HFF. Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond. Hestevæddeløbssporten i Danmark

Transkript

1 HFF Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond Hestevæddeløbssporten i Danmark Udviklingen i hestevæddeløbssporten i Danmark

2 udviklingen i hestevæddeløbssporten i Danmark HFF samlede i 2011 en gennemgribende tal- og regnskabsmæssig dokumentation af udviklingen i hestevæddeløbssporten fra 2006 til Dokumentationen gennemførtes med henblik på kortlægning af udviklingen i hestevæddeløbssporten i den angivne periode og er en fortsættelse af en tilsvarende undersøgelse af udviklingen i perioden 2000 til 2005, som HFF gennemførte i Endnu tidligere, i år 2000, gennemførte konsulentfirmaet Lisberg Management Consulting en undersøgelse for Kulturministeriet af pengestrømmene i hestevæddeløbssporten i perioden 1989 til Rapportens analyse indeholdt bl.a. en beskrivelse af hestevæddeløbssporten, sportens aktører og interessenter samt den aktivitetsmæssige og økonomiske udvikling inden for sporten i perioden. HFF s to undersøgelser er ikke en videreførelse af Lisberg rapporten, men en selvstændig beskrivelse af sportens udvikling og en dokumentation af sportens aktivitetsniveau og økonomi. Af sammenlignelighedsmæssige årsager er rapporten for perioden gengivet på tilnærmelsesvis samme måde som HFF s rapport for perioden 2000 til Strukturen i hestevæddeløbssporten er stort set uændret siden år 2000, og trav- og galopløb afholdes uændret i regi af henholdsvis Dansk Travsports Centralforbund (DTC) og Dansk Galop. Der er 9 hestevæddeløbsbaner i Danmark. Travløb afvikles på banerne i Charlottenlund (Lunden), Aalborg, Aarhus, Odense, Skive, Billund, Nykøbing F og Bornholm. Galopløb afvikles på banen i Klampenborg samt på banerne i Aalborg, Aarhus og Odense. Hundevæddeløb har i perioden været afviklet på banen i Odense. Indhold Indledning 1 Baggrund 2 Omverdenen 3 Dokumentation af udviklingen i hestevæddeløbssporten 6 Udviklingen i hestevæddeløbssportens aktivitetsniveau Udviklingen i hestevæddeløbssportens økonomi Banerne i alt 7 Forbundene i alt 7 Sporten i alt 8 Forudsætninger for regnskabstallene 8 Tabeller 9 1

3 Baggrund HFF har til formål at udvikle dansk hestevæddeløbssport og sikre det fornødne økonomiske fundament for at synliggøre sporten. Herved forstås, at der skal tilføres penge til drift og udvikling af baner, løbspræmier, avlsarbejde, etablering og vedligeholdelse af faste anlæg på baner samt drift af sportens organisationer m.v. Til gennemførelse af fondens formål modtager fonden hvert år et tilskud fra Kulturministeriet. Dette tilskud er fastsat som en fast procentdel af ministeriets samlede tildeling af midler fra Danske Spil. Baggrunden for denne status er, at de to hestevæddeløbsforbund i begyndelsen af 1990 erne etablerede spilleselskabet Dantoto. Selskabet havde til formål at udvikle spil på hestevæddeløb samt distribuere spillet gennem aftaler med kiosker og Dantoto-spilleboder. Dantoto overvejede omkring år 2000 en nærmere forbindelse til det tilsvarende svenske spilleselskab, men den danske regering ønskede på daværende tidspunkt ikke en liberalisering af spillet i Danmark. Det førte til, at Dantoto i år 2000 blev overdraget til Dansk Tipstjeneste A/S (nu Danske Spil A/S). Som modydelse etableredes ved lov nr. 453 af 31. maj 2000 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond (HFF), der ved etableringen modtog en startkapital fra Danske Spil på 50 mio. kr. samt løbende tilskud. Folketingets Finansudvalg godkendte ved aktstykke nr. 182 af 19. maj 2001, at HFF administrerede Kulturministeriets tilskud til hestevæddeløbssporten. I 2003 blev hestevæddeløbssporten optaget på fordelingsnøglen for Tips- og Lottomidler. Dette skete ved vedtagelse af lov nr. 204 af 26. marts Optagelsen af HFF på fordelingsnøglen for Tips- og Lottomidler er således en royalty for Danske Spils erhvervelse af rettighederne til at drive spil på heste i Danmark. Liberaliseringen af spil i Danmark, der er gennemført med virkning fra 1. januar 2012, har ført til, at hestevæddeløbsspillet bibeholdes under den fortsat monopoliserede del af Danske Spil, Dansk Lotteri Spil A/S. Tilskuddet til HFF og dermed til hestevæddeløbsbanerne skal således betragtes som en økonomisk kompensation for, at hestevæddeløbsspil i Danmark ikke varetages af et selskab etableret af hestevæddeløbsforbundene, som det f. eks. er tilfældet i Sverige, men af Danske Spil A/S, der dermed også har indtægterne fra spillet. Oversigt over de af HFF modtagne midler og anvendelsen heraf tabel 1 Drift og fondskapital Tkr. % Tkr. % Tkr. % Tkr. % Tkr. % Tkr. % Indtægter: Modtaget fra Kulturministeriet Andre indtægter Indtægter i alt Udgifter: Drift af baner og forbund Præmier og lignende Andre uddelinger Markedsføring Hestesportens Medier Bonus til banerne Resultatkontrakt-projekter Administration, regnskab og revision Udgifter i alt Resultat før bevillinger Bevillinger til investeringer mv Resultat efter bevillinger Fondskapital ultimo

