Den økonomiske bæredygtighed i Furesø Kommune
|
|
- Jacob Jensen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Den økonomiske bæredygtighed i Furesø Kommune Indledning I den politiske aftale af 3. marts 2005 mellem regeringen og hovedparten af Folketingets partier blev det besluttet, at Farum og Værløse kommuner skulle sammenlægges. Det blev fastslået, at Farums gæld på 3 mia. kr. og de tilhørende årlige renter og afdrag m.v. ikke måtte være en hindring for fusionen. Det var den generelle vurdering, at den nye kommune ikke kunne fungere i økonomisk balance med enorme udgifter til renter og afdrag m.v. Det blev under forhandlingerne anført, at flere af de store anlæg i Farum var opført til en pris, der lå langt over det normale med en marginal kommunal værdi og med høje afledte driftsudgifter. 11. februar 2010 Sags id: Genforhandling af sammenlægningsaftalen Kommunaldirektøren Det blev dokumenteret, at Farum Kommune, der var sat under administration af det daværende indenrigs- og sundhedsministerie, ville være alvorligt underfinansieret, når de forventede ekstraordinære indtægter fra jordsalg m.v. ophørte. msc@furesoe.dk For at præcisere Folketingets tilkendegivelse af at Farum Kommunes økonomi ikke måtte blive et problem for den nye Furesø Kommune, blev der med sammenlægningsaftalen af 19. maj 2005 aftalt følgende forudsætninger for fusionen: 1. Den sammenlagte Furesø Kommune skulle kunne fungere i økonomisk balance i de kommende år. 2. Furesø Kommune skulle kunne opretholde anlægsaktiviteter samt opbygge en likviditet svarende til kommuner af tilsvarende størrelse i hovedstadsområdet. 3. Furesø Kommune skulle kunne opretholde et serviceniveau svarende til det daværende niveau i de tidligere Farum og Værløse kommuner. Dette gælder ifølge aftalen også efter ophøret af den differentierede skat og det statslige særtilskud. 4. Borgerne i den del af Furesø Kommune, der tidligere udgjorde Værløse Kommune, skulle holdes skadesløse i forhold til de særlige økonomiske forpligtelser, der belastede den tidligere Farum Kommune. Regeringen fastlagde samtidig en række økonomiske instrumenter, der skulle sikre opfyldelsen af disse grundlæggende præmisser for sammenlægningen - herunder mulighed for at omlægge kommunens gæld til statslån. Allerede under sammenlægningsforhandlingerne gjorde kommunerne opmærksom på, at der var afsat for kort tid til at gennemføre en retvisende vurdering af de økonomiske og formuemæssige forhold i de to kommuner. En tidsfrist på tre uger til at gennemføre de økonomiske udredninger blev fastholdt. Til gengæld indføjedes en genforhandlingsklausul med henblik på en revision af de økonomiske instrumenter i tilfælde af ændrede forudsætninger. Genforhandlingen er fastsat til 2010 og 2014.
2 Aftalen, der er underskrevet af regeringen og de to tidligere kommuner, blev drøftet i Folketinget og i Kommunalpolitisk Udvalg. Den var bilag til behandlingen af den Kommunale Inddelingslov, der trådte i kraft den 28. juni 2006, og har således også status som lovforarbejde. Efterfølgende har det vist sig, at de løfter, regeringen med aftalen har givet borgerne i Furesø Kommune - jf. ovenstående fire punkter, ikke har kunnet opfyldes inden for sammenlægningsaftalens rammer. Der er således tale om væsentligt ændrede forudsætninger, hvilket overordnet fremgår af det følgende. En detaljeret dokumentation vil blive fremlagt under genforhandlingens mere tekniske drøftelser. Problemet er stort - og voksende En analyse af kommunens langsigtede økonomiske situation dokumenterer et årligt finansielt underskud på ca. 86 mio. kr. i gennemsnit i afdragsperioden, selv hvis det lægges til grund, at kommunen skal have samme udgifter til renter og afdrag på gæld som en tilsvarende kommune. Underskuddet er en konsekvens af de særlige finansielle omkostninger, som Furesø Kommune har arvet. Hvor tilsvarende kommuner i 2009 betalte ca. 40 mio. kr. om året i renter og afdrag, betalte Furesø Kommune 230 mio. kr. alene til renter og afdrag. Når den differentierede skat og særtilskuddene ophører, vil den årlige underkompensation være i størrelsesordenen mio. kr. Nedenstående tabel viser konsekvenserne af kommunens enorme gæld i forhold til den økonomiske kompensation. (2009-niveau) År Gennemsnit I mio. kr Bruttorenteudgifter 140,0 96,0 Afdrag på lån 90,0 128,4 Afledte driftsudgifter 22,7 10,0 Finansudgifter og afledt drift i alt 252,7 234,4 Særtilskud 55,0 37,7 Frigivne deponerede midler 26,0 13,6 Indtægter fra differentieret skat og grundskyld 99,0 33,2 Forventet renteoptimering 20,0 12,0 Samlet kompensation 200,0 96,5 Renter/afdrag for en gns. kommune af samme størrelse 40,0 52,0 Årlig finansiel underkompensation 12,7 85,9 Forudsætningerne for sammenlægningsaftalen er bristet Side 2 af 5
