtundersøgelse, hvor resultatet blev forelagt Havnebestyrelsen i mødet den Bestyrelsen godkendte følgende: Havneadministrationen indstiller at krydstogtundersøgelsen sammenkædes med en undersøgelse af mulighederne for, at danne Øresunds Service Hub i samarbejde med Vækst & Viden. at der udarbejdes en ny erhvervsstrategi for perioden 2014 til 2030 som forelægges bestyrelsen til godkendelse. Beslutninger Havnebestyrelsen den Indstillingerne godkendt. Retsgrundlag Lov om Havne Relation til vision og tværgående politikker Sagen har relation til Helsingør Kommunes strategi således: Øget tiltrækning af turister. En god kommune at drive virksomhed. Etablering af flere arbejdspladser. Sagsfremstilling I forbindelse med udarbejdelsen af en ny erhvervsstrategi, er der foreløbigt blevet udarbejdet 2 skitseprojekter, som viser de mulige placeringer. 2 Skitser af mulige kajer vedhæftes. Forslag 1 må anses for at være den bedste, mest økonomiske og samtidigt det forslag, der giver det største kajareal til prisen. Herudover er det en fordel, at kajen er anlagt uden på Scandlines areal og dermed ikke berører deres opmarchareal. Kajen er dermed også lidt længere væk fra beboelse, hvilket øger mulighederne for anvendelsen i forhold til miljølovgivningen. Ulempen ved denne placering er, at passagerne skal passere over en fodgængerbro til bycentrum, i lighed med Scandlines broen.

7 Havnebestyrelsen Mødedato Side 7 Forslag 2 er måske ikke praktisk gennemførlig, dels på grund af, at den dækker helt for Kronborg(jf. Kommuneplanens bestemmelser om indsigtslinjer), men også fordi den er for dyr i forhold til kajarealet. Fordelene vedforslag 2 er, at der er direkte adgang til byen for krydstogtgæster, at anlægget vil skabe mulighed for en ekstra kaj på indersiden til et mindre krydstogtskib, forbedre indsejlingsforholdene (strøm) til den eksisterende havn meget, samt nedsætte bølgeuroen i det nuværende havnebassin. Der har været afholdt indledende samtaler med Chefkonsulent Michael Henriques, fa. Incentive om mulige fremtidige forretningsområder og den Maritime Virksomhedsdag, som afholdes den på Museet for Søfart. Her er der tilmeldt ca. 70 personer og bl.a. Havnebestyrelsen er indbudt. Virksomhedsdagen har følgende udgangspunkt: Dannelsen af en lokal maritim klynge af virksomheder Forøgelse af byens maritime synlighed og skabe forøgede forretnings muligheder Undersøge interessen for dannelse af et Maritimt Service Hub i lighed med Skagen. Forsyning Helsingør, Har oplyst, at når deres nye flisfyr etableres er der behov for ton flis om året. Flisen køres pt. overvejende fra Hundested Havn (ca.55 km.). Hvis flisen kunne losses i Helsingør vil det medføre ca færre kørsler med lastbil om året, hvortil kommer tomkørsel. Dette giver en kilometermæssig (grøn) besparelse, på ca km./ år og medfører muligheder for støtte til etableringen af kajen fra EU midler via TEN-T, eller Motorways of the Sea. Havnens indtægt ved losningen vil være ca. 1 mio. kr./år Økonomi/Personaleforhold Forslag 1: Anslåede udgifter: mio. kr. Forslag 2: Anslåede udgifter : mio. kr. Detaljerede anlægsudgifter er vedhæftet som bilag. Kommunikation/Høring Der har været kommunikeret med Forsyning Helsingør, som anslår følgende behov:

8 Havnebestyrelsen Mødedato Side 8 Indstilling Havneadministrationen indstiller: at oplysningerne tages til efterretning at Havneadministrationen pålægges, at arbejde videre med udarbejdelsen af en fremtidig erhvervsstrategi, jf. bestyrelsesbeslutningen fra 9. december Beslutninger Havnebestyrelsen den Indstillingen godkendt

9 Havnebestyrelsen Mødedato Side Havnechefens beretning - marts 2014 Åben sag Sagsnr.: Sagen afgøres i: Bilag: 14/5157 Havnebestyrelsen Bilag til Hotelskibe i Helsingør Havn Forslag til indretning af 2 toiletter og bade v. den Røde Plads List of cruise ships that may dock at the port of Elsinore, Denmark.xlsx VS: to nye billeder af toiletvogn - P reduc.jpg Indledning/Baggrund Havnechefens beretning foreligger Retsgrundlag Lov om havne Relation til vision og tværgående politikker Flere af punkterne har relation til en forøgelse af turismen i Kulturhavnen, Helsingør og Nordsjælland. Sagsfremstilling Stormen Bodil. Stormen medførte kun mindre skader på Helsingør Havn Herunder: Den høje Lysmast på Værftspladsen blev bøjet, idet flange og fundamentes bolte gav efter. Sagen behandles som en garantisag og forventes ikke at give andre udgifter for havnen end, at vi afholder udgifterne til en evt. forøgelse af lysstyrken, da alle omliggende institutioner ønsker bedre og mere sikker belysning. Landgangene til de nye flydebroer blev revet af og hængslerne er nu erstattet med synlige galger, som øger bevægeligheden. Der er sket sætninger i asfalten på Søndre Mole grundet underskylning. Sætningerne repareres i forbindelse med vores almindelige asfaltreparationer i løbet af sommeren. Visit Nordsjælland. I forbindelse med cruiseprojektet, hvor vi tilbyder 5 star cruiselines særlige VIP arrangementer i samarbejde med Kronborg, er der lavet en undersøgelse af, hvilke skibe og rederier, der besejler vore farvande om sommeren med det formål, at målrette markedsføringen til dem. Listen viser, at der er i alt 34 krydstogtskibe, som ligger under 150 m længde og max. 6,5 m. dybgang, og dermed kan dokkes ved Kongekajen. Listen er vedhæftet og den grønne markering angiver Helsingør Skibe Møde med Helsingborg Havn. Den nye direktør for Helsingborg Havn Niels Vallø har været på besøg på Havnekontoret, hvor vi diskuterede fremtidigt samarbejde. Han var meget interesseret i, at havnene genoptog krydstogtsamarbejdet og var sikker på, at der var nogle synergier som begge havne kunne drage nytte af. Han mente, at jo flere varer, der var på hylderne, jo flere skibe vil vi kunne tiltrække og han synes at Kulturhavn Kronborg var et meget vigtigt element i markedsføringen af krydstogt. Historisk er det således, at Helsingborg Havn og By i perioden 2005 til 2009 har varetaget markedsføringen for Helsingør Havn imod betaling af en årlig sum på ca kr. Markedsføringen skete som en region tæt på København. Samarbejdet gav imidlertid ikke nogen skibe til Helsingør. Derfor blev det afbrudt og Helsingør Havn har lige siden selv stået for markedsføringen i tæt samarbejde med Visit Nordsjælland og vi har brugt ca