4 Oversigten over de af HFF modtagne midler og anvendelsen heraf fremgår af tabel 1. HFF s omverden Figur 1 Tabel 1 illustrerer fondens anvendelse af de modtagne midler. Fonden skiftede i forbindelse med lovændringen i 2003 ledelse, og den nye ledelse har siden arbejdet på at ændre den relative fordeling mellem drift, præmier og investeringer. Opdrættere Baner Kulturministeriet I perioden 2006 til 2010 er der søgt anvendt færre midler til drift af baner og forbund, med et stigende niveau for tilskud til præmier, ligesom der er investeret i banernes faciliteter, ikke mindst gennem omlægning og dossering af tre baner. Herudover er der anvendt midler til markedsføring af sporten som et spændende kulturtilbud ikke mindst for unge børnefamilier. Sportens personale Trænere/ Jockeyer HFF Spillere/ publikum Danske Spil Fonden har opbygget egen administration uden sammenkædning med baner eller forbund. Kun omkring 1 % af de tildelte midler anvendes af HFF til administration. Leverandører Myndigheder Forbund Fordelingen af fondens midler bygger på et grundigt arbejde med afholdelse af møder med baner og forbund samt andre af sportens interessenter. Med henblik på at evaluere den lagte strategi blev der i 2011 gennemført en spørgeskemaundersøgelse for at indhente de forskellige interessegruppers mening om hestevæddeløbssporten i Danmark samt disses ideer og ønsker til sportens udvikling. Resultaterne af spørgeskemaundersøgelsen er gengivet i en særlig rapport. Spørgeskemaundersøgelsen i 2011 er med få ændringer en gentagelse af en tilsvarende undersøgelse i Det har således været muligt at måle resultaterne af HFF s indsats i den undersøgte periode. Omverdenen HFF s omverden udgøres naturligt af banerne og hestevæddeløbssportens forbund, men der er endvidere en bredere kreds, som HFF s beslutninger har betydning for. HFF s relationer kan grupperes i en række interessenter, jf. figur 1. Hestevæddeløbssporten er en sport med relativt få tydeligt aktive deltagere, væsentlig flere aktive bag kulisserne og et meget stort antal tilskuere. Antallet af trænere, travkuske og ryttere m.v. udgør omkring 400 personer, hvoraf omkring halvdelen kan betegnes som professionelle. Antallet af sekundært beskæftigede, staldfolk, baneansatte m.v. udgør langt over Medtages foderstofproducenter, dyrlæger, smede m.fl. fordobles antallet flere gange. Antallet af tilskuere tælles i hundredetusinder. Antallet af ansatte på banerne til varetagelse af banernes aktiviteter, administration og vedligeholdelse af baneanlæg er relativt beskedent. På løbsdagene er der dog tilknyttet et betydeligt større antal medarbejdere til løbsafvikling, spillevirksomhed og restaurationsvirksomhed m.v. Også i forbundene er der et beskedent antal fast ansatte medarbejdere. Et ganske betydeligt antal personer af begge køn med interesse for hestevæddeløbssporten indgår på frivillig basis i bestyrelsesarbejdet på banerne og i forbundene. 3

5 Overordnede nøgletal for hestevæddeløbssporten i Danmark tabel 2 Aktivitetsniveau Spilleomsætning (mio. kr.): Danske løb Udenlandske løb Omsætning i alt ekskl. greyhound Væddeløb: Antal løbsdage Antal travløb Antal galopløb Antal løb i alt Løbspræmier: Udbetalt i alt (mio. kr.) Udbetalt pr. løb (kr.) Opdræt (antal fødte føl i Danmark): Antal fødte travheste Antal fødte galopheste Antal dansk fødte heste i alt Import: Travheste Galopheste Eksport: Travheste Galopheste Nettotilgang (ekskl. døde heste): Travheste Galopheste Nettotilgang heste ialt Antal trænere på banerne