3 Furesø Kommune er truet af et forestående økonomisk sammenbrud. Årsagen er, at aftalens forudsætninger er markant forrykket på flere områder. For det første har det vist sig, at opgørelsen af formueforskellen mellem de to kommuner ikke er retvisende i forhold til at sikre den økonomiske bæredygtighed af den nye Furesø Kommune, som var en grundlæggende præmis for sammenlægningen af de to kommuner. Dette kan dog ikke bebrejdes aftalens parter, idet ingen af parterne på det pågældende tidspunkt havde fuldt tilstrækkeligt overblik over Farum Kommunes økonomi, og idet man ikke på daværende tidspunkt inden for de givne tidsrammer kunne lave en anden og mere retvisende måde at beskrive forskellen i de to kommuners økonomiske situation på. For det andet har den samfundsøkonomiske udvikling ikke været så positiv som forudsat, hvorfor en del af de i aftalen forudsatte finansieringskilder til at opnå en bæredygtig økonomi er bortfaldet. Dette kan man i sagens natur heller ikke bebrejde aftalens parter. I begge tilfælde er der tale om, at sammenlægningsaftalens forudsætninger ikke kan opfyldes som følge af forhold, der enten er konstateret efterfølgende, eller som er sket efterfølgende. Ad opgørelse af formueforskellen Den værdifastsættelse af aktiver og passiver, som blev lagt til grund for den økonomiske kompensation, er ikke retvisende på følgende områder: 1. Kommunens forpligtelser i forbindelse med leasingaftaler og langfristet gæld samt manglende realisering af den forudsatte renteoptimering. 2. Værdien af bygninger og anlæg. 3. Afledte driftsudgifter som følge af særlige dispositioner. 4. Kurstab og tab på finansielle forpligtelser i forbindelse med gældsomlægning. Ad færre indtægter på jordsalg og lavere befolkningstilvækst Det er en forudsætning i sammenlægningsaftalen, at geografi og infrastruktur i den kommende Furesø Kommune åbner mulighed for et væsentligt potentiale i relation til udvikling, bolig og erhvervsstruktur. Aftalen er således blevet til i forventningen om, at økonomisk vækst generelt og i særdeleshed i Furesø Kommune ville medvirke til at skabe de nødvendige indtægter. Disse forudsætninger er ikke blevet opfyldt. Befolkningstallet er gået tilbage, erhvervsudviklingen har været negativ, og indtægterne ved salg af jord og fast ejendom har været vigende i forhold til budgettet. Udviklingen af Farum Nord- Side 3 af 5
4 by har ikke været tilfredsstillende. Indtægterne er væsentligt lavere end forudsat i åbningsbalancen, og indflytningen af nye borgere er gået i stå. Det er endnu ikke lykkedes kommunen at overtage Flyvestation Værløse. Under Folketingets drøftelser blev det fremført, at en udbygning ville kunne give indtægter på op mod 1 mia. kr. Det var således forudsat, at området skulle udbygges med boliger og skabe befolkningstilvækst i kommunen. Kommunen har til dato kun haft udgifter i forbindelse med forsøget på at overtage området. Det er fortsat usikkert, om en overtagelse kan gennemføres. Udbygning af flyvestationen er påvirket af et landsplandirektiv, som begrænser mulighederne for boligbyggeri til 10 ha ud af det samlede areal på 450 ha, ligesom en langstrakt fredningssag væsentligt har forsinket udbygningen af flyvestationen. Furesø Kommune har gjort en indsats for at skabe balance i økonomien Det er i forarbejderne til sammenlægningsaftalen forudsat, at Furesø Kommune skulle anvende 30 mio. kr. til dækning af fusionsomkostningerne. Regnskabet viser, at kommunen har gennemført fusionen inden for denne ramme. Det var endvidere forudsat, at der skulle realiseres stordriftsfordele svarende til 30 mio. kr. årligt ved udgangen af år Regnskabet viser, at kommunen allerede har nået dette mål. Serviceniveauet i kommunen er reduceret fra indeks 1,11 i 2007 til