Klejsgaard A/S. Årsrapport for 2014/15. CVR-nr Klejsgårdvej 26, 7130 Juelsminde

Transkript

1 Klejsgaard A/S Klejsgårdvej 26, 7130 Juelsminde CVR-nr Årsrapport for 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 26/ Hans Hartvig Klejsgaard Hansen Dirigent

2 Klejsgaard A/S Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. oktober september Balance pr. 30. september Egenkapitalopgørelse 13 Noter til årsrapporten

3 Klejsgaard A/S 1 Selskabsoplysninger Selskabet Klejsgaard A/S Klejsgårdvej 26, 7130 Juelsminde CVR-nr.: Regnskabsår: 1. oktober september Hjemsted: Hedensted Bestyrelse Niels Klejsgaard Hansen, formand Kirsten Hansen Hans Hartvig Klejsgaard Hansen Direktion Hans Hartvig Klejsgaard Hansen Revision Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Sønderbrogade Horsens

4 Klejsgaard A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober september 2015 for Klejsgaard A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Klejs, den 18. februar 2016 Direktion Hans Hartvig Klejsgaard Hansen Bestyrelse Niels Klejsgaard Hansen formand Kirsten Hansen Hans Hartvig Klejsgaard Hansen

5 Klejsgaard A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Klejsgaard A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Klejsgaard A/S for regnskabsåret 1. oktober september 2015 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

6 Klejsgaard A/S 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet Horsens, den 18. februar 2016 Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Jens Roesgaard statsautoriseret revisor

7 Klejsgaard A/S 5 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at eje aktier og anparter i Sukup Europe A/S og Aldumgaard ApS. Herudover drift af vindmølle. Usædvanlige forhold Årets resultat er påvirket af salg af ejendom samt kapitalandele i Sukup Europe A/S. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2014/15 udviser et underskud på kr , og selskabets balance pr. 30. september 2015 udviser en egenkapital på kr Ledelsen anser årets resultat som værende tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

8 Klejsgaard A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Klejsgaard A/S for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2014/15 er aflagt i kr. Sammenligningstallene omfatter 9 måneder. Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens 110, stk. 1, undladt at udarbejde koncernregnskab. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttotab er et sammendrag af nettoomsætning med fradrag af andre eksterne omkostninger, herunder produktionsomkostninger og drift af vindmøllen. Nettoomsætning Periodiserede huslejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen, hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Huslejeindtægter indregnes eksklusiv moms.

9 Klejsgaard A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler, produktionsomkostninger og drift af vindmøllen, herunder afskrivning på materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af årets resultat under posterne Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder. Skat af årets resultat Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Virksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig.

10 Klejsgaard A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 50 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0 % Vindmølle 20 år 0 % Aktiver med en kostpris på under kr omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen som korrektion til af- og nedskrivninger eller under andre driftsindtægter, i det omfang salgsprisen overstiger den oprindelige kostpris. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retslig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for Klejsgaard A/S, bindes ikke på opskrivningsreserven. Andre værdipapirer og kapitalandele, anlægsaktiver Kapitalandele måles til dagsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau.

11 Klejsgaard A/S 9 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af selskabets økonomiske ressourcer. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender, henholdsvis anden gæld. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i dagsværdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen.

12 Klejsgaard A/S 10 Resultatopgørelse 1. oktober september 2015 Note 2014/15 kr /1-30/9 t.kr. Bruttotab ( ) 805 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver ( ) 0 Resultat før finansielle poster ( ) 805 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 2 ( ) Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ( ) (793) Resultat før skat ( ) Skat af årets resultat Årets resultat ( ) Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode ( ) Overført resultat (467) ( ) 3.128

13 Klejsgaard A/S 11 Balance pr. 30. september 2015 Note 2015 kr t.kr. Aktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 7 Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

14 Klejsgaard A/S 12 Balance pr. 30. september 2015 Note 2015 kr t.kr. Passiver Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Egenkapital Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Andre kreditinstitutter Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser 0 23 Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter mv. 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12

15 Klejsgaard A/S 13 Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober Opløsning af tidligere års opskrivning 0 ( ) 0 ( ) Valutakursregulering udenlandske enheder Regulering af sikringsinstrumenter til dagsværdi 0 ( ) 0 ( ) Årets resultat 0 ( ) ( ) Egenkapital 30. september

16 Klejsgaard A/S 14 Noter til årsrapporten 1 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2014/15 kr /1-30/9 t.kr. Andel af overskud i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Andel af overskud i associerede virksomheder (31.200) Gevinst ved salg af kapitalandele Regulering til indre værdi ( ) 0 ( ) Skat af årets resultat Årets udskudte skat ( ) (103) ( ) (103)

17 Klejsgaard A/S 15 Noter til årsrapporten 4 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober Tilgang i årets løb Afgang i årets løb ( ) 0 0 Kostpris 30. september Af- og nedskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver ( ) 0 0 Af- og nedskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Afskrives over 50 år 20 år 3-10 år

18 Klejsgaard A/S 16 Noter til årsrapporten 5 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september kr t.kr. Værdireguleringer 1. oktober Regulering af kapitalandele ( ) 0 Årets resultat Årets regulering af sikringsinstrumenter til dagsværdi 0 (457) Værdireguleringer 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Aldumgaard ApS Hedensted 100 %

19 Klejsgaard A/S 17 Noter til årsrapporten 6 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. oktober Tilgang i årets løb Afgang i årets løb ( ) 0 Kostpris 30. september kr t.kr. Værdireguleringer 1. oktober Årets afgang ( ) 0 Regulering af kapitalandele ( ) 0 Årets resultat (31.200) Årets regulering af sikringsinstrumenter til dagsværdi ( ) Øvrige egenkapitalbevægelser, netto Værdireguleringer 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Kapitalandele i associerede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Sukup Europe A/S Hedensted 35 % (89.143)

20 Klejsgaard A/S 18 Noter til årsrapporten 7 Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september Nedskrivninger 1. oktober Årets nedskrivninger ( ) Nedskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Egenkapital Selskabskapitalen består af aktier a nominelt kr Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år.

21 Klejsgaard A/S 19 Noter til årsrapporten 9 Hensættelse til udskudt skat Hensættelse til udskudt skat 1. oktober Hensat i året ( ) 0 Overført til aktiver Hensættelse til udskudt skat 30. september kr t.kr. Materielle anlægsaktiver Skattemæssigt underskud ( ) (1.277) Overført til udskudt skatteaktiv Udskudt skatteaktiv Opgjort skatteaktiv Regnskabsmæssig værdi Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. oktober 2014 Gæld 30. september 2015 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter Andre kreditinstitutter Anden gæld

22 Klejsgaard A/S 20 Noter til årsrapporten 11 Eventualposter mv. Eventualforpligtelser over for tilknyttede selskaber Virksomheden indgår i sambeskatning med de danske tilknyttede virksomheder. Selskaberne hæfter ubegrænset og solidarisk for danske selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen. Koncernen som helhed hæfter ikke over for andre. Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution for associerede virksomheders gældsforhold til kreditinstitutter, hvilken pr. 30. september 2015 udgør t.kr. Derudover har selskabet afgivet selvskyldnerkaution for associerede virksomheders øvrige mellemværender med pengeinstitutter, begrænset til t.kr. 12 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for bankgæld, er afgivet ejerpantebrev nom t.kr. i matr. nr. 6 a, Nr. Aldum By, Stenderup, ligesom der er afgivet transport i elafregning på vindmølledriften.