Andelsboligforeningen "Stjernebo"

Transkript

1 Andelsboligforeningen "Stjernebo" Regnskab for tiden 1/ / Likviditetsoversigt pr. 1. februar 2011 Driftsbudget for tiden 1/ / Administration: Ejendomsadministrationen Andelsbo Dronning Olgas Vej Frederiksberg

2 1 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Administrator- og bestyrelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Årsrapport 1. februar januar 2011 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse Balance Beregning af andelenes værdi Likviditetsoversigt pr. 1/ Driftsbudget 1/ /

3 2 Administrator- og bestyrelsespåtegning Bestyrelsen og administrator har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. februar januar 2011 for Andelsboligforeningen "Stjernebo". Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens regler for klasse A- virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Vi kan efter vores bedste overbevisning bekræfte følgende forhold: Samtlige aktiver, der tilhører foreningen, er indregnet i balancen. Disse er til stede og er forsvarligt værdiansat. Foreningens aktiver er ikke pantsat, behæftet med ejendomsforbehold eller lignende ud over det i årsrapporten anførte. Samtlige aktuelle forpligtelser og eventualforpligtelser, der påhviler foreningen, er forsvarligt opgjort og indregnet eller oplyst i årsrapporten. Der er ikke verserende eller truende erstatningskrav, retssager, skattesager m.v., ud over de i årsrapporten anførte. Foreningen har tegnet forsikringer i et sådant omfang, at foreningens aktiver og hele foreningen skønnes rimeligt forsikringsdækket i skadessituationer. At der ikke indtil underskriftstidspunktet er afdækket besvigelser eller formodning om besvigelser mod foreningen. Der er ikke i perioden fra regnskabsårets udløb og indtil dato indtruffet ekstraordinære forhold eller opstået tab eller tabsrisici af væsentlig betydning for bedømmelsen af foreningens indtjening eller finansielle stilling. Foreningen har pr. regnskabsdatoen ikke indgået aftale om renteswap eller andre finansielle instrumenter.

4 3 Administrator- og bestyrelsespåtegning - fortsat Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 25. februar 2011 Administratorer: Hanne Menné Nina Pagh Bestyrelse: Michael Garly Michael Lyndgaard Carsten Witt Nielsen

5 4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Stjernebo Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Stjernebo" for regnskabsåret 1. februar januar 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter og likviditetsoversigt. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Årsregnskabet aflægges efter vedtægterne og årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 Den uafhængige revisors påtegning - fortsat Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. januar 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. februar januar 2011 i overensstemmelse med vedtægterne og årsregnskabsloven. København, den 25. februar 2011 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Mogens Stern Statsautoriseret revisor

7 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Stjernebo er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven) 6, stk. 5. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er opstillet efter foreningens art og omfang samt foreningens ønsker med hensyn til præsentation af tallene. Periodisering Alle væsentlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Skat Foreningen er ikke skattepligtig. Balancen Foreningens ejendom Ejendommen indregnes i balancen til offentlig ejendomsvurdering. Der foretages ikke afskrivninger på ejendommen. Prioritetsgælden Prioritetsgælden værdiansættes til kursværdi. Andelskronen Beregning af andelskronens værdi er foretaget i overensstemmelse med 5, stk.2 i Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtægt, 10.

8 7 Resultatopgørelse for tiden 1/ / INDTÆGTER Budget 2010/ / /10 Boligafgift Boligafgift, medlemmer Boligafgift, funktionærbolig Indbetalt til særlig istandsættelse Andre indtægter Afgift ved salg af andele Byfornyelsestilskud Ej hævet check Restancegebyrer Renteindtægt Nordea Bank, foreningskonto INDTÆGTER I ALT UDGIFTER Prioritetsrenter Nykredit, 4,8772%, nyt lån 6/ Nykredit, 4,1544%, indfriet 6/ Nordea Kredit, 4,2371 % Nordea Kredit, 4,4172 % Ændring i skyldige ikke forfaldne prioritetsrenter Andre renter Nykredit omprioriteringskonto

9 8 Resultatopgørelse for tiden 1/ / UDGIFTER fortsat Budget 2010/ / /10 Ejendomsudgifter Ejendomsskatter Renovation m.v Forsikringer Elforbrug For meget afsat primo Vandforbrug Vicevært Lønsumsafgift Anden renholdelse og vinduespolering m.v Antenneanlæg Indbetalt til hybridnet ,980 Signallevering m.v CopyDan Vedligeholdelse Maler Snedker Murer Tilskud til renovering af bad Reparation efter udskiftning af faldstamme Blikkenslager Justering regulator varme og varmtvandsbeholder m.v Elektriker incl. el-pærer Elinstallation kælder, bagtrappe og loft Kloak Graffitiafrensning Gård og veje Cykelstativ Låse, nøgler og skilte Arbejdsdag Diverse materialer m.v

10 9 Resultatopgørelse for tiden 1/ / UDGIFTER fortsat Budget 2010/ / /10 Nyanskaffelser Postkasseanlæg Administration m.v Administrationshonorar Revision incl. moms Valuarvurdering Varmeregnskabshonorar incl. kontrolmanual Kontorartikler, gebyrer, kopiering, porto m.v Foreningsudgifter Kontorholdsgodtgørelse Telefongodtgørelse Webhotel og hjemmeside Udgifter ved møder og generalforsamling m.v Blomster og gaver Kontingent ABF Andre udgifter Låneomkostninger Køkkenarbejde udført i 2008 på Ndr. Fasanvej 120, 2 tv Honorar, gennemgang råd i spærkonstruktion m.v Rådgivende ingeniør, honorar vedrørende fugtregistrering UDGIFTER I ALT