indeks 1,06 i Alligevel har det ikke været muligt at skabe balance i økonomien. Kommunen har således haft et negativt økonomisk resultat i alle årene 2007, 2008 og Flyvestation Værløse Sammenlægningsaftalen fastslår, at forpligtelsen til eventuel miljøoprydning på flyvestationen forudsættes at overgå til den, der overtager ejendommen. Den formulering kan ikke betyde, at en ny ejer også skal overtage allerede kendte forpligtelser og driftsudgifter hertil. Det har Forsvarsministeriet krævet i forhold til drift af eksisterende afværgepumpninger. Det finder byrådet ikke i overensstemmelse med aftalen. Såfremt dette synspunkt fastholdes, bør kommunen kompenseres for de samlede udgifter, der over aftalens tidshorisont udgør en nutidsværdi på 40 mio. kr. Side 4 af 5
5 Differentieret skat Mere end 1/3 af den økonomiske kompensation, som blev fastlagt med sammenlægningsaftalen, hidrører fra højere skat for borgerne i den oprindelige Farum Kommune. Borgerne i den tidligere Farum Kommune betaler 2,3 pct. mere i personskat og 7 promille mere i grundskyld end borgerne i den tidligere Værløse Kommune, svarende til gennemsnitligt kr. pr. husstand. Den differentierede skat har gjort det meget vanskeligt at gennemføre en helstøbt fusion af de to kommuner baseret på borgernes oplevelse af fællesskab. Det er byrådets opfattelse, at den differentierede skat strider mod de grundlæggende forudsætninger i aftalen om, at der skal skabes en samlet kommune, som kan løse kommunalreformens udfordringer i et lokalt fællesskab. Byrådet ønsker derfor, at den differentierede skat udfases så hurtigt som muligt, og at der findes en løsning på kommunens provenutab, der vil være i størrelsesordenen 300 mio. kr. Afsluttende bemærkninger Furesø Kommune er alvorligt underfinansieret i forhold til sammenlægningsaftalens præmisser, og der er risiko for et snarligt økonomisk sammenbrud af kommunen. Årsagen er markante afvigelser i de forudsætninger, som lå til grund for tilrettelæggelsen af den økonomiske kompensation. Det kan således konstateres: 1. at kommunen ikke er i økonomisk balance og ikke har udsigt til at komme det på det nuværende aftalegrundlag. 2. at kommunen ikke har samme udviklingsmuligheder med hensyn til anlægsaktiviteter og opbygning af likviditet som tilsvarende kommuner i hovedstadsområdet. 3. at serviceniveauet ikke kan opretholdes på et niveau svarende til det oprindelige i de to kommuner. 4. at borgerne i den tidligere Værløse Kommune i modstrid med aftalen ikke vil kunne holdes skadesløse i forhold til de særlige økonomiske forpligtelser, der belastede den tidligere Farum Kommune. Opgjort til nutidsværdi andrager behovet for yderligere økonomisk kompensation i størrelsesordenen 2 mia. kr. Hermed vil kommunen kunne nedbringe den aktuelle gæld på ca. 2,8 mia. kr. til 0,8 mia. kr. Det svarer til en langfristet gæld, som fortsat vil være væsentlig større pr. indbygger end gennemsnittet for kommunerne i hovedstadsområdet. Hertil kommer betragtelige udgifter til drift og vedligeholdelse af anlæg, som kun har marginal kommunal værdi. Side 5 af 5
Furesø Kommune: Kommunens økonomiske situation 3 år efter kommunalreformen. - set i lyset af sammenlægningsaftalen
Borgermøde i Furesø Kommune den 22. september 2009 Furesø Kommune: Kommunens økonomiske situation 3 år efter kommunalreformen - set i lyset af sammenlægningsaftalen WWW.PLESNER.COM Tiden før sammenlægningsaftalen
Læs mereFakta om Furesøaftalen
Fakta om Furesøaftalen Borgermøde 20. maj 2010 Velkommen til borgermøde Furesøaftalen danner grundlaget for sammenlægningen af Farum og Værløse kommuner i 2007 og beskriver de økonomiske vilkår for sammenlægningen.
Læs mereAftale til afløsning af aftale af 19. maj 2005 om sammenlægning af Farum og Værløse Kommuner
Indenrigs- og Sundhedsministeriet Furesø Kommune Dato: 8. marts 2011 Aftale til afløsning af aftale af 19. maj 2005 om sammenlægning af Farum og Værløse Kommuner I forlængelse af aftalen af 3. marts 2005
Læs mereBorgermøde. Genforhandling af Furesøaftalen. 20. maj Slettet: Slettet:
Borgermøde Genforhandling af Furesøaftalen 20. maj 2010 Slettet: 21-05-2010 Slettet: 20-05-2010 21-05-2010 Velkommen til borgermøde Foråret har været præget af en heftig forhandlingsaktivitet omkring Furesøaftalen.
