ORGANISATIONENS REGNSKAB

Transkript

1 ORGANISATIONENS REGNSKAB 2013

2 Regnskab for perioden 1. januar december 2013 Boligorganisation Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr Kommunenr. 751 ALBOA Aarhus Kommune Vestergårdsvej 15 Rådhuspladsen 2, Postbox Viby J 8000 Aarhus C Tlf.: Fax: post@alboa.dk aarhus.kommune@aarhus.dk CVR/SE-nr.: omfatter i alt: Antal Antal lejemål Bruttoetageareal i alt (m2) à lejemålsenhed Antal lejemålsenheder Boliger ,0 Enkeltværelser ,0 Erhvervslejemål pr. påbeg. 60m2 78,0 Institutioner pr. påbeg. 60m2 190,0 Garager/carporte /5 199,6 Afdelinger i alt ,6 administrerer følgende eksterne foretagender: Antal Antal lejemål Antal lejemålsenheder Bofællesskabet Stenhøj, Beder ,0 Egmontgården, Viby J ,0 Andelsboligforeningen Holme Parkvej 1 9 9,0 Afdelinger i alt ,0 Side 1

3 Anvendt regnskabpraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med Lov om almene boliger m.v., Lovbek af 21/ med tilhørende Bek. om drift af almene boliger nr af 16/ I det omfang denne lovbekendtgørelse ikke fastsætter regler herom, er reglerne i Årsregnskabsloven med særlige tilpasninger der finder anvendelse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde boligorganisationen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå boligorganisationen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balance dagen. Resultatopgørelsen Ordinære indtægter Administrationsbidrag og lovmæssige gebyrer indregnes i takt med, at de indtjenes. Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes lineært i takt med, at serviceydelserne leveres med undtagelse af byggesagshonorar der indregnes efter faktureringsprincippet. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For boligorganisationen er anvendt følgende brugstider og restværdier: Ordinære udgifter Heri indregnes omkostninger til det administrative personale, ledelse, kontorlokaler, kontorholdsomkostninger m.v., herunder afskrivninger. Afskrivningsperiode Scrapværdi Administrationsbygninger: * Bygninger 50 år 60% * Ombygninger og forbedringsarbejder 50 år 0% * Særlige installationer 7-15 år 0% Inventar: 5 år 0% Biler: 5 år 25% IT-anlæg: 3-5 år 0% Software: 3 år 0% Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, samt realiserede og urealiserede kursgevinster og - tab på værdipapirer. Side 2

4 Anvendt regnskabpraksis Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Garantikapital i andre virksomheder Garantikapital i andre virksomheder, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til anskaffelsespris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Forudbetalte udgifter Forudbetalte udgifter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for lånoptagelsen. Gældsforpligtelserne måles herefter til pålydende værdi. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til gældens pålydende værdi. Side 3

5 Resultatopgørelse for 2013 Konto Note Specifikation Regnskab Budget Budget Udgifter Ordinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v. 1. Afdelinger i drift ,00 2. Nybyggeri 0, , * Mødeudgifter, kontingenter m.v , * Personaleudgifter , * Kontorholdsudgifter (incl. edb-drift) , * Kontorlokaleudgifter , * Afskrivninger, driftsmidler , * Særlige aktiviteter , Revision , Bruttoadministrationsudgifter , * Tilskud til afdelingerne , * Renteudgifter (incl. kurstab, obligationer m.v.) , * Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden , Samlede ordinære udgifter , Ekstraordinære udgifter 541 * Ekstraordinære udgifter , Udgifter i alt , Overskudsfordeling 1. Henl. til arbejdskapitalen , Udgifter og evt. overskud i alt , Side 4

6 Resultatopgørelse for 2013 Konto Note Specifikation Regnskab Budget Budget Indtægter Ordinære indtægter 601 * Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet ,00 2. Andet støttet boligbyggeri, hovedaktivitet ,00 3. Sideaktivitetsafdelinger 0, , * Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser , * Renteindtægter (incl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) , * Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden , Nybyggeri 1. Byggesagshonorar ,00 2. Bestyrelsesvederlag 0, , Forbedringsarbejder m.v. 1. Byggesagshonorar ,00 2. Bestyrelsesvederlag 0, , Diverse ordinære indtægter 0, Samlede ordinære indtægter , Ekstraordinære indtægter 611 * Ekstraordinære indtægter , Indtægter i alt , Årets underskud overført til konto 805 0, Indtægter og evt. underskud i alt , Side 5