6 Oversigt over udviklingen i greyhoundsporten i Danmark Tabel 3 Billund Antal løbsdage Antal greyhoundløb Omsætning til løbene kr Omsætning pr. løb kr Odense Antal løbsdage Antal greyhoundløb Omsætning til løbene kr Omsætning pr. løb kr Nykøbing F Antal løbsdage Antal greyhoundløb Omsætning til løbene kr Omsætning pr. løb kr Greyhoundbanerne i alt Antal løbsdage Antal greyhoundløb Omsætning til løbene kr Omsætning pr. løb kr Heraf baneomsætning Baneomsætning pr. løb kr

7 Dokumentation af udviklingen i hestevæddeløbssporten Den nærmere dokumentation for udviklingen i hestevæddeløbssporten i perioden er samlet i en række tabeller, der indeholder oversigter over en lang række forhold: Tabel 1. Modtagne midler og anvendelsen heraf Tabel 2. Overordnede nøgletal Tabel 3. Greyhoundsporten Tabel 4. Alle baner i alt Tabel 4A 4I. De enkelte baner Tabel Oversigt over baneregnskaberne efter år Tabel 16. Sammenstilling af nøgletal for banerne Tabel 5. Resumé for banerne i alt Tabel 6. Dansk Travsports Centralforbund (DTC) Tabel 7. Dansk Galop Tabel 8. Forbundene i alt Tabel 9. Hestevæddeløbssporten i alt Udviklingen i hestevæddeløbssportens aktivitetsniveau Hestevæddeløbsspillet har i den betragtede periode gennemgået en væsentlig ændring. Spillet er i stigende grad blevet internationaliseret, og ikke mindst har en koordinering af spilleaktiviteterne, som sent i perioden er sket mellem de nordiske lande, ført til opretholdelse af et relativt stabilt spil på heste. Det koordinerede spil mellem de nordiske lande har ført til et større antal startende danske heste i udlandet og et større antal udenlandske heste startende i Danmark. Samtidig har internetspillet, der ved periodens begyndelse var praktisk taget ikke eksisterende, ved periodens slutning taget et betydeligt omfang, så det tegner sig for mere end 1/3 af det samlede spil på heste. Hestevæddeløbssportens interessenters ønsker om højere præmiestørrelser har ført til en samlet stigning i de udbetalte løbspræmier over perioden, og en yderligere øgning har kunnet gennemføres ved en samtidig reduktion i antallet af danske løb. Dermed er de samlede udbetalte løbspræmier pr. løb over perioden i gennemsnit steget med 25 %. Samtidig er der i perioden sket en større differentiering af præmiestørrelser efter løbstype og bane. Antallet af fødte føl i Danmark var indtil den økonomiske krise stigende, men de ændrede økonomiske konjunkturer mærkedes relativt brat og førte til nedgang i hesteavlen. Faldet i avlen forekommer relativt ensartet i de nordiske lande og har ført til en stigning i såvel eksport som import af væddeløbsheste mellem disse lande. Antallet af professionelle trænere på de ni baner har gennem perioden været stabil. Greyhoundløb er i perioden afholdt på banen i Odense. Det er i Danmark ikke lykkedes at skabe samme interesse for sporten som f.eks. i Irland og England. HFF skal i henhold til loven støtte greyhoundsporten i det omfang, greyhoundløbene afvikles på hestevæddeløbsbanerne. Greyhoundløbene er kun afviklet på hestevæddeløbsbanerne til udgangen af 2011, idet greyhoundsporten efter periodens udløb har ønsket at afvikle løbene på egne baner, da afvikling på rundbaner gør sporten væsentlig mere interessant. 6