11 10 Resultatopgørelse for tiden 1/ / fortsat Budget 2010/ / / Indtægter Udgifter ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering: Overført til hensættelse større vedligeholdelsesarbejder Anvendt af hensættelse større vedligeholdelsesarbejder Betalte prioritetsafdrag Overført restandel af årets resultat Disponeret i alt

12 11 Balance pr. 31. januar 2011 AKTIVER Ejendommen, matr. nr. 12 fc og 12 ff, Frederiksberg Saldo 1. februar 2010: Ejendomsvurdering 1/ Regulering til ejendomsvurdering 1/ Ejendomsvurdering 1/ Likvide beholdninger: Nordea Bank, foreningskonto (Kreditmaximum kr ) Kassebeholdning hos formand Tilgodehavender ved salg af loftsarealer, forfalder ved salg af andele Vaskeri Varmeregnskab 2010/11: Afholdte udgifter Energimærkning A conto indbetalt Tilgodehavender i øvrigt: Restancer Forsikringssag Lønsumsafgift Vurderinger Årsafregning vand Andre tilgodehavender Forudbetalte omkostninger AKTIVER I ALT

13 12 Balance pr. 31. januar 2011 PASSIVER Prioritetsgæld Udløb Nom. værdi Kursværdi Nykredit, 4,8772% Nordea Kredit, 4,2371 % Nordea Kredit, 4,4172 % Alle lån er fastforrentede kontantlån Forudbetalt løbende boligafgift m.v Varmeregnskab 2009/ Afsat til revision Fraflyttere Kreditorer i øvrigt Forudbetalt boligafgift og deposita Beregnede skyldige ikke forfaldne prioritetsrenter Egenkapital Andelskapital: Saldo 1. februar Reservefond: Saldo 1. februar Kurstab ved indfrielse af lån Prioritetsafdrag ifølge resultatdisponering Regulering af ejendom til ejendomsværdi: Saldo 1. februar Regulering af ejendom Regulering af prioritetsgæld til kursværdi: Saldo 1. februar Regulering 31. januar transport

14 13 Balance pr. 31. januar 2011 PASSIVER - fortsat transport Egenkapital - fortsat Underskud: Saldo 1. februar Overført ifølge resultatdisponering Hensat til større vedligeholdelsesarbejder: Saldo 1. februar Hensat ifølge resultatdisponering Anvendt i året PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser Afgivne garantier Andelsboligforeningen har i forbindelse med overdragelse af boliger indgået kautionsforpligtelser for banklån, kr ,20, jvf. lov om andelsboligforeninger, 5, stk. 12. Sikkerhedsstillelser Ejerpantebreve i alt kr ligger til sikkerhed for mellemværende med Nordea.

15 14 Note - Beregning af andelenes værdi Bestyrelsen foreslår følgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens 5 stk. 2, litra c - seneste offentlige ejendomsvurdering. Egenkapital pr. 31. januar Heraf hensat til større vedligeholdelsesarbejder Egenkapital pr. 31. januar 2011 til beregning af andelenes værdi Andelenes højest lovlige værdi, beregnet udfra den bogførte egenkapital, udgør kr pr. m² (samlet andelsareal m²). Bestyrelsen foreslår, at værdien af andelene sættes til kr ,00 pr. m² (3.018 m²) for perioden fra 1. maj 2011 til 30. april 2012, hvilket svarer til kr ,00. Den foreslåede værdi af andele fremkommer således: Egenkapital pr. 31. januar Hensættelse til fremtidig vedligeholdelse, kursudsving, nedsættelse af ejendomsværdi m.v Reguleret egenkapital herefter Ovenstående beregning af andelenes værdi indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Under henvisning til Vestre Landsrets dom af 12. januar 1995 skal vi gøre opmærksom på, at de vedtagne andelsværdier eventuelt skal nedsættes, såfremt der inden næste ordinære generalforsamling fremkommer en ny offentlig vurdering af ejendommen, hvor ejendomsværdien er mindre end den nuværende. Administrator Bestyrelsen

16 15 Likviditetsoversigt pr. 1. februar 2011 Disponible beløb Likvide beholdninger Varmeregnskab 2010/ Andre tilgodehavender Forudbetalte omkostninger Gældsposter Revision Fraflyttere Kreditorer i øvrigt Hensat til større vedligeholdelsesarbejder Likviditetsoverskud Kassekredit maksimum Likviditetsoverskud Beløb til disposition Derudover har foreningen et samlet tilgodehavende på kr ved salg af loftsarealer (2 stk.), der forfalder til betaling ved videresalg af de pågældende andele.

17 16 Driftsbudget for tiden 1/ / Indtægter Boligafgifter og lejer Stigning i boligafgiften pr. 1/6 2011, med udgangspunkt i den årlige stigning i nettoprisindekset pr. 1. januar Byfornyelsestilskud: Faldstammer Udgifter Prioritetsrenter: Nykredit, 4,8772% Nordea Kredit, 4,2371% Nordea Kredit, 4,4172% Ejendomsudgifter: Ejendomsskatter Renovation m.v Forsikringer Elforbrug Vandforbrug Vicevært Anden renholdelse Vedligeholdelse, udvendig Antenneanlæg: Signallevering m.v Bidrag til hybridnet Administration: Administrationshonorar incl. moms fra 1/ Revision incl. moms Varmeregnskabshonorar incl. kontrolmanual Valuarvurdering Andre udgifter Foreningsudgifter Andre udgifter Hensat til større vedligeholdelsesarbejder Prioritetsafdrag Budgetteret overskud Der forventes afholdt ekstraordinære vedligeholdelsesarbejder på ca. kr som dækkes af likviditetsoverskuddet. Budgettet er udarbejdet på grundlag af bestyrelsens og administrators oplysninger /AW/44+1