7 Balance pr. 31. december 2013 Konto Note Specifikation Regnskab Regnskab AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 701 * Administrationsbygning , kontantværdi pr. 1. oktober heraf grundværdi kr kr * Inventar , * Automobil , * IT-anlæg , * Andre anlægsaktiver 0,00 0 Finansielle anlægsaktiver 712 Garantikapital i anden virksomhed , * Dispositionsfond / lån til afdelinger , * Kapitalindskud, sideaktiviteter , * Indskud i Landsbyggefonden , Anlægsaktiver i alt , Omsætningsaktiver Tilgodehavender 722 * Afdelinger under opførelse , Debitorer , Andre tilgodehavender , Forudbetalte udgifter , Tilgodehavende renter m.v , * Værdipapirer (omsættelige) / obligationsbeholdning , * Likvide beholdninger 1. Kassebeholdning 7.568,00 * 2. Bankbeholdning , , Omsætningsaktiver i alt , AKTIVER i alt , Side 6

8 Balance pr. 31. december 2013 Konto Note Specifikation Regnskab Regnskab PASSIVER Egenkapital 801 * Boligforeningsandele , * Dispositionsfond , * Arbejdskapital , Egenkapital i alt , Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld, administrationsbygning , * Anden langfristet gæld , Langfristet gæld i alt , Kortfristet gæld 821 Afdelinger * 1. I drift , , Leverandører , Skyldige omkostninger , Feriepengeforpligtelse , * Anden kortfristet gæld , Kortfristet gæld i alt , PASSIVER i alt , * Eventualforpligtelser Side 7

9 Noter resultatopgørelse Konto Specifikation Regnskab Budget Budget Udgifter 502 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 1. Møder ,54 2. Repræsentation ,23 3. Kursus ,83 4. Kontingenter og bidrag , , Personaleudgifter 1. Lønninger, administrativt personale ,19 3. Andre udgifter til social sikring ,26 4. Fremmed assistance ,66 5. Forskydning i feriepengetilsvar ,15 6. Refusion af syge- og dagpenge ,99 7. Andre personaleudgifter , , Oplysning om antal medarbejdere m.v. 38 heltidsansatte. Løn til direktør udgør kr incl. pensionsbidrag. Der ydes endvidere fri bil, fri telefon samt fri datakommunikation. 513 Kontorholdsudgifter 1. Kontorartikler, papirer og tryksager ,52 2. Annoncer, blade, aviser og faglitteratur ,34 3. Telefonudgifter ,60 4. IT ,23 5. Porto og fragt ,20 6. Gebyrer ,22 7. Juridisk assistance ,00 8. Forsikringer ,65 9. Reparation og vedligeholdelse inventar m.m , Øvrige (omkostninger fusion mv.) , , Kontorlokaleudgifter 1. Prioritetsydelser ,17 2. Lejeudgifter (lejede lokaler) 0,00 3. Ejendomsskatter ,98 4. El ,79 5. Vand og varme ,74 6. Forsikringer ,99 7. Renovation, vedligeholdelse, renholdelse m.v ,43 8. Intern forrentning, egenkapital bundet i administrationsejendom 0,00 9. Afskrivning, indretning lejede lokaler , , Udlejningsindtægt m.v. kontorlokaler , Nettoudgift, kontorlokaleudgifter , Afskrivninger, driftsmidler 1. Inventar ,93 2. Automobil ,00 3. IT ,25 4. Småanskaffelser , , Side 8