Læs mereAftale om sammenlægning af Farum og Værløse Kommune
Indenrigs- Sundhedsministeriet Dato: 19. maj 2006 Aftale om sammenlægning af Farum og Værløse Kommune Regeringen indgik den 3. marts 2006 en aftale med Socialdemokraterne, Dansk Folkeparti og Det Radikale
Læs mereTil alle kommunalpolitiske ordfører. Kære kommunalpolitiske ordfører
Til alle kommunalpolitiske ordfører Kære kommunalpolitiske ordfører Jeg skriver til dig, på baggrund af en økonomisk analyse, som Byrådet i Furesø Kommune netop har ladet udarbejde, samt den artikel Morgenavisen
Læs mereFarum Byråd har på møde den 20. maj 2005 truffet beslutning om, Til: Byrådet Fra: Byrådssekretariatet Sagsnr Dok.nr
Til: Byrådet Fra: Byrådssekretariatet Sagsnr. 19629. Dok.nr.338958 Redegørelse vedrørende punkt 183, Byrådsmøde den 19.december 2007, spørgsmål fra Velfærdspartiet: "Velfærdspartiet ønsker, at borgmesteren
Læs mereSamtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes.
Notat En offensiv og balanceret - økonomistyring. 17. januar 2008 Forslag: I forbindelse med gennemførelsen af 3. budgetopfølgning for kunne det konstateres at det budgetværn der er afsat i 2008 ikke kan
Læs mere+ administrationen i øjeblikket gennemfører
RadiX FURESØ Ny Furesøaftale Medlem af byrådet, medlem af ØU, formand for KFIU Helle Katrine Møller hellekat@gmail.com Kære med-radikale, Så har vi endelig fået en ny og meget bedre udgave af Furesøaftalen
Læs mereDet er således forslaget, at kommunalbestyrelsen vedtager en langsigtet økonomisk politik, som indeholder principielle mål for kommunens økonomi.
Økonomisk Sekretariat 12. marts 2010 Kee/mpt/pej Oplæg Hvidovre Kommune, Langsigtet økonomisk politik De aktuelle såvel som de forventede fremadrettede udsigter for den kommunale økonomi er præget af krise
Læs mereBilag A: Økonomisk politik
Bilag A: Økonomisk politik Opfølgning på delmål - byrådsperioden 2014-2017 Indholdsfortegnelse Indledning... 2 Administrationens indledning:... 2 Skatten holdes i ro eller reduceres... 2... 2... 2 Strukturelt
Læs mereValg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018
Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018 Byrådet skal træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat, tilskud og udligning for 2018. Valget
Læs merekatter samt tilskud og udligning
S katter samt tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2012 budgetteret til 2.388,7 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.
Læs merePolitikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar Overførte midler fra 2013 gæld
Overordnet konklusion: Politikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar 2014 Tabel 1: (1.000 kr.) Forventning til årets resultat samt forventet overførsel fra
Læs mereØkonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune
Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til
Læs mereSkatteprocenter. Indkomstskat
Skatteprocenter I budgetforslaget for 2011 14 er der budgetteret med uændrede skatteprocenter i forhold til budget 2010. Skatteprocenterne for Dragør Kommune i 2011 fremgår af nedenstående tabel. Tabel
Læs mereKommunaludvalget (2. samling) L 68 - Bilag 91 Offentligt
Kommunaludvalget (2. samling) L 68 - Bilag 91 Offentligt Indenrigs- og Sundhedsministeriet Dato: 1. juni 2005 Kontor: 1.k.kt. J.nr.: 2004-2000-8 Sagsbeh.: jro Fil-navn: Lovforslag.indd./Ændringsforslag/
Læs mereNår kommunen låner penge øger vi det økonomiske råderum og vi kan derfor foretage investeringer vi ellers ikke ville kunne gennemføre.
Dato: 7. april 2014 Til: Økonomiudvalg og byråd Vedrørende: i Holbæk Kommune Indledning Holbæk Kommune havde efter kommunesammenlægningen i 2007 en gæld på 700 mio. kr. ved udgangen af 2013 var gælden
Læs mereValg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017
Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017 Byrådet skal træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat, tilskud og udligning for 2017. Valget
Læs mereBudgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor.
BUDGET 2017 2020 Roskilde Kommunes budget for 2017-2020 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling d. 12. oktober 2016, som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det
Læs mereNedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling).