8 Udviklingen i hestevæddeløbssportens økonomi Banerne i alt Den økonomiske udvikling for alle baner fremgår af tabel 4. Det stabile driftstilskud fra HFF gennem perioden afspejler Fondens ønske om, at banerne skal medvirke til at finansiere banernes drift. Dette er sket ved at fastholde driftstilskuddet stort set uændret gennem perioden. Spilleindtægterne, dvs. Danske Spils betaling for afvikling af hestevæddeløbsspil på banen, lå indtil den økonomiske krise satte ind relativt stabilt, men viste fald i perioden efter. Spilleindtægterne synes dog efter udløbet af den betragtede periode atter at være på vej op. Banernes egne indtægter er gennem perioden steget fra 17 til godt 20 mio. kr. Dette har bevirket, at de samlede indtægter har været relativt stabile gennem perioden. Præmietilskud fra HFF er gennem perioden vokset fra 40 mio. kr. til godt 41 mio. kr. Også løbsindskuddene er steget, så de udbetalte præmier er vokset fra 60 til 63 mio. kr. Samlet har udgifterne gennem perioden ligget relativt konstant indtil år Dette år udviste en markant afvigelse, der dog skyldes særlige forhold på to baner, hvilket begge steder førte til udskiftning af banernes ledelser. Hertil kommer ekstraordinær vedligeholdelse af Lundens banelegeme. De doserede baner kræver mere vedligeholdelse end de almindelige baner, og manglende løbende varetagelse heraf medfører ret kostbare genopretninger. Afskrivningerne har gennem perioden ligget ret konstant, bortset fra år De betydelige afskrivninger i 2009 hænger sammen med færdiggørelse af tribunebygningen i Aarhus efter den tidligere skete gaseksplosion. De markant anderledes ekstraordinære poster samme år skyldes samme årsag, hvortil kommer frasalg af et grundstykke på Lunden. Indtægterne fra frasalget på Lunden er bogført over to år og påvirker derfor også de ekstraordinære poster i regnskabsåret Banernes egenkapital var ved udløb af den betragtede periode steget til 75 mio. kr. Antallet af ansatte på banerne er fra 2006 til 2010 steget fra 41 personer til 44 personer, nogenlunde ligelig fordelt mellem administrativt personale og banepersonale. I gennemsnit er der således 5 ansatte på hver bane. Hertil kommer dog timelønnet personale på løbsdage til medhjælp ved afvikling, spil etc. Antallet af trænere udgjorde i personer. Antallet har været stabilt gennem perioden. Antallet af løbsdage udgjorde i og antallet af løb Banespillet har været faldende, ikke mindst forårsaget af internetspillet, der i 2006 var praktisk taget ikke eksisterende, men i 2010 havde et betydeligt omfang. Hertil kommer den tidligere nævnte internationalisering af spillet, så der i 2010 i langt højere grad spilles på de af Danske Spil udbudte udenlandske hestevæddeløb, ikke mindst skandinaviske. Den økonomiske udvikling for de enkelte baner fremgår af tabel 4 A til 4 I. Forbundene i alt Den økonomiske udvikling for begge forbund i alt fremgår af tabel 8. Forbundene har gennem perioden modtaget faldende driftstilskud fra HFF. Regnskabstallene afspejler ikke umiddelbart dette, da der i tilskudsbeløbet i nogle år har været indeholdt tilskud til særlige aktiviteter, der fra HFF er modtaget ekstraordinært tilskud til, ud over de ordinære driftstilskud. Forbundenes indtægter er i perioden steget med 2/3, så de samlede indtægter i 2010 er mere end 1 mio. kr. større end indtægterne i Forbundenes udgifter går fortrinsvis til aflønning af personale, der løser forskellige administrative opgaver for hestevæddeløbssportens interessenter. Forbundene varetager udarbejdelse af sæsonplan, tilmelding til de enkelte løb, forskellige former for registreringsarbejde og licensudstedelse samt varetager kontrol med overholdelse af regelsæt. Den økonomiske udvikling for henholdsvis DTC og Dansk Galop fremgår af tabel 6 og 7. Af tabel 6 fremgår det, at DTC modtager 8 mio. kr. i tilskud fra HFF og har andre indtægter for 5 mio. kr. Af de samlede udgifter på 12 mio. kr. anvendes 6 mio. kr. til aflønning af forbundets 13 ansatte. 2 mio. kr. anvendes til markedsføring og væddeløbsdage. Balancen viser, at forbundet har relativt store likvide midler samt et væsentligt beløb i kortfristet gæld. Dette skyldes, at forbundet varetager fakturering for en række af hestevæddeløbssportens interessenter. DTC s egenkapital udgør 1 mio. kr. Som det fremgår af tabel 7, er Dansk Galops indtægter gennem perioden steget til 2 mio. kr. fortrinsvis gennem forøgelse af indtægter fra andre kilder end HFF. 7