10 Noter resultatopgørelse Konto Specifikation Regnskab Budget Budget Særlige aktiviteter Administrationshonorar AARHUSBOLIG ,53 Fælles opnotering til ungdomsboliger , , Tilskud til afdelingerne 1. Tilskud til afdelingerne ,00 3. Tilskud til beboerblade m.m ,65 4. Tilskud til pensionistfest m.m ,30 6. Tilskud til diverse aktiviteter: Fritidsudvalg ,94 Kunstudvalg ,52 Kursusudvalg 7.250,00 7. Diverse 0, , / 604 Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf. kto ,00 2. Ydelser fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jf. kto ,92 3. Nettoprovenu ved låneoptagelse i afdelinger efter 24 i lov om almene 0,00 boliger, jf. kto Nettoprovenu ved likvidation af en afdeling, jf. kto ,00 5. Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. kto ,00 6. Indbetalinger til nybyggerifonden, jf. konto ,00 7. Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden, jf. kto ,08 8. Afdelingernes bidrag til arbejdskapital, jf. kot , , Ekstraordinære udgifter 3. Tilskud dispositionsfonden jf. kto , Side 9

11 Noter resultatopgørelse Konto Specifikation Regnskab Budget Budget Indtægter 601 Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) , Andet støttet boligbyggeri (konto 601.2) , Sideaktivitets-afdelinger (konto 601.3) 0, Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser (konto 602) , Byggesagshonorar (konto 605 / 606) , Nettoadministrationsudgift i alt , Nettoadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift pr. lejemålsenhed 3.719, Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag 1.1 Grundbidrag pr. lejemålsenhed 3.850, Tillægsydelser 0, Egne afdelinger i drift, i alt , , ,00 2. Andet støttet boligbyggeri, i alt , Sideaktivitets-afdelinger, i alt 0, Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 1. Boliggarantibevis 0,00 2. Fraflytningsgebyr 0,00 3. Restancegebyr (påkravsgebyr) ,17 4. Ventelistegebyr ,78 5. Antenneregnskabsgebyr (vaskerier m.m.) ,00 6. Råderetsgebyr 0, Udlejningsindtægt m.v., kontorlokaler , , Side 10

12 Noter resultatopgørelse Konto Specifikation Regnskab Budget Budget Opgørelse af nettorenteindtægt / -udgift Anvendt renteberegningsmetode: dag til dag Anvendte rentesatser: Udlån: 1,00 % Afdelingsmidler i forvaltning: 1. Henlagte midler 1,10 % 2. Driftsmidler 1,10 % Dispositionsfond: 2,50 % 603 Renteindtægter 1. Afdelinger 0,00 2. Bankbeholdning ,05 3. Obligationer (inkl. realiserede kursgevinster) ,37 4. Debitorer 523,31 5. Beregnet rente af bunden egenkapital i administrationsbygning 0,00 6. Renter fra LBF vedr. egen trækningsret ,43 7. Andet , , Renteudgifter 1. Renter til Dispositionsfonden ,03 2. Renter til afdelingerne - fællesordning ,51 3. Renter bankgæld 0,00 4. Renter, kreditorer 2.329,92 5. Kurstab, obligationer ,20 6. Kurtage m.v. obligationer 0,00 7. Egen trækningsret (kto. 716) ,43 8. Andre renter , , Nettorenteindtægt i alt , Nettorenteindtægt pr. lejemålsenhed 98, Ekstraordinære indtægter 3. Tilskud dispositionsfonden jf. kto , Side 11