Økonomi og Analyse Sagsnr. 190259 Brevid. 1092528 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Byrådets 1. behandling af budget 2011-2014 26. august 2010 Økonomiudvalgets 1. behandling Økonomiudvalget
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2017-2020 tet for 2017-20 består af det fremlagte budget til 1. behandlingen tillagt budgetforliget, som er indgået mellem Socialdemokratiet, Venstre, Konservative
Læs mereHovedtal og forudsætninger
Hovedtal og forudsætninger Resultatopgørelse Mio. kr. Regnskab 2015 Forventet regnskab 2016 Budget 2017 Budgetoverslagsene 2018 2019 2020 Skatter 7.717,1 7.965,2 8.256,3 8.515,3 8.756,5 9.046,3 Tilskud
Læs mereKatter, tilskud og udligning
S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.
Læs mereIndtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018
Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning
Læs mereKommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:
Bilag 3 september 2014 Økonomiafdelingen Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:
Læs mereBUDGET Direktionens budgetforslag
BUDGET 2016-19 Direktionens budgetforslag Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning Kommunens økonomi er fortsat grundlæggende sund og i
Læs mereFinansiel risikoledelse i Furesø Kommune. Kommunaldirektør Michael Schrøder, Furesø Kommune
Finansiel risikoledelse i Furesø Kommune Kommunaldirektør Michael Schrøder, Furesø Kommune Kommunens finansielle eventyr er dikteret af højere magter Det er i den forbindelse forudsat, at den nye kommune
Læs mereNOTAT. Valg af skattegrundlag statsgaranti eller selvbudgettering
NOTAT Center for Økonomi og Ejendomme Valg af skattegrundlag 2017 - statsgaranti eller selvbudgettering Dette notat har til formål at beskrive konsekvenserne af ved et valg af henholdsvis selvbudgettering
Læs mereHovedtal og forudsætninger. Resultatopgørelse. Forventet regnskab 2014
Hovedtal og forudsætninger Resultatopgørelse Mio. kr. Regnskab 2013 Forventet regnskab 2014 Budget 2015 Budgetoverslagsår 2016 2017 2018 Skatter 7.499,6 7.570,9 7.723,7 7.879,7 8.079,2 8.256,7 Tilskud
Læs mereBalanceforskydninger
- 165 - Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver, og herunder hører forbrug af likvide aktiver og optagelse
Læs mere1. Budget 2019 med overslagsårene (1. behandling)
Økonomiudvalget 27. august 2018 1. Budget 2019 med overslagsårene 2020-2022 (1. behandling) Sagsnr. Initialer ANSO Åbent Sagsfremstilling Drøftelse og indstilling af teknisk budgetforslag 2019 til 1. behandling
Læs mere7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning
7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning Skatteprocenter I budgetforslaget for 2015 2018 er der budgetteret med ændrede skatteprocenter i forhold til budget 2014, idet: Grundskyldspromillen
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mere19. november 2018 Temamøde for byrådet Power Point oplæg fra Økonomi blev præsenteret og kommenteret af byrådets medlemmer
Økonomisk Politik for Fanø Kommune Gældende for 2019-2022 Indledning På byrådets møde den 23. april 2018 blev der stillet forslag om, at der udarbejdes et oplæg til en økonomisk politik, som skal danne
Læs mereBILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter
Til: Økonomiudvalget Fra: Budget- og Analyseafdelingen BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter. 19.
Læs mereKommunen skal på ethvert tidspunkt være i stand til at overholde sine betalingsforpligtelser.
11 ØKONOMISK POLITIK 2019-2022 INDLEDNING Formålet med Odder Kommunes økonomisk politik er at fastlægge de overordnede politiske mål og rammer for budgetterne i perioden 2019-2022 og den løbende økonomistyring.
Læs mereIndtægtsskøn for
Indtægtsskøn for 2014-2017 Der er udarbejdet en ny indtægtsprognose for Fredensborg Kommune medio april 2013. Prognosen er beregnet med udgangspunkt i KL s nye skatte- og tilskudsmodel. NOTAT Center for
Læs mereN OTAT. Kommunernes aktuelle likviditet
N OTAT Kommunernes aktuelle likviditet Finansieringssiden er atter et hovedtema i økonomiforhandlingerne for 2015. I den forbindelse må der forventes et betydeligt fokus på kommunernes likviditet. Dette
Læs mereØkonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE
1. Budgetoplæg 2012-2015 for Odsherred Kommune Sag 306-2010-42702 Dok. 306-2011-210278 Initialer: CLH Åbent Sagens opståen Byrådet skal senest den 15. oktober 2011 have vedtaget et budget for 2012 med
Læs mereIndtægtsprognose
Indtægtsprognose 2014 1. Prognose for indtægter 2014 Økonomistaben har foretaget en beregning af indtægterne fra skatter og generelle tilskud for 2014 på baggrund af Indenrigs- og Sundhedsministeriets
Læs mereVejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013
Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 21-213 Baggrund I forbindelse med budgetlægningen for 214 har der været en række politiske drøftelser om udviklingen i den kommunale gæld samt
Læs mereDanske Regioner - Økonomisk Vejledning 2010 Udsendt juni 2010
Aftale om regionernes økonomi i 2011 Regeringen og Danske Regioner indgik lørdag den 12. juni 2010 aftale om regionernes økonomi for 2011. Aftalen kan downloades på www.regioner.dk under økonomi. Aftalen
Læs mereHovedkonto 8. Balanceforskydninger
Hovedkonto 8. Balanceforskydninger - 306-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele
Læs mereBudgetstrategi 2014 2017
Budgetstrategi 2014 2017 Indledning Den økonomiske situation Kommunerne står i en vanskelig økonomisk situation. Finanskrisen har betydet stagnerende vækst, faldende skatteindtægter og stigende ledighed.
