Årsrapport Footmark Medical ApS. CVR-nr / / CW. KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Holmboes Allé Horsens Telefon Telefax / / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative (KPMG International), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Hoved- og nøgletal 5 Beretning 6 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Pengestrømsopgørelse 14 Noter / / CW 1

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2012 for. regnskabsåret Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 15. april 2013 Direktion: Henrik Noes Bo Kristensen / / CW 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Silkeborg, den 15. april 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Claus Olsen statsaut. revisor / / CW 3

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Adler Lunds Gade Silkeborg Telefon: CVR-nr.: Stiftet: 24. marts 2011 Hjemstedskommune: Silkeborg Regnskabsår: 1. januar december Direktion Henrik Noes Bo Kristensen Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Holmboes Allé Horsens Bank Jyske Bank Søndergade Horsens Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 16. maj 2013 på selskabets adresse. Dirigent: Glenn Christensen / / CW 4

6 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Hovedtal Bruttoresultat Resultat af ordinær primær drift Resultat af finansielle poster Årets resultat Aktiver i alt (balancesum) Aktiekapital Egenkapital Pengestrøm fra driftsaktiviteten Pengestrøm i alt Nøgletal Soliditetsgrad 44,9 % 34,3 % Egenkapitalforrentning 38,7 % 82,4 % Regnskabsåret 2011 er selskabets første og udgør perioden 24. marts december. Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger og Nøgletal 2010". Der henvises til definitioner og begreber under anvendt regnskabspraksis / / CW 5

7 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Hovedaktiviteten består i import og salg af produktet In'vitro. In'vitro serien er Footmark Medicals egen serie indenfor test til hjemmebrug. Serien består af en pallet af produkter til diagnosticering af bl.a. graviditetstest og ægløsningstest samt en række produkter i gruppen digitale termometre, infrarøde termometre og blodtryksmålere med mere. In'vitro produkterne er kendetegnet ved høj kvalitet og markedets stærkeste priser. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør 235 tkr. mod 374 tkr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Virksomhedens forventede udvikling Selskabet forventer at regnskabsåret 2013 kan gennemføres med samme aktivitetsniveau som regnskabsåret / / CW 6

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, omkostninger ved realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. Balance Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med / / CW 7

9 Anvendt regnskabspraksis tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer og varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger og låneomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter, leverandørgæld og gæld til tilknyttede virksomheder, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i / / CW 8

10 Anvendt regnskabspraksis skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og forpligtelser Aktuelle skattetilgodehavender og forpligtelser aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Egenkapital - udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider og selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabets aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere / / CW 9

11 Anvendt regnskabspraksis Nøgletal Nøgletal er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger og Nøgletal 2010". De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Soliditetsgrad Egenkapitalforrentning Egenkapital, ultimo x 100 Passiver i alt, ultimo Ordinært resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital / / CW 10

12 Resultatopgørelse Note tkr. Bruttoresultat Andre finansielle indtægter 14 0 Andre finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af ordinært resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat / / CW 11

13 Balance tkr. AKTIVER Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fremstillede varer og handelsvarer Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos associerede virksomheder Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT / / CW 12

14 Balance Note tkr. PASSIVER Egenkapital 2 Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til associerede virksomheder Selskabsskat Anden gæld PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Nærtstående parter / / CW 13

15 Pengestrømsopgørelse Note tkr. Årets resultat Renteindtægter, betalt Renteomkostninger, betalt Årets beregnet skat Pengestrøm fra primær drift før ændring i driftskapital Ændring i varebeholdning Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandørgæld og anden gæld Pengestrøm fra primær drift Renteindtægter, betalt 14 0 Renteomkostninger, betalt Pengestrøm fra ordinær drift før ekstraordinære poster og skat Betalt selskabsskat Pengestrøm fra driftsaktivitet Årets pengestrøm Likvider, primo Likvider, ultimo Pengestrømsopgørelse kan ikke direkte udledes af årsregnskabets øvrige bestanddele / / CW 14

16 Noter tkr. 1 Skat af ordinært resultat Årets aktuelle skat Specificeres således: Beregnet selskabsskat Egenkapital Aktiekapital Overført resultat Egenkapital 1. januar Overført, jf. resultatdisponering Egenkapital 31. december 2012 I alt Selskabsskat Skyldig selskabsskat 1. januar Beregnet selskabsskat for indeværende år Betalt selskabsskat Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Ingen 5 Nærtstående parter ' nærtstående parter omfatter følgende: Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Footmark Holding ApS, Havmosevej 9A, 8600 Silkeborg BOX Invest ApS, Strandmarksvej 21, 8240 Risskov / / CW 15