13 Noter balance Konto Specifikation Regnskab Regnskab AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 701 Administrationsbygning Anskaffelsessum primo ,35 + Tilgang ,69 - Afgang 0,00 Anskaffelsessum pr. 31/ ,04 Af- og nedskrivninger primo ,76 - Tilbageført nedskr. på afhændede aktiver 0,00 Årets af- og nedskrivninger ,00 Af- og nedskrivninger pr. 31/ ,76 I alt , Inventar Anskaffelsessum primo ,47 + Tilgang ,51 - Afgang ,22 Anskaffelsessum pr. 31/ ,76 Af- og nedskrivninger primo ,47 - Tilbageført nedskr. på afhændede aktiver ,22 Årets af- og nedskrivninger ,93 Af- og nedskrivninger pr. 31/ ,18 I alt , Automobil Anskaffelsessum primo ,00 + Tilgang 0,00 - Afgang 0,00 Anskaffelsessum pr. 31/ ,00 Af- og nedskrivninger primo ,00 - Tilbageført nedskr. på afhændede aktiver 0,00 Årets af- og nedskrivninger ,00 Af- og nedskrivninger pr. 31/ ,00 I alt , IT-anlæg Anskaffelsessum primo ,31 + Tilgang ,25 - Afgang ,30 Anskaffelsessum pr. 31/ ,26 Af- og nedskrivninger primo ,06 - Tilbageført nedskr. på afhændede aktiver ,30 Årets af- og nedskrivninger ,25 Af- og nedskrivninger pr. 31/ ,01 I alt , Andre anlægsaktiver (Selskablokale Søndervangs Allé 47) Anskaffelsessum primo ,44 + Tilgang 0,00 - Afgang 0,00 Anskaffelsessum pr. 31/ ,44 Af- og nedskrivninger primo ,44 Årets af- og nedskrivninger 0,00 Af- og nedskrivninger pr. 31/ ,44 I alt 0,00 0 Side 12

14 Noter balance Konto Specifikation Regnskab Regnskab Finansielle anlægsaktiver 715 Kapitalindskud, sideaktiviteter Almennyttig saneringselskabs garanti 5.000,00 Bolind ,00 Malernes cooperative B-andele , , Indestående i Landsbyggefonden 1. Bundne A- og G indskud , C-indskud , Egentrækningsret Primosaldo ,38 Årets tilgang ,16 Årets afgang ,00 Tilskrevne renter , , Indestående i alt , Af trækningsretsmidlerne er der pr. 31. december disponeret over: Afdeling genopretningsplan År Afdeling genopretningsplan År Afdeling genopretningsplan År 2020 & Afdeling genopretningsplan År Afdeling genopretningsplan År Afdeling genopretningsplan År Afdeling genopretningsplan År Afdeling genopretningsplan År Afdeling genopretningsplan År 2014 & Afdeling tag- og facaderenovering År Afdeling vinduesudskiftning År Afdeling genopretningsplan År Disponeret i alt Omsætningsaktiver 722 Afdelinger under opførelse (nybyggeri) Afdeling Svaneparken , , Værdipapirer (omsættelige) / obligationsbeholdning Depot i Nykredit Bank (PM-aftale) Nom. kr. Anskaffelsessum Kursværdi ,81 Depot i Alm. Brand Bank (PM-aftale) Nom. kr. Anskaffelsessum Kursværdi ,01 Depot i Sydbank (PM-aftale) Nom. kr. Anskaffelsessum Kursværdi ,18 Saldo pr. 31. december 2013 i alt , Side 13

15 Noter balance Konto Specifikation Regnskab Regnskab Likvide beholdninger Bankbeholdning Nordea Bank 5.945,84 Sydbank - PM-aftale ,62 Nykredit Bank - PM-aftale ,72 Alm. Brand Bank - PM aftale ,88 Sydbank - Driftskonto ,69 Sydbank - Deponeringskonto ,22 Sydbank - Aftalekonti , , Side 14

16 Noter balance Konto Specifikation Regnskab Regnskab PASSIVER Egenkapital 801 Boligforeningsandele Saldo primo ,00 - Udmeldelser ,00 + Indmeldelse 0, , Dispositionsfond Saldo primo Tilgang 2. Bidrag afdelinger 0,00 3. Rentetilskrivning ,03 4. Ydelser, udamortiserede lån ,92 5. Nettoprovenu ved låneoptagelse 0,00 6. Nettoprovenu ved likvidation af en afdeling 0,00 9. Korrektioner , Indskud i Landsbyggefonden overført fra Byggefonden 0, Pligtmæssige bidrag fra afdelinger jf. 79 og , Renter af egen trækningsret fra Landsbyggefonden , , Afgang: 21. Tilskud m.v. jf. specifikation , Tilskud til tab ved lejeledighed , Diverse 0, Indbetalinger til Landsbyggefonden , Indbetalinger til nybyggerifonden 0, Tilskud fra Landsbyggefonden til overførsel til afdelinger , , Saldo ultimo , Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 31. Udlån jf. specifikation , Finansiering af administrationsejendom , Indskud i Landsbyggefonden (kt. 716) , , Disponibel del: , Saldo ultimo , Saldo ultimo pr. lejemålsenhed , Disponibel del ultimo pr. lejemålsenhed 4.963, Side 15