9 Udgifterne har gennem perioden ligget ret stabilt på 2 mio. kr., hvoraf 1 mio. anvendes til aflønning af forbundets 2 ansatte. Dansk Galops formue har gennem perioden udgjort 2 mio. kr. Sporten i alt Den økonomiske udvikling for sporten i alt fremgår af tabel 9. Forudsætninger for regnskabstallene mv. Regnskabstallene er afstemt med banernes og forbundenes årsregnskaber. Data vedrørende løbstal og omsætning er baseret på Danske Spils statistikker. Data vedrørende opdræt, import og eksport af heste er modtaget fra forbundene. I perioden 2006 til 2010 har sportens samlede indtægter ekskl. præmietilskud og løbsindskud ret stabilt udgjort 70 mio. kr. Udgifterne er steget fra 66 mio. kr. til 75 mio. kr. med en markant stigning fra 2009 til 2010 forårsaget af de tidligere omtalte forhold på to baner, der førte til ændring i disse baners ledelse. De betydelige udsving i afskrivningerne hænger sammen med færdiggørelse af tribunebygningen i Aarhus efter den tidligere skete gaseksplosion, der ligeledes har påvirket de ekstraordinære poster. Lundens frasalg af et grundstykke har ligeledes påvirket de ekstraordinære poster. 8

10 Alle baner i alt

11 Udviklingen i hestevæddeløbssporten i Danmark Alle baner ialt tabel 4 Resultatopgørelse i kr Indtægter Driftstilskud fra HFF og forbund Spilleindtægter Driftstilskud og spilleindtægter i alt Entré, parkering og kontingenter mv Programsalg Forpagtning Andre lejeindtægter (ikke boksleje) Faktureringsgebyr Stald- og boksleje mv Baneafgifter/startgebyr/prøveløb Sponsorer og reklamepladser Arrangementer og events Andre indtægter "Egne" indtægter i alt Indtægter I alt Præmietilskud fra HFF og forbund mv Løbsindskud inkl. IKL Præmietilskud og løbsindskud i alt Udbetalte præmier i alt Præmieregnskab Præmieregnskab der indgår i driften Udgifter: Markedsføring, events mv Ærespræmier og blomster mv Væddeløbsdage Heraf lønninger og personaleomk Baneanlæg, maskiner og bygninger Heraf lønninger og personaleomk Administration mv Heraf gager og personaleomk Andre udgifter, herunder delvis moms Udgifter i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster netto Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster Skat/regulering af udskudt skat Årets resultat

12 Udviklingen i hestevæddeløbssporten i Danmark Alle baner ialt tabel 4 Balance i kr Ejendomme og baneanlæg Driftsmidler Debitorer Andre aktiver Likvide midler I alt aktiver Langfristet gæld Kortfristet gæld Udskudt skat Egenkapital I alt passiver Antal ansatte i gennemsnit for året Administrativt personale 21,10 19,90 20,90 20,60 18,60 17,90 Banepersonale 23,25 23,25 22,45 21,65 22,65 22,65 I alt antal ansatte i gennemsnit 44,35 43,15 43,35 42,25 41,25 40,55 Antal trænere på banen 83,00 81,00 80,00 88,00 85,00 82,00 Løbsantal og baneomsætning i kr Antal løbsdage Antal trav- og galopløb Omsætning til løbene, inkl. internet Heraf baneomsætning

13 Udviklingen i hestevæddeløbssporten i Danmark Nøgletal alle baner ialt Tabel 4 Omsætning i kr Omsætning i alt pr. løbsdag Omsætning i alt pr. løb Baneomsætning pr. løbsdag Baneomsætning pr. løb Baneomsætnings % 40,2 39,0 34,8 34,3 37,6 38,9 Omsætning i alt pr. præmietilskudskrone 3,40 3,91 4,91 5,39 4,72 5,30 Indtægter og præmier i kr Driftstilskud pr. løbsdag Egen-indtægts % 36,7 37,1 35,1 33,0 30,4 30,2 Præmietilskud pr. løb Udbetalte præmier pr. løb Udgifter til væddeløbsdage inkl. ærespræmier og markedsføring i kr Udgifter pr. løbsdag ekskl. præmier Udgifter pr. løb ekskl. præmier Løn- og personaleomk. % 41,0 44,3 44,5 41,2 43,6 42,0 Andre udgifter Baneanlæg, maskiner og bygninger: Løn- og personaleomk. % Administration mv.: Løn- og personaleomk. % 30,4 31,7 29,6 30,3 29,6 28,7 60,6 58,9 64,9 65,1 64,5 65,4 Udgifter i alt ekskl. afskr. + renter Løn og personaleomk. % 43,7 43,8 44,0 42,9 43,1 41,8 Væddeløbsdage i % 30,4 30,4 30,7 32,9 32,9 33,6 Baneanlæg, maskiner og bygninger i % 38,3 39,6 42,0 41,3 41,0 42,6 Administration i % 32,3 30,3 27,6 25,9 25,8 23,7 Udgifter pr. løbsdag ekskl. præmier kr Udgifter pr. løb ekskl. præmier kr