10 Havnebestyrelsen Mødedato Side 10 kr./år. Helsingør Helsingborg samarbejdet har lige siden 2007 betalt ca euros pr. havn til Cruise Baltic, som er et markedsføringsnetværk, der har medlemmer i hele Østersøen. Kontingentet betales fortsat af HH-Samarbejdet til og med Da vi afbrød samarbejdet med Helsingborg meldte vi os ind i Cruise Copenhagen Network med det slogan We are a part of Copenhagen kun 43 km fra Rådhuspladsen. Havnechefen har foreløbigt meldt ud, at vi deltager i Miami udstillingen ganske som vi plejer, men at vi herefter undersøger de markedsmæssige muligheder. Hotelskib. På sidste møde ønskede Henrik Møller mulighederne for etablering af et hotelskib undersøgt. Havneadministrationen har været i kontakt med div. Bådmæglere, bl.a. Djurgardsvarvet i Stokholm, som har oplyst, at det er meget svært, at finde et hotelskib, som er egnet. De ældre hotelskibe har for små kahytter og apteringen kan ikke længere opfylde kravene til brandhæmmende materialer. Dette sammen med, at skrotpriserne er stigende gør, at de alle sammen bliver ophugget. Derudover må hverken havn eller kommune beflitte sig med drift af et hotelskib eller bed & breakfast, så hvis et sådant projekt skal gennemføres, skal der findes en investor og en driftsorganisation. Der har indtil nu vist sig 2 muligheder: Donna Wood H.V. Ravn Se vedhæftede bilag. Repræsentanter for begge skibene deltager i den Maritime virksomhedsdag, den på Museet for Søfart, hvor de vil forelægge deres projekter og hvor Havnebestyrelsen også er indbudt. Servicefaciliteter i Kulturværftet. Der har været afholdt møde med Center for Ejendomme, som er undervejs med en undersøgelse af det fremtidige pladsbehov i Kulturværftet. På mødet blev der forelagt et skitseforslag til indretning af Servicefaciliteter til havnen med indgang fra den Røde Plads. Forslaget omfattede i alt 17,6 m2 og bestod af 2 toiletter med bad. Havneadministrationen har forhåndsvis meldt ud, at der er behov for i alt ca. 40 m2 og sagt, at de ikke finder forslaget interessant. Det vil ikke være økonomisk forsvarligt, at anvende noget der ligner ½ mio. kr. til endnu en midlertidig løsning. Havnen har i 2013 indkøbt en brugt toiletvogn, som indeholder 3 toiletter med bad og denne midlertidige løsning er tilstrækkelig, indtil vi kan finde en permanent løsning på havnens fremtidige behov for servicefaciliteter. Økonomi/Personaleforhold Sagen har ikke afledte konsekvenser for økonomi og personaleforhold. Kommunikation/Høring Sagen giver ikke anledning til særskilt kommunikation/høring. Indstilling Havneadministrationen indstiller at beretningen godkendes. Beslutninger Havnebestyrelsen den Indstillingen godkendt

11 Havnebestyrelsen Mødedato Side 11

12 Havnebestyrelsen Mødedato Side Eventuelt Åben sag Sagsnr.: Sagen afgøres i: Bilag: Havnebestyrelsen Beslutninger Havnebestyrelsen den Ingen punkter

13 Havnebestyrelsen Mødedato Side Næste møde Åben sag Sagsnr.: Sagen afgøres i: Bilag: Havnebestyrelsen Indstilling Havneadministrationen indstiller at næste møde afholdes kl Beslutninger Havnebestyrelsen den Indstillingen godkendt

14 Havnebestyrelsen Mødedato Side Åbne / Lukkede punkter Åben sag Sagsnr.: Sagen afgøres i: Bilag: Havnebestyrelsen Indstilling Beslutninger Havnebestyrelsen den Alle punkter er åbne

15 Havnebestyrelsen Mødedato Side 15 Bilagsliste 1. Godkendelse af sidste mødes referat 1. Referat af møde i Havnebestyrelsen pdf (1772/14) 2. Status pr Status pr (21427/14) 3. Årsrapport Tiltrædelsesprotokollat 2014.pdf (24422/14) 2. Protokollat 2013.pdf (24421/14) 3. Årsrapport 2013.pdf (24418/14) 4. Erhvervsstrategi - udvendigt kajanlæg Udvendig kaj Scandlines.pdf (25021/14) 2. Kaj i forlængelse af Søndre Mole.pdf (25018/14) 3. Anlægsoverslag - forslag 2.pdf (25013/14) 4. Anlægsoverslag - forslag 1.pdf (25010/14) 5. Havnechefens beretning - marts Bilag til Hotelskibe i Helsingør Havn (21744/14) 2. Forslag til indretning af 2 toiletter og bade v. den Røde Plads (21956/14) 3. List of cruise ships that may dock at the port of Elsinore, Denmark.xlsx (22578/14) 4. VS: to nye billeder af toiletvogn - P reduc.jpg (23262/14)

16 Bilag: 1.1. Referat af møde i Havnebestyrelsen pdf Udvalg: Havnebestyrelsen Mødedato: 17. marts Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 1772/14

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47 Bilag: 2.1. Status pr Udvalg: Havnebestyrelsen Mødedato: 17. marts Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 21427/14

48 Budget 2014 Budget Realiseret Forventet årsresultat NETTOOMSÆTNING: Kr. Kr. Kr. Passagerafgifter & Skibsafgifter Vareafgifter Lejeindtægter Øvrige indtægter I alt DRIFTSUDGIFTER: Havneanlæg Bygninger Maskiner/biler ISPS Udgifter I alt ADMINISTRATIVE UDGIFTER: Administrationsomkostninger incl. advokat Møder,rejser m.v Markedsføring Konsulenthonorar Kontingenter Revision Revision(konsulentydelse) Erhvervsstrategi BRUTTORESULTAT Personaleudgifter: Løndugifter Rammeaftale Øvr. Personaleudgifter Afskrivninger: Materielle afskrivninger DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter/udgifter Renteindtægter Renteudgifter ÅRETS RESULTAT

49

50 Bilag: 3.1. Tiltrædelsesprotokollat 2014.pdf Udvalg: Havnebestyrelsen Mødedato: 17. marts Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 24422/14

51 Tlf: CVR-nr BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Ringstedvej 18 DK-4000 Roskilde HELSINGØR HAVN Revisionsprotokollat af 12. marts 2014 (side 82-91) Opdateret tiltrædelsesprotokollat/revisionsaftale BDO Kommunernes Revision, Godkendt revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