17 Noter balance Konto Specifikation Regnskab Regnskab Specifikation - Tilskud: Afdeling (genopretning) ,00 Afdeling 007 (tagrenovering) ,00 Afdeling 009 (tagrenovering) ,00 Afdeling 022 (postkasser) ,00 Afdeling 023 & 25 (beboerrådgiver) ,07 Afdeling (medfinansiering helhedsplan Viby Syd) ,00 Afdeling 033 & 44 (forsikringspræmie) ,00 Afdeling 037 (beboerrådgiver) ,00 Afdeling 037 (advokatbistand ungdomsboliger) ,00 Afdeling 039 (byggeskaderenovering) ,90 Afdeling 044 (gavludsmykning "Mågekysset") ,16 Afdeling 045 (tårnet) ,45 Afdeling 045 (glasgang) ,00 Afdeling 050 (beboerhuset P4) ,08 Afdeling 053 (dørkarm) ,50 Afdeling 060 (vandregnskab) ,03 Afdeling 077 (kloak) ,36 Afskrivning IT-investering ejendomsfunktionærer ,00 Selskabslokaler ,36 Ejendomsfunktionærelever ,91 Andel Fællessekretatriat BL , , Specifikation - Udlån Primo saldo Årets tilgang Årets afdrag Ultimo saldo Adm.bygningen Sara ,72 0, , ,72 Afdeling ,52 0, , ,24 Afdeling ,29 0, ,29 0,00 Afdeling ,94 0,00 0, ,94 Afdeling ,56 0, , ,25 Afdeling ,44 0, , ,98 Afdeling 33 0, ,00 0, ,00 Afdeling ,00 0,00 0, ,00 Afdeling ,18 0, , ,18 Afdeling ,83 0,00 0, ,83 Afdeling ,00 0, , ,00 Afdeling ,56 0, , ,56 Afdeling ,50 0, , ,50 Afdeling ,65 0, , ,47 Afdeling ,83 0, , ,28 Afdeling ,48 0, , ,48 I alt , , , , Side 16

18 Noter balance Konto Specifikation Regnskab Regnskab Arbejdskapital 1. Saldo primo , Tilgang: 2. Årets overskud , Særlige bidrag fra afdelinger m.v. 0,00 - Afgang: 4. Årets underskud 0,00 0 Saldo ultimo , Saldo ultimo pr. lejemålsenhed 3.920, Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 7. Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger ,00 8. Administrationsejendom (Saralyst Allé ombygning ) ,00 Nybyggeri og projekter ,00 9. Diverse , , Disponibel del: , Saldo ultimo , Langfristet gæld 812 Anden langfristet gæld Dispositionsfondslån - Saralyst Allé , ,72 Side 17

19 Noter balance Konto Specifikation Regnskab Regnskab Kortfristet gæld Afdelinger i drift Afdeling Grundtvigsvej Afdeling Højbjergparken Afdeling Runde Gård Afdeling Frederiksparken Afdeling Øster Allé Afdeling Hømosevej Afdeling Saralystparken I og III Afdeling Byvangen Afdeling Saralystparken II Afdeling Lykkesholms Allé Afdeling Vestergårdsparken Afdeling Grønnegården Afdeling Stenkildeparken Afdeling Altangangshuset Afdeling Dalvangen Afdeling Høvænget Afdeling M.P. Hansensvej Afdeling Ny Vestergårdspark I Afdeling Ny Vestergårdspark II Afdeling Elverdalsparken Afdeling Gartnervænget Afdeling Olaf Rudes Vej Afdeling Rundhøj I Afdeling Søndervangen I Afdeling Rundhøj II Afdeling Kjærslund Afdeling Ny Vestergårdspark III Afdeling Gyvelparken Afdeling Kærgårdsparken Afdeling Rundhøj Kollegiet Afdeling Søndervangen II Afdeling Ungdomspensionen Afdeling Abildgade Afdeling Vårkjærparken Afdeling Kalkærparken Afdeling Byagerparken Afdeling Vejlby Vest Afdeling Tranbjergparken Afdeling Hjulbjergvej Afdeling Håndværkerparken I Afdeling L.A. Ringsvej Afdeling Egelundsparken Afdeling Håndværkerparken II Afdeling Fiskergade Afdeling Håndværkerparken III Afdeling Hirsevænget Afdeling Råhøjparken Afdeling Virkelyst , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,81 Side 18

