H O L T E TENNISKLUB. Årsrapport 2009

Transkript

1 H O L T E TENNISKLUB Årsrapport 2009 Budget 2010

2 H O L T E T E N N I S K L U B 1 Indhold Side Påtegninger Ledelsespåtegning.. 2 Den uafhængige revisors påtegning. 3 Ledelsesberetning Kluboplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar 31. december 2009 Anvendt regnskabspraksis. 7 Resultatopgørelse 1. januar 31. december Balance pr. 31. december Noter 10-12

3 H O L T E T E N N I S K L U B 2 Påtegning og erklæring Ledelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2009 for Holte Tennisklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Ingen af klubben aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover det i årsrapporten anførte, og der påhviler ikke klubben eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsrapporten. Holte, den 25. januar I bestyrelsen: Sign. Ebbe Stadel Nielsen Formand Sign. Henrik Sparholt Seniorudvalg Sign. Christian Jeppesen Juniorudvalg Sign. Herman Bernhoft Kasserer Sign. Henrik Feldinger Baner & Anlæg Sign. Susan Sarsggaard Motionistudvalg Kritisk revisor: Sign. Claus Hyllested Godkendt på klubbens generalforsamling den 25. februar Dirigent

4 3 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Holte Tennisklub Vi har revideret årsrapporten for Holte Tennisklub for regnskabsåret 2009, omfattende ledelsens påtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har ikke foretaget revision af budgettet for Årsrapporten aflægges efter vedtægterne og årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for klubbens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 Den uafhængige revisors påtegning - fortsat Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 2009 i overensstemmelse med vedtægterne og årsregnskabsloven. København, den 25. januar 2010 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Sign. Henrik W. Jørgensen Statsautoriseret revisor Sign. I.K. Svendsen Statsautoriseret revisor

6 H O L T E T E N N I S K L U B 5 Kluboplysninger Klubben Holte Tennisklub Carlsmindevej Holte Telefon: Telefax: Hjemmeside: holtetennis@dbmail.dk Stiftet 1921 Hjemsted: Holte Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Ebbe Stadel Nielsen, formand Henrik Sparholt, seniorudvalg Susan Sarsgaard, motionistudvalg Henrik Feldinger, baner & anlæg Christian Jeppesen, juniorudvalg Herman Bernhoft, kasserer

7 H O L T E T E N N I S K L U B 6 Beretning vedrørende regnskabet for Holte Tennisklub 2009 Regnskabet for 2009 viser et overskud på kr. mod budgetteret kr.. For 2008 var der et overskud på kr., hvor regnskabet var påvirket af 2 års lokaletilskud, således at overskuddet reelt var ca kr. Det store overskud i 2009 forhold til det budgetterede skyldes blandt andet en billigere, men mere effektiv rengøring, og forøgede indtægter fra juniortræning. Indtægter i alt er ca kr. mindre end budgetteret, hvilket især skyldes ophør af en sponsor og færre medlemmer. Sidste år blev der henlagt ca kr. til nyt hegn ved bane 1 & 2 som nu er tilbageført i forbindelse med at arbejdet er udført, således at det disponerede beløb er kr.. Klubben har i år 839 medlemmer der fordeler sig på følgende kategorier: Seniorer Formiddag Ungdom Juniorer Passive Der er 27 ikke betalende medlemmer (æresmedlemmer, aldersmedlemmer, sponsorer, bestyrelse). Der har i år været to betalende sponsorer. Der er i årets løb ikke udbetalt honorar, vederlag eller lignende til bestyrelsesmedlemmer. Budget 2010 Bestyrelsen har forudsat, at kontingentsatserne forbliver uændrede kun formiddagsmedlemssatsen nedsættes med 100 kr. hvilket er i overensstemmelse med medlemsregulativets retningslinjer. Indskud foreslås halveret til 400 kr. for seniorer og 200 kr. for juniorer der gives ikke mere indskuds-rabat for familiemedlemmer. Udgifterne for driftsåret 2010 forventes for en stor dels vedkommende at svare til dog skal det bemærkes, at trænerudgifterne vil blive noget højere, da klubben igen har ansat en kvalificeret cheftræner for at opfylde målsætningerne på især juniorområdet samt, at der er afsat flere penge til afholdelse af sociale arrangementer for alle medlemskategorier. Der er ikke budgetteret med en forøgelse af træningsgebyrer for juniortræning. Ovenstående er hovedårsagerne til at resultatet derfor forventes at blive negativt. Den kritiske revisors bemærkninger Telefon/tele omkostningerne synes meget høje. De bør undersøges nærmere med henblik på at opnå en besparelse. Der er eksempelvis for mange forskellige teleselskaber involveret. Kontingentregulativet er ikke blevet fulgt for en del af de juniorer der blev indmeldt efter De er kun blevet opkrævet et kontingent på kr. 300 i stedet for de kr. 675, som fremgår af regulativet. Kontingentlisten og listen for uerholdelige fordringer er gennemgået og tabet er taget til efterretning. Det bliver ca kr. Der er blevet anvendt al for megen arbejdskraft på at inddrive restancer på kontingenter og specielt træningsindtægter. Det bør derfor indføres, at indbetaling foreligger på den første dag, hvis et medlem ønsker at fortsætte træningen.