52 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr Helsingør Havn Opdateret tiltrædelsesprotokol/revisionsaftale Indholdsfortegnelse Side 1 REVISIONENS FORMÅL OG OMFANG LEDELSENS OPGAVER OG ANSVAR REVISORS OPGAVER OG ANSVAR REVISIONENS UDFØRELSE REVISORS RAPPORTERING ARBEJDSPAPIRER KVALITETSKONTROL KOMMUNIKATION VIA INTERNET OG OFFENTLIGGØRELSE AF REGNSKABER, DOKUMENTER MV., DER INDEHOLDER NAVNET BDO ØVRIGE FORHOLD... 89

53 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr Helsingør Havn Opdateret tiltrædelsesprotokol/revisionsaftale PROTOKOLLAT VEDRØRENDE REVISIONSAFTALE Idet der er ændringer i bestyrelsens sammensætning, som følge af, at der pr. 1. januar 2014 er valgt nyt byråd i Helsingør Kommune, har vi i overensstemmelse med god revisionsskik i det efterfølgende redegjort for vores opfattelse af samarbejdet og for lovgivningens afgrænsning af ledelsens og revisors opgaver og ansvar. Redegørelsen indeholder følgende: 1. Revisionens formål og omfang. 2. Ledelsens opgaver og ansvar. 3. Revisors opgaver og ansvar. 4. Revisionens udførelse. 5. Revisors rapportering. 6. Arbejdspapirer. 7. Kvalitetskontrol. 8. Kommunikation via internet og Offentliggørelse af regnskaber, dokumenter mv., der indeholder navnet BDO. 10. Øvrige forhold. 1 Revisionens formål og omfang Revisionens opgave er at revidere de af ledelsen aflagte årsregnskaber. Det er herunder revisionens opgave at påse: at årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med den danske lovgivnings, vedtægternes og god regnskabsskiks krav til regnskabsaflæggelsen, og at årsregnskabet som helhed efter vores opfattelse giver et retvisende billede af havnens aktiver og passiver, dets finansielle stilling samt resultatet af havnens aktiviteter i regnskabsåret, og at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse. Revisionens omfang tilrettelægges i overensstemmelse med de internationale revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi overholder etiske regler for revisorer og planlægger og udfører vores revision med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, hvorvidt regnskabet indeholder væsentlige fejl eller mangler. En revision omfatter handlinger, der fremskaffer revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der indgår i årsregnskabet. Revisor fastlægger arbejdshandlingerne på grundlag af en faglig vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlige fejlinformationer i regnskabet. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, ledelsen vælger at anvende, er passende, og om de skøn, ledelsen udøver, er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. På grund af de iboende begrænsninger, der er ved en revision, herunder at en revision baserer sig på stikprøver, samt det forhold at der i ethvert internt kontrolsystem er begrænsninger, er der en uundgåelig risiko for, at selv væsentlige fejl eller mangler i årsregnskabet ikke bliver opdaget. Fejl og mangler kan være tilsigtede som utilsigtede. Der er ved enhver revision risiko for, at væsentlig fejlinformation i årsregnskabet ikke afdækkes, selv om revisionen udføres i overensstemmelse med god revisionsskik, idet tilsigtede fejl og mangler sædvanligvis vil være søgt skjult eller tilsløret. Det bedste værn mod denne type fejl og mangler er klare og hensigtsmæssige forretningsgange, effektive interne kontroller og ledelsens tilsyn og overvågning. Side 82

54 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr Helsingør Havn Opdateret tiltrædelsesprotokol/revisionsaftale 2 Ledelsens opgaver og ansvar En forudsætning for at udføre revisionen er, at ledelsen anerkender og forstår, at de er ansvarlige for: at udarbejde årsregnskabet i overensstemmelse med lovgivning, vedtægter og god regnskabsskik, at give os adgang til alle informationer, som ledelsen er bekendt med er relevant for udarbejdelsen af årsregnskabet, så som registreringssystemer, dokumentation m.m., og som må anses af betydning for bedømmelsen af havnen, at give os den yderligere information, som vi måtte anmode om i relation til revisionen, samt ubegrænset adgang til personer i havnen, som vi anser det som nødvendigt at indhente revisionsbevis fra, at tage stilling til, om havnens kapitalberedskab til enhver tid er forsvarligt i forhold til havnens drift, at påse, at havnens regnskabssystemer, forretningsgange, interne kontroller og procedurer for risikostyring er passende i forhold til havnens aktiviteter, at drage omsorg for, at bogføringen sker under iagttagelse af lovgivningens regler herom, at formueforvaltningen foregår på en betryggende måde, samt at der indføres passende interne kontroller til sikring herom, at tage skridt til at sikre, at særlovgivning, skatte- og afgiftslovgivning mv. bliver overholdt. Tilsigtede og utilsigtede fejl og mangler Det er ledelsens ansvar at sikre, at såvel tilsigtede som utilsigtede fejl og udeladelser så vidt muligt forhindres eller opdages. Dette kan sikres ved etablering af hensigtsmæssige politikker, forretningsgange samt registrerings- og interne kontrolsystemer, herunder fastlæggelse af en it-sikkerhedspolitik baseret på en vurdering af havnens it-risici. Herved opnås den bedste sikkerhed for, at alle oplysninger og transaktioner kommer rigtigt til udtryk, ligesom det er den bedste måde at forebygge og opdage såvel fejl som andre uregelmæssigheder på. Underskrift af revisionsprotokollat Ledelsen skal underskrive revisionsprotokollater som en bekræftelse på, at de er læst, og at ledelsesmedlemmet er bekendt med indholdet. Side 83