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019 Indhold 1. Resume og indledning...1 2. Risikofaktorer...2 3. Den gennemsnitlige likviditet...4 4. Den faktiske kassebeholdning...6 5. Ændringer i forhold til budgetforliget
Læs mereBilag trimester opfølgning på Budget 2017
Bilag 5.2 20170619 1. trimester 2017 - opfølgning på Budget 2017 9. juni 2017 Kolofon Dato 9. juni 2017 Bestyrelsesforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2017 Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over
Læs mereOle Bondo Christensen og Susanne Mortensens tale ved borgermøde den 14. juni.
Ole Bondo Christensen og Susanne Mortensens tale ved borgermøde den 14. juni. Ole: På vegne af hele Byrådet: Velkommen til borgermøde. Aftalt, at viceborgmestere Susanne Mortensen og jeg deler oplægget
Læs mereDanske Regioner - Økonomisk Vejledning 2011 Udsendt juni 2011
Aftale om regionernes økonomi i 2012 Regeringen og Danske Regioner indgik torsdag den 2. juni 2011 aftale om regionernes økonomi for 2012. Aftalen kan downloades på www.regioner.dk under økonomi. Aftalen
Læs mereØkonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6
Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mereHalvårsregnskab 2012
Halvårsregnskab 2012 August 2012 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2012... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...
Læs mereUDKAST. Forslag. til. (Tilpasning af det skrå skatteloft)
Kommunaludvalget KOU alm. del - Bilag 123 Offentligt UDKAST Forslag til Lov om fordeling af skattenedslaget mellem staten og kommunerne som følge af personskattelovens skatteloft (Tilpasning af det skrå
Læs mereIndstilling. Indstilling vedrørende Århus Kommunes åbningsbalance for Til Århus Byråd via Magistraten. Borgmesterens Afdeling
Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Borgmesterens Afdeling Den 26. november 2007 Århus Kommune Økonomisk Afdeling Borgmesterens Afdeling Indstilling vedrørende Århus Kommunes åbningsbalance for
Læs mereHovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -
- 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under
Læs mereBorgmesterens forelæggelsestale ved 1. behandlingen af Gentofte Kommunes budget for 2011 ( ) mandag den 13. september 2010.
Borgmesterens forelæggelsestale ved 1. behandlingen af Gentofte Kommunes budget for 2011 (2012-2014) mandag den 13. september 2010. Vores budgetforslag bærer også i år tydeligt præg af den økonomiske krise,
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2019-2022 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget 2019-2022 i henhold til 37 i Lov om kommunernes styrelse. Balancen i
Læs mereNOTAT. Indtægtsskøn budget
NOTAT Indtægtsskøn budget 2016-2019 Skatter, tilskud og udligning Kommunens indtægtsside bestående af skatter, tilskud og udligning budgetteres i et af Kommunernes Landsforening udviklet prognoseprogram.
Læs mereHalvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag
Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Indledning Folketinget vedtog den 26. februar 2011 en ændring af Lov om kommunernes styrelse. Ændringen indebærer, at kommunerne
Læs mereAarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)
Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab
Læs mereAktstykke nr. 44 Folketinget Afgjort den 13. december Økonomi- og Indenrigsministeriet. København, den 4. december 2012.
Aktstykke nr. 44 Folketinget 2012-13 Afgjort den 13. december 2012 44 Økonomi- og Indenrigsministeriet. København, den 4. december 2012. a. Økonomi- og Indenrigsministeriet anmoder hermed om Finansudvalgets
Læs mereBILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter
Til: Økonomiudvalget BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter 15. august 2011 Sags id: 190-2011-8309 Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter
Læs mereBilag 4. Notat. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2014. 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget.