20 Noter balance Konto Specifikation Regnskab Regnskab Afdeling Håndværkerparken IV ,62 Afdeling Beboerhuset ,97 Afdeling Rybo ,49 Afdeling Katrinebo ,32 Afdeling Håndværkerparken V ,93 Afdeling Bavnebakken, Kolt ,48 Afdeling Ældreboliger Bavnebakken ,76 Afdeling Bofællesskab Bavnebakken ,62 Afdeling Ingerslevs Boulevard ,97 Afdeling Damtoften ,26 Afdeling Generatoren ,82 Afdeling Håndværkerparken VI ,74 Afdeling Stavtrup Vænge ,93 Afdeling Absalonsgade ,84 Afdeling Bøgeskovparken ,08 Afdeling Børupvænget ,00 Afdeling Bofællesskab Skejbyparken ,24 Afdeling Håndværkerparken VII ,42 Afdeling Kunneruphøj ,43 Afdeling Holme Parkvej ,03 Afdeling Håndværkerparken VIII ,89 Afdeling Jegstruphøj ,02 Afdeling Porskjær ,58 Afdeling Klokkeblomstvej ,27 Afdeling Frisenholt ,45 Afdeling Frisenholt ,12 Afdeling Søndervang Kollegiet ,68 Afdeling Engelundsvej ,76 Afdeling Hvidmosegård ,39 Afdeling Engelundsvej ,17 Afdeling Pilevangen ,48 Afdeling Salamanderparken ,78 Afdeling Det boligsociale arbejde Rundhøj Afdeling Børnehave og vuggestue Rundhøj Afdeling Øster Allé institutioner Afdeling Børnehaven Spiren Afdeling Børnehaven Næshøj Afdeling Børnehave og vuggestuetranely Afdeling Kjærslund institutioner Afdeling Myrholmsvej Afdeling Aktivitetscentret Abildhus Afdeling Byagerparken institutioner Afdeling Vejlby Vest institutioner Afdeling Aldersint. børneinstitutioner Tranbjerg Afdeling Vuggestuen Hjulbjergvej Afdeling Vuggestuen Amaliegården, Beder Afdeling Integreret institution, Stavtrup Afdeling Servicefunktion, Skejbyparken , , , , , , , , , , , , , , , , , Side 19

21 Noter balance Konto Specifikation Regnskab Regnskab Anden kortfristet gæld 1. Skyldige løndele ,05 3. Moms ,12 4. Reservationsdeposita 7.500,00 6. Gæld vedr. beboer (boligstøtte m.v.) ,19 7. Øvrige ,00 9.Eksterne foretagne Afdeling Egmontgården ,76 Afdeling Bofællesskabet Stenhøj, Beder ,79 Afdeling Privat Andelsboliger Holme Parkvej , , Eventualforpligtelser: Der er i 2013 indgået aftale om drift og leasing af kopimaskiner over 60 mdr. Restleasingforpligtelser for ovenstående udgør: Leasingforpligtelser: 2013 Forfald inden for 1 år ,00 Forfald 1-5 år ,00 Forfald efter 5 år 0,00 Forpligtelser i alt ,00 Side 20