14 Lunden

15 Hestevæddeløbssporten på Lunden tabel 4 A Resultatopgørelse i kr Indtægter: Driftstilskud fra HFF og forbund Spilleindtægter Driftstilskud og spilleindtægter i alt Entré, parkering og kontingenter mv Programsalg Forpagtning Andre lejeindtægter (ikke boksleje) Faktureringsgebyr Stald- og boksleje mv Baneafgifter/startgebyr/prøveløb Sponsorer og reklamepladser Arrangementer og events Andre indtægter "Egne" indtægter i alt Indtægter I alt Præmietilskud fra HFF og forbund mv Løbsindskud inkl. IKL Præmietilskud og løbsindskud i alt Udbetalte præmier i alt Præmieregnskab Præmieregnskab der indgår i driften Udgifter: Markedsføring, events mv Ærespræmier og blomster mv Væddeløbsdage Heraf lønninger og personaleomk Baneanlæg, maskiner og bygninger Heraf lønninger og personaleomk Administration mv Heraf gager og personaleomk Andre udgifter, herunder delvis moms Udgifter i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster netto Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster Skat/regulering af udskudt skat Årets resultat

16 Hestevæddeløbssporten på Lunden Tabel 4 A Balance i kr Ejendomme og baneanlæg Driftsmidler Debitorer Andre aktiver Likvide midler I alt aktiver Langfristet gæld Kortfristet gæld Udskudt skat Egenkapital I alt passiver Antal ansatte i gennemsnit for året Administrativt personale 4,00 4,00 4,50 4,50 2,50 2,50 Banepersonale, inkl. Skovbo 5,00 5,00 5,00 5,00 6,00 6,00 I alt antal ansatte i gennemsnit 9,00 9,00 9,50 9,50 8,50 8,50 Antal trænere på banen inkl. Skovbo 21,00 21,00 16,00 16,00 16,00 16,00 Løbsantal og baneomsætning i kr Antal løbsdage Antal travløb Omsætning til løbene, inkl. internet Heraf baneomsætning

17 Hestevæddeløbssporten på Lunden - Nøgletal Tabel 4A Omsætning i kr Omsætning i alt pr. løbsdag Omsætning i alt pr. løb Baneomsætning pr. løbsdag Baneomsætning pr. løb Baneomsætnings % 49,5 50,1 43,7 42,5 43,1 46,4 Omsætning i alt pr. præmietilskudskrone 3,67 4,26 5,29 5,76 5,51 6 Indtægter og præmier i kr Driftstilskud pr. løbsdag Egen-indtægts % 37,2 36,2 34,7 35,7 31,5 27,6 Præmietilskud pr. løb Udbetalte præmier pr. løb Udgifter til væddeløbsdage inkl. ærespræmier og markedsføring i kr Udgifter pr. løbsdag ekskl. præmier Udgifter pr. løb ekskl. præmier Løn- og personaleomk. % 42 45,7 45,3 39,3 49,6 41,7 Andre udgifter Baneanlæg, maskiner og bygninger: Løn- og personaleomk. % Administration mv.: Løn- og personaleomk. % 24,4 32,2 25,2 30,8 29,1 28,8 47,4 41,4 57,3 63,9 56,9 60,9 Udgifter i alt ekskl. afskr. + renter Løn og personaleomk. % 37,3 39, ,5 41,6 38,4 Væddeløbsdage i % 31,5 31,7 30,7 37,7 35,7 38,5 Baneanlæg, maskiner og bygninger i % 36,5 33,8 45, ,9 Administration i % 31,9 34,5 23, ,4 14,6 Udgifter pr. løbsdag ekskl. præmier kr Udgifter pr. løb ekskl. præmier kr

18 Århus

19 Hestevæddeløbssporten i Århus tabel 4 B Resultatopgørelse i kr Indtægter: Driftstilskud fra HFF og forbund Spilleindtægter Driftstilskud og spilleindtægter i alt Entré, parkering og kontingenter mv Programsalg Forpagtning Andre lejeindtægter (ikke boksleje) Faktureringsgebyr Stald- og boksleje mv Baneafgifter/startgebyr/prøveløb Sponsorer og reklamepladser Arrangementer og events Andre indtægter "Egne" indtægter i alt Indtægter I alt Præmietilskud fra HFF og forbund mv Løbsindskud inkl. IKL Præmietilskud og løbsindskud i alt Udbetalte præmier i alt Præmieregnskab Præmieregnskab der indgår i driften Udgifter: Markedsføring, events mv Ærespræmier og blomster mv Væddeløbsdage Heraf lønninger og personaleomk Baneanlæg, maskiner og bygninger Heraf lønninger og personaleomk Administration mv Heraf gager og personaleomk Andre udgifter, herunder delvis moms Udgifter i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster netto Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster Skat/regulering af udskudt skat Årets resultat