Bilag 4 Notat Til: Kopi: til: 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget Byrådets medlemmer Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling Den 12. september 2013 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti
Læs mereRenter, tilskud, udligning, skatter mv.
Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide
Læs mereTil beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel.
Notat Side 1 af 8 Til 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget Til Drøftelse Kopi til Byrådet Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2017 BORGMESTERENS AFDELING Aarhus Kommune Byrådet
Læs mereDe samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.
NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således
Læs mereKommunernes lånoptagelse og gældsudviklingen i Holbæk Kommune
Kommunernes lånoptagelse og gældsudviklingen i Holbæk Kommune Notatet beskriver kort reglerne og overvejelser omkring kommunal lånoptagelse, hvad kommunerne har mulighed for at låne til, samt hvilke hensyn
Læs mereNotat. Borger & Arbejdsmarked Jobcenter/Stab/Udvikling. Økonomiske konsekvenser af finansloven indenfor beskæftigelsesområdet
Postadresse Exnersgade 33. 6700 Esbjerg Torvegade 74. 6700 Esbjerg Dato 18. januar 2011 Sagsbehandler Anette Thede Telefon direkte 76 16 73 55 Sagsid 2011-52 Notat Økonomiske konsekvenser af finansloven
Læs mereForankring: Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og Byrådet.
NOTAT Dato Kultur- og Økonomiforvaltningen Økonomisk Afdeling Økonomiske Politik for Køge Kommune Køge Rådhus Torvet 1 4600 Køge Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og vedtages af det
Læs mereHalvårsregnskab 2014 bemærkninger
Halvårsregnskab 2014 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2014 og det forventede regnskab
Læs mereAktstykke nr. 142 Folketinget Afgjort den 2. maj Skatteministeriet. København, den 24. april 2019.
Aktstykke nr. 142 Folketinget 2018-19 Afgjort den 2. maj 2019 142 Skatteministeriet. København, den 24. april 2019. a. Skatteministeriet anmoder hermed om Finansudvalgets tilslutning til ved tekstanmærkning
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019 Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den gennemsnitlige likviditet... 4 Den faktiske kassebeholdning... 5 Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste
Læs mereSagsnr Indtægtsprognose Dokumentnr
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT 07-09-2015 Indtægtsprognose 2016 Økonomisk udvikling og sammenfatning I slutningen af august fremlagde Finansministeriet en konjunkturvurdering,
Læs mereNOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel.
Side 1/6 NOTAT Til: Sagsnr.: Vedr.: Økonomiudvalg / Byråd 00.30.10-Ø00-8-17 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Dato: 25-09-2018 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Byrådet skal ved vedtagelsen
Læs mereØkonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018
Økonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018 Økonomisk politik Den økonomiske politik fastsætter de overordnede økonomiske målsætninger for kommunens budgetlægning og finansielle strategi. Politikken
Læs mereRegnskab Roskilde Kommune
Roskilde Kommune 1 Indholdsfortegnelse Indledende afsnit... 3 1.1 Hvordan gik det i... 3 1.2 De samlede driftsudgifter... 4 1.3 Indtægterne i regnskab... 5 1.4 Anlægsudgifter... 5 1.5 Befolkningsudvikling...
Læs mereBilag 5 Skatteindtægter
Bilag 5 Skatteindtægter 26. marts 2015 Sagsbeh: jtp Sag: 2015/0007766 Dokument: 2 Økonomiafdelingen Opsummering Det nye skøn for skatteindtægter viser samlede mindreindtægter på 78 mio. kr. i 2016 med
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereBilag 3. Notat. BORGMESTERENS AFDELING Aarhus Kommune. Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering for Drøftelse ved 2.
Bilag 3 Notat Side 1 af 7 Til Til Byrådet Drøftelse ved 2. Fællesmøde Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering for 2016 Byrådet skal ved vedtagelsen af budgettet træffe et valg mellem selvbudgettering
Læs mereØkonomisk Politik for Ishøj Kommune
Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk
Læs mereINDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009
Indtægtssiden Udskrivningsgrundlaget Nedenstående oversigt viser skøn over udviklingen i udskrivningsgrundlag 2007 til 2012. Udskrivningsgrundlaget for personskat er basis for den væsentligste indtægt
Læs mereNotat til Statsrevisorerne om beretning om sygehusenes økonomi i Marts 2013
Notat til Statsrevisorerne om beretning om sygehusenes økonomi i 2009 Marts 2013 RIGSREVISORS FORTSATTE NOTAT TIL STATSREVISORERNE 1 Opfølgning i sagen om sygehusenes økonomi i 2009 (beretning nr. 2/2010)
Læs mereNotat om Region Midtjyllands langfristede gæld og nettorenteudgifter i 2016-2019
x½ Notat om Midtjyllands langfristede gæld og nettorenteudgifter i 2016-2019 Notat om Midtjyllands langfristede gæld og renteudgifter 1.1 Indledning Der bliver hvert år ved budgetlægningen lavet et notat,
Læs mereNotat. BORGMESTERENS AFDELING Aarhus Kommune. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for Bilag 7
Notat Side 1 af 7 Til Til Kopi til 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget Drøftelse Byrådet Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2018 Byrådet skal ved vedtagelsen af budgettet
Læs mereEfterreguleringsoversigt for Sønderjyllands Amt 18. maj 2007
Efterreguleringsoversigt for Sønderjyllands Amt 18. maj 2007 Efterregulering af aftale om fordelingen af Sønderjyllands Amts aktiver og passiver, rettigheder og pligter som følge af opgaveflytninger 1.