22 Regnskab for sideaktiviteter Resultatopgørelse for perioden 1. januar december 2013 Konto Note Specifikation Regnskab Budget Budget Udgifter Administrationsomkostninger 4113 Administrationsbidrag 0, Samlede ordinære udgifter 0, Årets overskud 0, Udgifter og evt. overskud i alt 0, Indtægter Andre driftsindtægter 4219 * Indtægter af kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der 0, er anlægsaktiver Renteindtægter m.v * Renteindtægter m.v. 0, Samlede ordinære indtægter 0, Årets underskud 0, Indtægter og evt. underskud i alt 0, Side 21

23 Regnskab for sideaktiviteter Balance pr. 31. december 2013 Konto Note Specifikation Regnskab Regnskab AKTIVER Finansielle anlægsaktiver 4311 * Værdipapirer m.v. 0, * Kapitalindskud, sideaktiviteter , Aktiver i alt , PASSIVER Egenkapital 4401 * Driftskapital , Opskrivninger 0, Passiver i alt , Side 22

24 Regnskab for sideaktiviteter Noter Konto Note Specifikation Regnskab Budget Budget Indtægter af kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender Udbytte Bolind 0, Regnskab Regnskab Kapitalindskud, sideaktiviteter Primo Bevægelser Ultimo Almennyttigt saneringsselskab 5.000,00 0, ,00 Bolind ,00 0, ,00 Byfornyelsesselskabet , ,44 0,00 MC Malerforretning A/S ,00 0, , , , , Driftskapital Saldo primo , Årets bevægelser (aconto udlodning solvent likvidation Byfornyelsesselskbet) ,44 0 Saldo ultimo , Side 23

25 Regnskab for 2013 Forretningsførers påtegning: Foranstående årsregnskab er opstillet efter lovgivningen og vedtægternes regler. Viby J., den 30. april 2014 John Jensen direktør DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til øverste myndighed i ALBOA Vi har revideret årsregnskabet for boligorganisationen ALBOA for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet, der består af resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter, udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion: Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling 31. december 2013 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Aarhus, den 30. april 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Klaus Kristiansen statsaut. revisor Ivan Madsen statsaut. revisor Side 24

26 Regnskab for 2013 Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Viby J., den 30. april 2014 Poul Ankersen Michael Korsholm Ole Rix Østergaard formand næstformand Niels Skov Nielsen Troels Munthe Tonny Mikkelsen Kim Schmidt Jensen Lone Terkildsen Peter Andersen Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. Aarhus C, den 27. maj 2014 Poul Ankersen formand Michael Korsholm næstformand dirigent dirigent Side 25

27 SPØRGESKEMA Boligorganisation: Tilsynsførende kommune: Navn ALBOA Aarhus Kommune Adresse Vestergårdsvej 15 Rådhuspladsen 2, Postbox Viby J 8000 Aarhus C Telefon Spørgsmål ja nej Boligorganisation 1. Giver indtægter fra byggesagshonorarer sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de X seneste 5 år anledning til tvivl om, hvorvidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance? 2. Er sædvanlig afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? X 3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? X 4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. investeringer (herunder projekteringsudgifter) X b. udestående fordringer, herunder udlån og eller garantistillelse til afdelinger. X c. løbende retssager. X d. pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), veksler, X leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser. e. andre forhold? X 5. Er der anvendt midler af dispositionsfonden/henlæggelseskontoen til dækning af afdelingers tab som X følge af lejeledighed? 6. Er forfaldne ydelser betalt for sent? X 7. Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld X sikkerhed for opfyldelse af boligorganisationens forpligtelser, herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger? 8. Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen X af økonomien? Afdelingerne 9. Er der afdelinger: a. hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år X tyder på, at der tilbagevendende bliver budgetteret med overskud, der overstiger opsamlede underskud og underfinansiering? b. med underskudssaldi og/eller underfinansiering? X 10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? X 11. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. investeringer i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? X b. løbende retssager? X c. overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? X d. aktiverede projekteringsudgifter? X e. udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen, fordringer på fraflyttede lejere, eller andr X debitorer? f. andre forhold? X Side 26