8 H O L T E T E N N I S K L U B 7 Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til 2008, dog er der sket den ændring at kommunale tilskud er beregnet for det aktuelle år og vandforbrug tilsvarende anført for det pågældende år. Kontingenter m.v. er registreret på betalingstidspunktet. Bestyrelsens forslag til budget for 2010 er udarbejdet i overensstemmelse med en anvendte regnskabspraksis for 2009.

9 H O L T E T E N N I S K L U B 8 RESULTATOPGØRELSE Budget Realiseret Budget Note Indtægter Kontingent Indskud Rykkergebyr + gæstespil Sponsorindtægt Kommunale tilskud Indtægter i alt Der er anvendt således: 1 Fællesomkostninger Baner og anlæg Seniorer Juniorer I alt Ordinært resultat før renter Ekstraordinære poster Renter m.v Finansielle poster Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat Udtaget til forbedringer Disponeret i alt

10 H O L T E T E N N I S K L U B 9 BALANCE 31/ / Note AKTIVER Materielle anlægsaktiver 5 Baner og anlæg Finansielle anlægsaktiver Aktier Obligationer Tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital 6 Kapitalkonto Henlagt til forbedringer Kortfristet gæld Leverandører m.m Forudbetalte indtægter Løn, feriepenge m.v PASSIVER I ALT

11 H O L T E T E N N I S K L U B 10 NOTER Budget Realiseret Budget Note Fællesindtægter og -omkostninger Indtægter Kontingent indtægter Indskud ved indmeldelse Rykkergebyr + gæstespil Sponsorindtægt Kommunale tilskud Indtægter i alt Omkostninger Sportschef Beklædning og bolde Sponsorarrangementer Diverse kontingenter Forsikringer Bogføring, regnskabsudarbejdelse, tilskudsansøgning og revision ATP m.v Sikringsstyrelse Kurser og rejser Porto og gebyrer Kontor og inventar Dataløn gebyr Tennis WEB og software Telefon, DSL, fibernet Generalforsamling Bestyrelsesmøder Gaver Social fællesarrangementer Reguleringer vedr. tidligere år Forskydning skyldige feriepenge Diverse omkostninger/budg. reserver Omkostninger i alt Kommunale tilskud Aktivitetstilskud 2009 beregnet ultimo Lokaletilskud 2009 beregnet ultimo Tilskud i alt Modtagne tilskud Regulering vedr Tilgode 2010 vedr

12 H O L T E T E N N I S K L U B 11 Budget Realiseret Budget Bogføring, regnskabsudarbejdelse, tilskudsansøgning og revision Christensen Kjærulff Bogføring Baner og anlæg Banevedligeholdelse Bygningsvedligeholdelse Mindre anskaffelser Banepasningsmateriel Banepasning, løn Rengøring klubhus Naturgas Elektricitet Vand, renovation Telefon klublokalet Baner og anlæg i alt Seniorer Indtægter Indbetalinger vintertræning/halleje Træningsindtægter Tennis camp, motionister Rudersdalsmesterskaber Indtægter i alt Omkostninger Licens seniorer Motionister Turneringsafgift seniorer Rejser og forplejning Sociale arrangementer Alle præmier til HT Spilop og veteraner Rudersdalsmesterskabet Omkostninger i alt Seniorer konkurrence i alt

13 H O L T E T E N N I S K L U B 12 Budget Realiseret Budget Juniorer Indtægter Træningsindtægter juniorer sommer Sommerlejr Vintertræning og halleje Indtægter Holte Open Ude Omkostninger Holte Open Ude Indtægter i alt Omkostninger Fortæring sommerlejr Holdtilmeldinger og turneringsafgift juniorer Rejser og forplejning juniorer Halleje juniorer Hjælpetrænere juniorer Uddannelse juniorarbejde Transport trænere Sociale arrangementer juniorer Præmier juniorer Omkostninger i alt Juniorer i alt / / Aktiver Materielle anlægsaktiver Baner og anlæg, saldo pr. 1. januar Afskrivninger: Saldo pr. 1. januar Årets afskrivning Bogført værdi pr. 31. december Egenkapital 1/ Forslag til resultat disponering 31/ Kapitalkonto Henlagt til forbedringer