55 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr Helsingør Havn Opdateret tiltrædelsesprotokol/revisionsaftale 3 Revisors opgaver og ansvar En statsautoriseret revisors underskrift på et årsregnskab er, med mindre andet er udtrykt i påtegningen, udtryk for: at årsregnskabet er revideret, at årsregnskabet er rigtigt opstillet på grundlag af bogføringen, at årsregnskabet er opgjort under omhyggelig hensyntagen til bestående værdier, rettigheder og forpligtelser, at årsregnskabet er opstillet i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Vi har til opgave at revidere årsregnskabet og forsyne det med en revisionspåtegning i overensstemmelse med god revisionsskik, dvs. efter almindeligt anerkendte revisionsprincipper, med det formål at nå til en begrundet overbevisning om, at årsregnskabet er uden væsentlige fejl og mangler. Ved begrundet overbevisning opnår vi høj grad af sikkerhed - men ikke fuld sikkerhed - for vores konklusioner. Det er ligeledes vores opgave at gennemgå ledelsesberetningen med det formål at efterse, om ledelsesberetningen er uden væsentlig fejlinformation og mangler. En revision, tilrettelagt og udført i overensstemmelse med god revisionsskik, giver ikke fuld sikkerhed for, at enhver væsentlig fejl og mangel i årsregnskabet opdages. Det er endvidere revisors ansvar, at fundne fejl og mangler i forretningsgange og intern kontrol samt i regnskabsmæssige registreringer bliver rapporteret til ledelsen ved indførsler i revisionsprotokollatet. Offentlighedens tillidsrepræsentant Under vores revision, erklæringsafgivelse og rapportering er vi efter lovgivningen pålagt at optræde som offentlighedens tillidsrepræsentant. Dette indebærer bl.a., at vi, når vi tager stilling til indhold og præsentation af oplysninger i årsregnskabet, ledelsesberetningen og andre opgørelser, skal varetage hensynet til andre regnskabsbrugere end ejernes. Loven medfører, at revisor ikke må udføre erklæringsopgaver, når der foreligger omstændigheder, der er egnet til at vække tvivl hos en velinformeret tredjemand om revisors uafhængighed. Som følge heraf skal vi foretage en særskilt vurdering af vores uafhængighed i forbindelse med rådgivnings- og assistanceopgaver inden accept af opgaven. Besvigelser og hvidvask Bliver vi i vores arbejde bekendt med, at medlemmer af ledelsen begår økonomiske forbrydelser i tilknytning til udførelsen af deres hverv for havnen, og har vi en begrundet formodning om, at forbrydelsen vedrører betydelige beløb eller i øvrigt har grov karakter, har vi pligt til straks at underrette hvert enkelt medlem af ledelsen. Reagerer ledelsen ikke, er vi i henhold til lovgivningen forpligtet til at underrette myndighederne. Vi er ligeledes forpligtet til direkte at underrette myndighederne, såfremt der er mistanke om, at havnen er involveret i hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme. Side 84

56 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr Helsingør Havn Opdateret tiltrædelsesprotokol/revisionsaftale 4 Revisionens udførelse Vi vil udføre revisionen i årets løb og i forbindelse med revision af årsregnskabet. De i årets løb udførte revisionsarbejder er en forberedelse til årsregnskabets revision, og kan derfor ikke betragtes som en afslutning af revisionen for en bestemt periode. Revisionen er ikke afsluttet, før ledelsen har taget endelig stilling til årsregnskabet, og vi har forsynet årsregnskabet med vores påtegning og underskrift. Risiko- og væsentlighedsvurdering I overensstemmelse med god revisionsskik vil revisionen blive tilrettelagt ud fra et væsentlighedskriterium og ud fra en analyse af havnens risikoforhold. Revisionen vil blive gennemført ved observationer, eftersyn, forespørgsler, efterregninger, afstemninger, efterprøvning af regnskabsmæssige skøn, gennemgang af skriftlige aftaler, stikprøvevis kontrol af bilag og analyser. Hovedvægten af revisionshandlinger vil blive lagt på de regnskabsposter og de områder i registreringssystemet, hvor risikoen for væsentlige fejl vurderes som størst. Revisionen sigter således ikke mod at opdage eller rette uvæsentlige fejl, som ikke medfører en ændret helhedsvurdering af årsregnskabet. I det omfang havnens forretningsgange og interne kontroller kan danne basis herfor, og i det omfang det er hensigtsmæssigt, tilrettelægges revisionen som en test af forretningsgange og interne kontroller. Herudover vil vi indhente de revisionsbeviser, vi anser for påkrævet til bekræftelse eller sandsynliggørelse af regnskabsposter og andre regnskabsoplysninger. Ved risikovurderingen overvejer vi de interne kontroller, der er relevante for havnens udarbejdelse af regnskabet med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af havnens interne kontrol. Vi vil imidlertid underrette om eventuelle væsentlige mangler, vi måtte notere os ved revisionen. Ved revisionen af årsregnskabet vil vi overbevise os om, at aktiverne er til stede, at de tilhører havnen, og at de er forsvarligt værdiansat. Vi vil endvidere overbevise os om, at de gældsposter og øvrige forpligtelser, herunder eventualforpligtelser mv., der påhviler havnen, er medtaget og forsvarligt værdiansat, samt at regnskabsposterne er periodiseret og korrekt præsenteret i årsregnskabet. I det omfang, vi finder det nødvendigt, vil vi foretage uanmeldte beholdningseftersyn og indhente eksterne bekræftelser. Ledelsesberetningen I forbindelse med revision af årsregnskabet vil vi ligeledes foretage en gennemgang af ledelsesberetningen og herunder vurdere, hvorvidt ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlige fejl og mangler. Efterfølgende begivenheder Vi vil undersøge, om alle begivenheder indtil datoen for revisionspåtegningen, som kan kræve regulering af eller oplysning i årsregnskabet, er identificeret og korrekt indarbejdet. Forudsætninger for fortsat drift Med baggrund i ledelsens vurdering aflægges årsregnskabet sædvanligvis med fortsat drift for øje. Ledelsens vurdering kræver stillingtagen til alle tilgængelige oplysninger om havnens udvikling, herunder især forventet likviditetsudvikling. Vi tager som led i revisionen stilling til ledelsens vurdering af fortsat drift. Side 85

57 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr Helsingør Havn Opdateret tiltrædelsesprotokol/revisionsaftale Besvigelser Under revisionsarbejdet tager vi hensyn til risikoen for, at væsentlige besvigelser kan forekomme bl.a. gennem valg af metoder og omfanget af revisionsindsatsen. Ved besvigelser forstår vi bevidst fejlinformation eller misbrug af aktiver. Besvigelser søges normalt skjult eller tilsløret for omverdenen og revisor. Hvis der forekommer besvigelser, er der derfor som udgangspunkt forøget risiko for, at årsregnskabet indeholder væsentlig fejlinformation. Vi vil i den forbindelse indhente ledelsens vurdering af risikoen for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser, ledelsens vurdering af de regnskabs- og kontrolsystemer, den har indført for at imødegå sådanne risici, samt ledelsens kendskab til eventuelle konstaterede eller igangværende undersøgelser om besvigelser. Får vi mistanke om, at besvigelser forekommer, vil vi, sædvanligvis i samråd med ledelsen, iværksætte undersøgelser med henblik på at få mistanken af- eller bekræftet. Uanset at vi ved planlægningen og udførelsen af vores revision tager hensyn til risikoen for besvigelser, er vi ikke ansvarlige for at hindre besvigelser. Hvidvask Vi er underlagt en undersøgelses- og underretningspligt vedrørende vores kunders aktiviteter, som på grund af deres karakter særlig menes at kunne have tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme. Dette gælder især komplekse eller usædvanlig store transaktioner og alle usædvanlige transaktionsmønstre set i forhold til kunden samt transaktioner, der har forbindelse til lande eller territorier, hvor der anses at være en særlig risiko for hvidvask eller finansiering af terrorisme. Vi er i visse tilfælde endvidere forpligtet til at underrette Statsadvokaten for Særlig Økonomisk Kriminalitet. I forbindelse med vores revision undersøger vi, om havnen er omfattet af reglerne om hvidvaskning. Ledelsens regnskabserklæring I forbindelse med regnskabsaflæggelsen indhenter vi en skriftlig erklæring fra den daglige ledelse om forhold af væsentlig betydning for årsregnskabet. Erklæringen indeholder eksempelvis en bekræftelse omkring oplysninger om retssager, pantsætninger, begivenheder efter balancedagen mv. Side 86