20 Hestevæddeløbssporten i Århus tabel 4 B Balance i kr Ejendomme og baneanlæg Driftsmidler Debitorer Andre aktiver Likvide midler I alt aktiver Langfristet gæld Kortfristet gæld Udskudt skat Egenkapital I alt passiver Antal ansatte i gennemsnit for året Administrativt personale 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 2,60 Banepersonale 2,50 2,50 2,20 2,40 2,40 2,40 I alt antal ansatte i gennemsnit 5,10 5,10 4,80 5,00 5,00 5,00 Antal trænere på banen 12,00 12,00 13,00 15,00 13,00 13,00 Løbsantal og baneomsætning i kr Antal løbsdage Antal trav- og galopløb Omsætning til løbene, inkl. internet Heraf baneomsætning

21 Hestevæddeløbssporten i Århus - Nøgletal Tabel 4 B Omsætning i kr Omsætning i alt pr. løbsdag Omsætning i alt pr. løb Baneomsætning pr. løbsdag Baneomsætning pr. løb Baneomsætnings % 39,2 36,3 32,3 31,1 35,8 37,1 Omsætning i alt pr. præmietilskudskrone 2,87 3,79 4,59 5,61 4,88 5,67 Indtægter og præmier i kr Driftstilskud pr. løbsdag Egen-indtægts % 32,4 39,6 34,3 27,9 25,3 24,4 Præmietilskud pr. løb Udbetalte præmier pr. løb Udgifter til væddeløbsdage inkl. ærespræmier og markedsføring i kr Udgifter pr. løbsdag ekskl. præmier Udgifter pr. løb ekskl. præmier Løn- og personaleomk. % 46,4 39,8 46,7 42,4 39,7 42,2 Andre udgifter Baneanlæg, maskiner og bygninger: Løn- og personaleomk. % Administration mv.: Løn- og personaleomk. % 36,4 37,4 37,1 31,3 27,8 26, ,3 55,6 50,4 66,1 73,6 Udgifter i alt ekskl. afskr. + renter Løn og personaleomk. % 48,8 44,8 46,7 40,7 42,9 44,9 Væddeløbsdage i % 37,5 33, ,5 34,8 32,1 Baneanlæg, maskiner og bygninger i % 37,6 39,7 39,5 45,9 39,7 42,1 Administration i % 30 29,4 28,1 26,5 27,3 27,7 Udgifter pr. løbsdag ekskl. præmier kr Udgifter pr. løb ekskl. præmier kr

22 billund

23 Hestevæddeløbssporten i Billund tabel 4 C Resultatopgørelse i kr Indtægter: Driftstilskud fra HFF og forbund Spilleindtægter Driftstilskud og spilleindtægter i alt Entré, parkering og kontingenter mv Programsalg Forpagtning Andre lejeindtægter (ikke boksleje) Faktureringsgebyr Stald- og boksleje mv Baneafgifter/startgebyr/prøveløb Sponsorer og reklamepladser Arrangementer og events Andre indtægter "Egne" indtægter i alt Indtægter I alt Præmietilskud fra HFF og forbund mv Løbsindskud inkl. IKL Præmietilskud og løbsindskud i alt Udbetalte præmier i alt Præmieregnskab Præmieregnskab der indgår i driften Udgifter: Markedsføring, events mv Ærespræmier og blomster mv Væddeløbsdage Heraf lønninger og personaleomk Baneanlæg, maskiner og bygninger Heraf lønninger og personaleomk Administration mv Heraf gager og personaleomk Andre udgifter, herunder delvis moms Udgifter i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster netto Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster Skat/regulering af udskudt skat Årets resultat

24 Hestevæddeløbssporten i Billund tabel 4 C Balance i kr Ejendomme og baneanlæg Driftsmidler Debitorer Andre aktiver Likvide midler I alt aktiver Langfristet gæld Kortfristet gæld Udskudt skat Egenkapital I alt passiver Antal ansatte i gennemsnit for året Administrativt personale 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 1,80 Banepersonale 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 I alt antal ansatte i gennemsnit 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 3,80 Antal trænere på banen 5,00 5,00 6,00 5,00 5,00 6,00 Løbsantal og baneomsætning i kr Antal løbsdage Antal travløb Omsætning til løbene, inkl. internet Heraf baneomsætning