Læs mereDemografi, udfordringer og usikkerheder Budget
2 Demografi, udfordringer og usikkerheder Budget 2020-2023 1 Demografi, udfordringer og usikkerheder i budget 2020-2023 Der er ikke sket de store ændringer i forhold til udgiftsbudgettet siden budgetseminaret
Læs mereRegion Midtjylland. Økonomirapport oktober 2007. Bilag. til Regionsrådets møde den 24. oktober 2007. Punkt nr. 11
Region Midtjylland Økonomirapport oktober 2007 Bilag til Regionsrådets møde den 24. oktober 2007 Punkt nr. 11 Regionshuset Viborg Økonomirapport oktober 2007 Regionsøkonomi Budget og Analyse Skottenborg
Læs mereBudgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.
2014-2017 Roskilde Kommunes budget for 2014-2017 blev vedtaget d. 9. oktober 2013 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti og
Læs mereHovedkonto 7. Renter og finansiering
Hovedkonto 7. Renter og finansiering - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter
Læs mereBudgetovervejelser Budget
Budgetovervejelser Budget 2016-2019 Borgmester Joy Mogensen Status på de økonomiske principper Økonomisk balance Likviditet på min. 300 mio. kr. efter kassekreditreglen Ingen ufinansierede tillægsbevillinger
Læs mereIndtægtsprognose
Indtægtsprognose 2018-2021 1. Ny indtægtsprognose 2018-2021 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud og udligning i juli 2017. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti
Læs mereBudgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.
2015-2018 Roskilde Kommunes budget for 2015-2018 blev vedtaget d. 8. oktober 2014 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Enhedslisten, Det Konservative
Læs mereDe administrative stordriftsgevinster er ikke høstet i de nye kommuner - endnu
De administrative stordriftsgevinster er ikke høstet i de nye kommuner - endnu Baggrund KREVI har gennemført to undersøgelser af kommunernes økonomi efter kommunalreformen med udgangspunkt i de kommunale
Læs mereFolketingets Skatteudvalg. Hermed sendes redegørelse om ophørspension efter pensionsbeskatningslovens. /Birgitte Christensen
Skatteudvalget SAU alm. del - Bilag 67 Offentligt J.nr. 2005-309-0131 Dato: Til Folketingets Skatteudvalg Hermed sendes redegørelse om ophørspension efter pensionsbeskatningslovens 15 A. Kristian Jensen
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2016-19 tet for 2016-19 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem
Læs mereBudgetvurdering - Budget
Budgetvurdering - Budget 2020 14.8.2019 1. Indledning Denne budgetvurdering beskriver administrationens vurdering af rammer og anbefalinger til kommunalbestyrelsen for budgetlægningen 2020-2023. Økonomiaftalen
Læs mereAssens Kommune gælden og dens betydning
Assens Kommune gælden og dens betydning Assens Kommune Økonomi Juli 2013 1 Indledning Denne rapport omhandler Assens Kommunes gæld fra kommunesammenlægningen til i dag. Herudover indgår den nuværende afviklingsprofil
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2015-18 tet for 2015-18 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem
Læs mereIntroduktion til økonomi og tværgående udfordringer. 2013 www.ikast-brande.dk
Introduktion til økonomi og tværgående udfordringer Ikast-Brande kommune... ikke nogen bolsjebutik Bruttodriftsudgifter ca.: 3,5 mia. kr. - driftsindtægter ca.: 1,2 mia. kr. Nettodriftsudgifter ca.: 2,3
Læs mereBestyrelsen tager orienteringen om Movias likviditetsstyring til efterretning.
Politisk dokument med resume Sagsnummer Bestyrelsen 8. december 2011 Henrik Visborg Thune 15 Movias likviditetsstyring Indstilling: Det indstilles, at Bestyrelsen tager orienteringen om Movias likviditetsstyring
Læs mere