58 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr Helsingør Havn Opdateret tiltrædelsesprotokol/revisionsaftale 5 Revisors rapportering Rapportering til ledelsen vil ske i form af revisionsprotokollater, breve og notater. Såfremt resultatet af det udførte arbejde ikke har en sådan karakter, at det efter vores opfattelse bør indføres i revisionsprotokollatet, vil rapporteringen alene ske til havnens daglige ledelse. Revisionsprotokollatet Rapportering om de udførte revisionsarbejder og resultatet heraf vil ske til ledelsen i form af indførelse i revisionsprotokollatet. Såfremt vores arbejde i årets løb har givet anledning til bemærkninger, eller vi har udført revisionsarbejder, der kan danne grundlag for selvstændige konklusioner, vil der i årets løb blive afgivet rapport ved indførelse i revisionsprotokollatet. Den endelige redegørelse for den udførte revision vil dog først finde sted i revisionsprotokollatet til årsregnskabet, således at denne kan tages i betragtning ved ledelsens stillingtagen til aflæggelsen af årsrapporten. Ifølge revisionsstandarderne er vi pålagt, når det er relevant, at kommunikere følgende forhold til havnens øverste ledelse: Vores holdning til betydelige kvalitative aspekter af de anvendte regnskabsprincipper, herunder anvendt regnskabspraksis, regnskabsmæssige skøn og oplysninger i regnskabet. Betydelige vanskeligheder, som vi måtte støde på under revisionen. Betydelige forhold opstået ved revisionen, og som har været drøftet eller genstand for korrespondance med den daglige ledelse. De skriftlige udtalelser vi anmoder om fra den daglige ledelse. Andre forhold, der måtte være opstået under revisionen, og som efter vores vurdering er af ledelsesmæssig interesse. Revisionspåtegningen Vi udtaler os om årsregnskabet i en revisionspåtegning på årsregnskabet. Påtegningen vil identificere det konkrete regnskab, indeholde en beskrivelse af den udførte revision og vores konklusion herpå. I tilknytning til vores påtegning afgiver vi en udtalelse om ledelsesberetningens indhold. Endvidere vil påtegningen kunne indeholde forbehold, hvis vi har været ude af stand til i væsentlige forhold at opnå et tilstrækkeligt revisionsbevis, eller hvis vi på baggrund af det opnåede revisionsbevis konkluderer, at regnskabet indeholder væsentlige fejl eller mangler, og vi dermed ikke opnår enighed med ledelsen om det retvisende billede. Påtegningen vil ligeledes kunne indeholde supplerende oplysninger, hvis der forekommer forhold, som vi anser det for påkrævet at henlede regnskabsbrugeres opmærksomhed på. Endelig kræver loven, at revisionspåtegningen indeholder supplerende oplysninger, hvis vi bliver bekendt med handlinger eller undladelser vedrørende havnen, tilknyttede virksomheder, virksomhedsdeltagere, kreditorer eller medarbejdere, der kan medføre et erstatnings- eller strafansvar for ledelsen. Side 87

59 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr Helsingør Havn Opdateret tiltrædelsesprotokol/revisionsaftale Rapportering om væsentlige fejl og mangler Hvis vi under vores revision konstaterer fejl i årsregnskabet, skal vi meddele havnens ledelse disse fejl, ligesom vi skal bede ledelsen om at korrigere de fundne fejl, såfremt de vurderes at være væsentlige. Havnens daglige ledelse skal udtale sig om, hvorvidt eventuelle ikkekorrigerede fejl i årsregnskabet, som er konstateret under revisionen, enkeltvis og samlet vurderes at være uvæsentlige for årsregnskabet som helhed. Vi vil i revisionsprotokollatet informere ledelsen om eventuelle ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet. Hvis vi i forbindelse med revisionen konstaterer svagheder, mangler eller uhensigtsmæssigheder i havnens regnskabs- og registreringssystemer, havnens interne kontroller eller i øvrige forretningsgange mv., vil dette blive meddelt havnens daglige ledelse med vores forslag til afhjælpning heraf. Er der tale om væsentlige mangler, eller finder vi det i øvrigt påkrævet, vil forholdet også blive indført i revisionsberetningen. Vi skal for en ordens skyld bemærke, at revisionen af årsregnskabet ikke er tilrettelagt med henblik på at afdække samtlige svagheder, mangler eller uhensigtsmæssigheder, der måtte forekomme i havnens regnskabs- og registreringssystemer mv. Rapportering om manglende overholdelse af lovgivning Vi skal rapportere til ledelsen om forhold vedrørende manglende overholdelse af love og øvrig regulering, som vi har fået kendskab til under udførelsen af revisionen, medmindre sådanne forhold klart er uden betydning. Deltagelse i bestyrelsesmøder Vi kan anmodes om, at deltage i bestyrelsesmøder under behandlingen af årsregnskaber, der skal påtegnes af os. Fratrædelse som revisor Ved fratræden vil vi underrette den tiltrædende revisor om grunden til vores fratræden. Ved fratræden vil vi give den tiltrædende revisor adgang til relevante oplysninger om havnen, som revisors erklæring vedrører. Oplysninger om anden assistance I revisionsprotokollatet vil vi desuden oplyse om udført assistance og rådgivning, afgivelse af erklæringer og om anden udført assistance. 6 Arbejdspapirer Arbejdspapirer og anden dokumentation, herunder elektroniske data, der tilvejebringes som dokumentation for den udførte revision, tilhører alene BDO. Ifølge gældende praksis kan sådan dokumentation, medmindre vi anser den for at være af fortsat betydning for revisionen, blive makuleret eller slettet efter 5 år. Finder vi det hensigtsmæssigt at udlevere filer til havnen, sker dette under forudsætning af, at havnen alene anvender filerne til brug for vores revision og ikke distribuerer eller lader tredjemand få adgang hertil. Side 88