28 SPØRGESKEMA Spørgsmål ja nej 12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende: a. planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse? X b. istandsættelse ved fraflytning? X c. tab ved fraflytning? X 13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes hen- X lagte midler? Noter ad spm. 5 Der er dækket lejetab i 36 afdelinger for i alt kr ,84. ad spm. 9b. Der er underskudssaldo i: Underskudssaldo Afdeling Grundtvigsvej ,82 Afdeling Runde Gård ,59 Afdeling Frederiksparken ,65 Afdeling Lykkesholms Allé 3.517,91 Afdeling Dalvangen ,22 Afdeling Rundhøj Kollegiet ,86 Afdeling Ungdomspensionen ,31 Afdeling Abildgade ,97 Afdeling L.A. Ringsvej ,96 Afdeling Fiskergade ,47 Afdeling Virkelyst 9.006,30 Afdeling Håndværkerparken IV ,04 Afdeling Børnehave og vuggestuetranely ,07 Afdeling Aktivitetscentret Abildhus ,66 Afdeling Vuggestuen Hjulbjergvej 8.165,05 Afdeling Servicefunktion, Skejbyparken ,60 Der er underfinansiering vedr. den oprindelige finansiering i: Afdeling Frisenholt Afdeling Hvidmosegård Ovenstående underfinansiering skyldes tinglysnings problemer pga. navneændringer m.m. Så snart dette er bragt i orden bliver finansieringen berigtiget. ad spm. 12 Det er vor vurdering, at afdelingernes henlæggelser som udgangspunkt er på et passende niveau. Gennemførelse af langtidsplanerne for planlagt og periodisk vedligeholdelse, udarbejdet sammen med budget 2014, for perioden har vist, at 36 afdelinger ikke har henlæggelser nok til at dække udgifterne til planlagt og periodisk vedligeholdelse. For disse afdelinger er der udarbejdet en finansieringsplan detailbeskrevet for den enkelte afdeling. Der er 11 af disse afdelinger, som søger om renoveringsstøtte hos Landsbyggefonden. For disse afdelingers vedkommende afventes tilbagemelding fra Landsbyggefonden. For nærmere specifikation henvises der til de udarbejdede finansieringsplaner. Udgifterne til istandsættelse ved fraflytning og tab ved fraflytning kan udvise betydelige udsving fra år til år i de enkelte afdelinger. Henlæggelserne justeres løbende i forhold til opståede behov. Side 27

29 SPØRGESKEMA Forretningsførerens påtegning: Viby J., den 30. april 2014 John Jensen direktør Bestyrelsens påtegning: Viby J., den 30. april 2014 Poul Ankersen formand Michael Korsholm næstformand Side 28

30 Regnskab for 2013 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter Vi har gennemgået besvarelsen af vedlagte spørgeskema for boligorganisation ALBOA for regnskabsåret 1. januar december Besvarelsen udarbejdes med henblik på at informere Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter om særlige regnskabsmæssige forhold for ALBOA for regnskabsåret 1. januar december Ledelsen i ALBOA har ansvaret for besvarelsen af spørgeskemaet. Vores ansvar er på grundlag af vores gennemgang at udtrykke en konklusion om besvarelsen af spørgeskemaet. Den udførte gennemgang Vi har udført vores gennemgang i overensstemmelse med den internationale standard om andre erklæringsopgaver med sikkerhed og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at besvarelsen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vores gennemgang har været begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til ledelse og medarbejdere samt analytiske handlinger og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Ved vores vurdering af besvarelsen har vi taget udgangspunkt i vores arbejde udført i forbindelse med vores revision af årsregnskabet 1. januar december Årsregnskabet har vi forsynet med en revisionspåtegning uden forbehold og supplerende oplysninger. Vi har endvidere vurderet de af ledelsen udførte skøn, der er foretaget i forbindelse med besvarelsen. Det er vores opfattelse, at den udførte gennemgang giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at besvarelsen af spørgeskemaet ikke i al væsentlighed afspejler de i spørgeskemaet regnskabsmæssige forhold, som gør sig gældende for ALBOA for regnskabsåret 1. januar december Aarhus, den 30. april 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Klaus Kristiansen statsaut. revisor Ivan Madsen statsaut. revisor Side 29