60 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr Helsingør Havn Opdateret tiltrædelsesprotokol/revisionsaftale 7 Kvalitetskontrol Vi er underlagt regler om lovpligtig kvalitetskontrol, hvilket bl.a. medfører, at Revisortilsynet foretager kvalitetskontrol af vores arbejde. Ligeledes er vi underlagt intern kvalitetskontrol, hvor vores kolleger foretager kvalitetskontrollen. Dette medfører, at vores arbejdsdokumentation stikprøvevis bliver udvalgt til kvalitetskontrol. Medlemmer af Revisortilsynet og de personer, som forestår såvel den eksterne som den interne kvalitetskontrol, er underlagt tavshedspligt. 8 Kommunikation via internet og Såfremt andet ikke tilkendegives, kommunikerer vi gerne elektronisk med havnen og dets forbindelser, når dette er hensigtsmæssigt. Denne kommunikationsform er ikke sikker, og vi påtager os derfor intet ansvar for skader af nogen art, der måtte opstå som følge af anvendelsen af denne kommunikationsform. 9 Offentliggørelse af regnskaber, dokumenter mv., der indeholder navnet BDO Vi forudsætter, at havnen indhenter vores forhåndstilkendegivelse, forinden regnskaber, rapporter, dokumenter mv., hvori vores firmanavn er indeholdt, udleveres til tredjemand eller offentliggøres, herunder i elektronisk form. For regnskabers vedkommende dog kun, såfremt de udleverede regnskaber udarbejdes i uddrag eller på anden måde afviger fra det, som vi har forsynet med revisionspåtegning. 10 Øvrige forhold Aftale om andre opgaver Revisionen af årsregnskabet omfatter ikke deltagelse i havnens bogføring, udarbejdelse af årsrapporten eller andre regnskabsopstillinger. Alle opgaver vil blive omtalt i protokollatet til årsregnskabet eller i særlige tilfælde i særskilte protokollater. Honorar Vores honorar fastsættes på grundlag af medgået tid, under hensyntagen til arbejdets indhold samt eventuelle særskilte aftaler. Side 89

61 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr Helsingør Havn Opdateret tiltrædelsesprotokol/revisionsaftale Henvisning til og ændringer i protokollat vedrørende revisionsaftale I senere protokollater vil der blive henvist til nærværende protokollat. Nærværende protokollat forudsættes udleveret til nye medlemmer af ledelsen. Protokollatet vil blive tilpasset og fornyet, efterhånden som der sker ændringer i revisionsmæssige forhold, eller vi af andre grunde finder det passende. Roskilde, den 12. marts 2014 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Lasse Jensen Statsautoriseret revisor Side 90

62 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr Helsingør Havn Opdateret tiltrædelsesprotokol/revisionsaftale Nærværende revisionsprotokol side er gennemlæst af nedennævnte medlemmer af bestyrelsen den 17. marts Benedikte Kiær Borgmester Henrik Møller Byrådsmedlem Christian Holm Donatzky Byrådsmedlem Anders Drachmann Byrådsmedlem Bente Borg Donkin Byrådsmedlem Marlene Harpsøe Byrådsmedlem Jan Ryberg Byrådsmedlem Johannes Hecht-Nielsen Byrådsmedlem Haldis Glerfoss Byrådsmedlem Side 91

63 Bilag: 3.2. Protokollat 2013.pdf Udvalg: Havnebestyrelsen Mødedato: 17. marts Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 24421/14

64 Tlf: CVR-nr BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Ringstedvej 18 DK-4000 Roskilde HELSINGØR HAVN Revisionsprotokollat af 12. marts 2014 (side 92-99) Revision af årsregnskabet 2013 BDO Kommunernes Revision, Godkendt revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

65 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr HELSINGØR HAVN Revisionsprotokollat af 12. marts 2014 Revision af årsregnskabet 2013 Indholdsfortegnelse Side 1 IDENTIFIKATION AF DET REVIDEREDE ÅRSREGNSKAB FOR Konklusion på revision af årsregnskabet for REDEGØRELSE FOR DEN UDFØRTE REVISION Risikovurdering og revisionsstrategi Regnskabsføring og interne kontroller Generelt Manglende funktionsadskillelse Drøftelser med ledelsen om besvigelser KOMMENTARER TIL ÅRSREGNSKABET Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Nettoomsætning Drifts- og administrative udgifter Personaleudgifter Balance Åbningsbalancen Balancens enkelte poster Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Egenkapital Gæld Noter Pantsætninger og eventualforpligtelser Bestyrelsesprotokol Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet RÅDGIVNINGS- OG ASSISTANCEOPGAVER ØVRIGE OPLYSNINGER Habilitet m.v

66 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr HELSINGØR HAVN Revisionsprotokollat af 12. marts 2014 Revision af årsregnskabet Identifikation af det reviderede årsregnskab for 2013 Vi har revideret det af ledelsen udarbejdede årsregnskab for Helsingør Havn for Årsregnskabet viser følgende resultat, aktiver og egenkapital: Resultat kr Aktiver kr Egenkapital kr Konklusion på revision af årsregnskabet for 2013 Revisionen har givet anledning til bemærkninger af betydning for revisionspåtegningen. Der tages således følgende forbehold i påtegningen: Havnens arealer, er efter overtagelse, endnu ikke fuldt udmatrikuleret og tinglyst med ejerforhold til havnen. Af den samlede bogførte værdi på grunde på kr. er der således kr., som ikke er tinglyst til havnen. Der tages derfor forbehold for ejerskabet til disse ejendomme. Vores kommentarer vedrørende revisionen af årsregnskabet fremgår af følgende afsnit. Revisionens formål, planlægning og udførelse er uændret i forhold til tidligere. Vi henviser til vores tiltrædelsesprotokollat af 12. marts Hvis bestyrelsen godkender årsregnskabet i den foreliggende form, og der ikke fremkommer yderligere oplysninger under behandlingen af årsregnskabet, vil vi forsyne det med revisionspåtegning med ovennævnte forbehold. Side 92

67 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr HELSINGØR HAVN Revisionsprotokollat af 12. marts 2014 Revision af årsregnskabet Redegørelse for den udførte revision 2.1 Risikovurdering og revisionsstrategi Revisionen gennemføres med udgangspunkt i en af os udarbejdet revisionsstrategi. Revisionsstrategien skal sikre, at revisionen fokuseres mod de væsentligste og mest risikofyldte forretningsmæssige og administrative områder af betydning for årsregnskabet. Baseret på vores drøftelser med ledelsen og vores kendskab til aktiviteter og forhold i øvrigt, har vi i forbindelse med planlægningen og udførelsen af revisionen udvalgt relevante revisionshandlinger. 2.2 Regnskabsføring og interne kontroller Generelt Revisionen har til formål at undersøge og vurdere, om rapporteringssystemer, forretningsgange og interne kontroller fungerer forsvarligt. Formålet hermed er at påse, hvorvidt der forefindes korrekte, troværdige og rettidige bogholderiregistreringer som grundlag for regnskabsaflæggelsen. Regnskabsføringen foretages fuldt ud af havnens administration. Dog varetages lønninger, herunder udbetaling, af Helsingør Kommune. For at efterprøve dokumentationen for regnskabsføringens rigtighed har vi revideret et antal bogføringsbilag. Det er vores vurdering, at de tilrettelagte forretningsgange samt interne kontroller, under hensyntagen til antallet af ansatte, er indrettet på en god og hensigtsmæssig måde. Endvidere giver kontrollerne en rimelig sikkerhed mod, at fejl ikke forbliver uopdaget. Der er tilrettelagt et fornuftigt ledelsestilsyn, og det er vores vurdering, at de forskellige procedurer og forretningsgange løbende tilpasses. Gennemgangen har dog givet anledning til følgende kommentarer: Manglende funktionsadskillelse På grund af virksomhedens størrelse, herunder antallet af ansatte, der er beskæftiget med administrative opgaver, er der ikke etableret en egentlig intern kontrol, der er baseret på en hensigtsmæssig fordeling af arbejdsopgaverne mellem de ansatte. Vores revision er derfor kun i mindre omfang baseret på virksomhedens forretningsgange og interne kontroller. Vi må derfor fremhæve, at der er ingen eller kun begrænsede muligheder for at opdage fejl, der er opstået som følge af, at samme person bestrider såvel udførende som kontrollerende funktion. Vi har dog ikke under vores revision konstateret fejl som følge af besvigelser. Side 93

68 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr HELSINGØR HAVN Revisionsprotokollat af 12. marts 2014 Revision af årsregnskabet Drøftelser med ledelsen om besvigelser Under revisionen har vi forespurgt ledelsen om risikoen for besvigelser, og ledelsen har over for os oplyst, at der efter dennes vurdering ikke er særlig risiko for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser. Ledelsen har endvidere oplyst, at den ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi har under vores revision ikke konstateret forhold, der kunne indikere eller vække mistanke om besvigelser af væsentlig betydning for informationerne i årsregnskabet. 3 Kommentarer til årsregnskabet 3.1 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for 2013 er udarbejdet efter principperne i årsregnskabsloven og i overensstemmelse med bestemmelserne i lov om havne. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. 3.2 Resultatopgørelse Resultatopgørelsens resultat udgør t.kr. Resultatet er 160 t.kr. større end året før Nettoomsætning Nettoomsætningen udgør 11,5 mio. kr. mod 11,5 mio. kr. i Der er ved den afsluttende revision foretaget kontrolarbejder med henblik på en vurdering af, om de indtægter, der tilkommer Helsingør Havn, indgår i årsregnskabet og er optaget i overensstemmelse med den fastlagte regnskabspraksis. Vi har analyseret resultatopgørelsen og gennemgået bilag i det omfang, vi har fundet det nødvendigt. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer Drifts- og administrative udgifter Vedrørende de samlede drifts- og administrationsudgifter, der udgør 2,4 mio. kr. mod 2,1 mio. kr. i 2012, har vi analyseret resultatopgørelsen, undersøgt udvalgte konti og gennemgået bilag i det omfang, vi har fundet det nødvendigt, bl.a. med henblik på at vurdere, hvorvidt dele af de afholdte udgifter burde være indregnet i balancen. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer. Side 94

69 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr HELSINGØR HAVN Revisionsprotokollat af 12. marts 2014 Revision af årsregnskabet Personaleudgifter Vedrørende personaleudgifter, der dækker over lønninger og betaling for indlånt personale fra Helsingør Kommune m.v. udgiftsført med 3,9 mio. kr. mod 3,9 mio. kr. i 2012, har vi foretaget kontrolarbejder med henblik på at sikre os, at de udbetalte lønninger er i overensstemmelse med de indgåede lønaftaler og meddelte oplysninger. Afregning, afstemning og lønoplysning af de ansattes A-indkomst, A-skat og andre udbetalte ydelser varetages af Helsingør Kommunes lønkontor. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer. 3.3 Balance Åbningsbalancen Formålet med revisionen er at sikre, at der er kontinuitet i regnskabsaflæggelsen. Vi har kontrolleret, at der er sammenfald mellem balancen for årsregnskabet 2012 og åbningsbalancen i regnskabsføringen for Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer Balancens enkelte poster Revisionens formål er at sikre, at de interne regler for afstemning af balancens konti (debitorer, kreditorer, momsafregning mv.) er tilrettelagt hensigtsmæssigt, og at de overholdes, således at der ikke henstår væsentlige beløb, som burde være udlignet. Det er påset, at de opførte aktiver og passiver er undergivet fornøden kontrol. Vi har undersøgt aktivernes tilstedeværelse, ejendomsretten og vurderingernes forsvarlighed. Det er ligeledes kontrolleret, at de forpligtelser, der påhviler havnen, og som er revisionen bekendt, er kommet korrekt til udtryk i årsregnskabet Anlægsaktiver Vi har gennemgået anlægsaktiverne, der pr. 31. december 2013 udgør 81,8 mio. kr. mod 73,1 mio. kr. ultimo 2012, og vurderet, hvorvidt indregning og måling stemmer overens med den fastlagte regnskabspraksis, og herunder at aktiverne vurderes at være til vedvarende brug for Helsingør Havn. Vi har stikprøvevis kontrolleret den fysiske tilstedeværelse af de i anlægskartoteket opførte aktiver samt stikprøvevis kontrolleret årets afgang. Herunder tilgangen af renoverede kajer og arealer i 2012 og 2013 fra Helsingør Kommune på samlet 36,5 mio. kr. Endelig har vi gennemgået de foretagne af- og nedskrivninger og påset, at anlægsaktiverne afskrives i overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis. De foretagne afskrivninger er efter vor vurdering tilstrækkelige til dækning af årets værdiforringelse, og vi anser vurderingen af anlægsaktiverne som forsvarlig. Revisionen har givet anledning til følgende kommentarer: Arealerne, som er overtaget ved købsaftale med kommunen, er endnu ikke udmatrikuleret og tinglyst med ejerforhold til Havnen. Side 95

70 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr HELSINGØR HAVN Revisionsprotokollat af 12. marts 2014 Revision af årsregnskabet 2013 Af den samlede bogførte værdi på grunde på kr. er der således kr., som ikke er tinglyst til havnen. Der tages derfor forbehold for ejerskabet til disse ejendomme Omsætningsaktiver Omsætningsaktiverne, der udgør 6,2 mio. kr., består af tilgodehavender og likvide beholdninger. Den 12. november 2013 foretog vi et uanmeldt revisionsbesøg, hvor bl.a. de likvide beholdninger blev optalt. Beholdningernes tilstedeværelse konstateredes. Revisionens formål er at kontrollere, om de interne regler overholdes, herunder at kassebeholdningen løbende afstemmes. Gennemgangen har ikke givet anledning til kommentarer. Vi har påset, at mellemværender med pengeinstitut er optaget til saldiene pr. 31. december 2013 og er afstemt med pengeinstituttets noteringer. Vi har indhentet engagementsoversigt fra pengeinstituttet. Tilgodehavender udgør pr. 31. december 2013 i alt 4,0 mio. kr. mod 2,2 mio. kr. pr. 31. december Den væsentligste årsag til stigningen i tilgodehavender er ændring i momsmellemværende, som følge af fakturering fra Helsingør Kommune for renovering af arealer ultimo året. Vi har gennemgået debitorlisten pr. 31. december Det er efter gennemgangen af debitorerne vores opfattelse, at Helsingør Havns debitormasse ikke indeholder væsentlige tabsrisici. Vi kan efter vor gennemgang tilslutte os de i årsregnskabet foretagne værdiansættelser. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer Egenkapital Egenkapitalen udviser pr. 31. december 2013 en saldo på 53,5 mio. kr., der fremkommer ved, at den positive egenkapital pr. 1. januar 2013 på 50,7 mio. kr. er øget med årets resultat for 2013, der udgør et overskud på 2,8 mio. kr Gæld Den langfristede gæld udgør i alt 32,2 mio. kr. Vi har kontrolleret, at den optagne, langfristede gæld er i overensstemmelse med kreditgivernes noteringer. Den kortfristede gæld, der pr. 31. december 2013 udviser en samlet saldo på 2,3 mio. kr., består især af andel af langfristet gæld samt sædvanlige gældsposter. Vi har gennemgået afstemningerne og stikprøvevis foretaget sammenholdelse til eksterne kontoudtog m.v. Den kortfristede gæld udgjorde pr. 31. december 2012 en saldo på 4,1 mio.kr. Vi har gennemgået gæld og skyldige beløb samt påset, at alle væsentlige gældsposter er afstemt med oplysninger fra kreditorerne. For skyldige og afsatte beløb har vi gennemgået og vurderet grundlaget for de foretagne reservationer. Side 96

71 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr HELSINGØR HAVN Revisionsprotokollat af 12. marts 2014 Revision af årsregnskabet 2013 Endvidere har vi kontrolleret, om der er foretaget korrekt momsafløftning. Vi kan efter vor gennemgang tilslutte os de i årsregnskabet foretagne værdiansættelser. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer. 3.4 Noter Årsregnskabet indeholder de nødvendige noter i forhold til aflæggelse af årsregnskabet i forhold til regnskabsklasse B, ligesom de indholdsmæssigt er korrekt udtrykt. Vi har gennemgået noterne og anser disse for korrekte med henblik på at være en uddybning/supplement i forhold til resultatopgørelsen og balancen. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer. 3.5 Pantsætninger og eventualforpligtelser Vi har gennemgået pantsætninger og eventualforpligtelser, og vi har i den forbindelse modtaget en ledelseserklæring. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer. 3.6 Bestyrelsesprotokol Bestyrelsens beslutningsprotokol indtil mødet den 9. december 2013 har vi gennemgået og påset, at beslutninger af økonomisk karakter er truffet inden for Helsingør Havns vedtægter og almindeligt gældende regler. Endvidere er det påset, at de trufne beslutninger er gennemført inden for de givne forudsætninger. Vi har påset, at revisionsprotokollat vedrørende 2013 (side 74-81) har været forelagt og godkendt af bestyrelsen. 3.7 Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har vi anmodet Helsingør Havns daglige ledelse om at bekræfte en række oplysninger inden for særligt vanskeligt reviderbare områder, eksempelvis eventualforpligtelser og retssager samt regnskabsposter, hvortil der knytter sig særlig risiko eller usikkerhed. Samtlige konstaterede forhold er rettet i årsregnskabet. Side 97

72 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr HELSINGØR HAVN Revisionsprotokollat af 12. marts 2014 Revision af årsregnskabet Rådgivnings- og assistanceopgaver Vedrørende årsregnskabet 2013 har vi udført følgende opgaver: Ydet assistance med forslag til mindre rettelser af årsregnskabet 5 Øvrige oplysninger 5.1 Habilitet m.v. Vi skal i forbindelse med revisionen erklære: 1. at vi opfylder lovgivningens habilitetsbestemmelser, og 2. at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om. Roskilde, den 12. marts 2014 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Lasse Jensen Statsautoriseret revisor Side 98

73 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr HELSINGØR HAVN Revisionsprotokollat af 12. marts 2014 Revision af årsregnskabet 2013 Nærværende revisionsprotokol side er gennemlæst af nedennævnte medlemmer af bestyrelsen den 17. marts Benedikte Kiær Borgmester Henrik Møller Byrådsmedlem Christian Holm Donatzky Byrådsmedlem Anders Drachmann Byrådsmedlem Bente Borg Donkin Byrådsmedlem Marlene Harpsøe Byrådsmedlem Jan Ryberg Byrådsmedlem Johannes Hecht-Nielsen Byrådsmedlem Haldis Glerfoss Byrådsmedlem Side 99

74 Bilag: 3.3. Årsrapport 2013.pdf Udvalg: Havnebestyrelsen Mødedato: 17. marts Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 24418/14

75

76

77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91 Bilag: 4.1. Udvendig kaj Scandlines.pdf Udvalg: Havnebestyrelsen Mødedato: 17. marts Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 25021/14

92

93 Bilag: 4.2. Kaj i forlængelse af Søndre Mole.pdf Udvalg: Havnebestyrelsen Mødedato: 17. marts Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 25018/14

94

95 Bilag: 4.3. Anlægsoverslag - forslag 2.pdf Udvalg: Havnebestyrelsen Mødedato: 17. marts Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 25013/14

96

97 Bilag: 4.4. Anlægsoverslag - forslag 1.pdf Udvalg: Havnebestyrelsen Mødedato: 17. marts Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 25010/14

98

99 Bilag: 5.1. Bilag til Hotelskibe i Helsingør Havn Udvalg: Havnebestyrelsen Mødedato: 17. marts Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 21744/14

100 DONNA WOOD. 88,2 GRT, Længde incl. bovspryd 31,2 m., Bredde 5,65 m, Passagerer: spisende 25 pers., Passagerer: dagtur 47 pers.max., Overnatning 18 pers.max H.V. RAVN Bygget på Nakskov Skibsværft 1945, bevaringsværdigt, eneste bevarede Frichs hovedmaskine, Længde: 42,18 m., Bredde: 7,83 m., Dybgang: 2,90 m., Bruttotonnage: 278,9 t