25 Hestevæddeløbssporten i Billund - Nøgletal Tabel 4 C Omsætning i kr Omsætning i alt pr. løbsdag Omsætning i alt pr. løb Baneomsætning pr. løbsdag Baneomsætning pr. løb Baneomsætnings % 30,1 26,5 25,4 24,6 28,4 26,4 Omsætning i alt pr. præmietilskudskrone 3,74 3,47 4,61 5,18 4,19 4,81 Indtægter og præmier i kr Driftstilskud pr. løbsdag Egen-indtægts % 25,7 27,9 28,5 26,1 22,2 24,5 Præmietilskud pr. løb Udbetalte præmier pr. løb Udgifter til væddeløbsdage inkl. ærespræmier og markedsføring i kr Udgifter pr. løbsdag ekskl. præmier Udgifter pr. løb ekskl. præmier Løn- og personaleomk. % 40, , ,9 47,3 Andre udgifter Baneanlæg, maskiner og bygninger: Løn- og personaleomk. % Administration mv.: Løn- og personaleomk. % 32,5 28,3 28,1 29,4 27,3 26,7 70,8 72,1 69,3 69, ,7 Udgifter i alt ekskl. afskr. + renter Løn og personaleomk. % 48,3 46,6 45,2 47,6 41,1 40,6 Væddeløbsdage i % 19,7 22,1 24,2 27,4 26,5 26,6 Baneanlæg, maskiner og bygninger i % 43,5 44,7 44,8 42,2 43,5 44,5 Administration i % 36,9 33,9 31,6 31,5 30,3 29 Udgifter pr. løbsdag ekskl. præmier kr Udgifter pr. løb ekskl. præmier kr

26 odense

27 Hestevæddeløbssporten i Odense tabel 4 D Resultatopgørelse i kr Indtægter: Driftstilskud fra HFF og forbund Spilleindtægter Driftstilskud og spilleindtægter i alt Entré, parkering og kontingenter mv Programsalg Forpagtning Andre lejeindtægter (ikke boksleje) Faktureringsgebyr Stald- og boksleje mv Baneafgifter/startgebyr/prøveløb Sponsorer og reklamepladser Arrangementer og events Andre indtægter "Egne" indtægter i alt Indtægter I alt Præmietilskud fra HFF og forbund mv Løbsindskud inkl. IKL Præmietilskud og løbsindskud i alt Udbetalte præmier i alt Præmieregnskab Præmieregnskab der indgår i driften Udgifter: Markedsføring, events mv Ærespræmier og blomster mv Væddeløbsdage Heraf lønninger og personaleomk Baneanlæg, maskiner og bygninger Heraf lønninger og personaleomk Administration mv Heraf gager og personaleomk Andre udgifter, herunder delvis moms Udgifter i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster netto Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster Skat/regulering af udskudt skat Årets resultat

28 Hestevæddeløbssporten i Odense Balance i kr Ejendomme og baneanlæg Driftsmidler Debitorer Andre aktiver Likvide midler I alt aktiver Langfristet gæld Kortfristet gæld Udskudt skat Egenkapital I alt passiver Antal ansatte i gennemsnit for året Administrativt personale 1,80 1,80 2,30 2,00 1,50 1,50 Banepersonale 2,50 2,50 2,50 2,00 2,00 2,00 I alt antal ansatte i gennemsnit 4,30 4,30 4,80 4,00 3,50 3,50 Antal trænere på banen 7,00 7,00 6,00 6,00 6,00 4,00 Løbsantal og baneomsætning i kr Antal løbsdage Antal trav- og galopløb Omsætning til løbene, inkl. internet Heraf baneomsætning

29 Hestevæddeløbssporten i Odense - Nøgletal Tabel 4 D Omsætning i kr Omsætning i alt pr. løbsdag Omsætning i alt pr. løb Baneomsætning pr. løbsdag Baneomsætning pr. løb Baneomsætnings % 38,4 37,8 34,3 35,1 37,9 35,6 Omsætning i alt pr. præmietilskudskrone 2,58 3,15 3,91 4,42 3,69 4,89 Indtægter og præmier i kr Driftstilskud pr. løbsdag Egen-indtægts % 34,2 30,6 28,9 26,4 22,2 24,4 Præmietilskud pr. løb Udbetalte præmier pr. løb Udgifter til væddeløbsdage inkl. ærespræmier og markedsføring i kr Udgifter pr. løbsdag ekskl. præmier Udgifter pr. løb ekskl. præmier Løn- og personaleomk. % 37 43,8 40,8 34,3 43,2 45,6 Andre udgifter Baneanlæg, maskiner og bygninger: Løn- og personaleomk. % Administration mv.: Løn- og personaleomk. % 31,7 33, ,6 31,8 33,5 73,5 71,1 69,1 71,3 71,1 61,5 Udgifter i alt ekskl. afskr. + renter Løn og personaleomk. % 44,1 45,9 43,7 41,5 43,9 43,2 Væddeløbsdage i % 27, ,3 35,1 29,7 32,9 Baneanlæg, maskiner og bygninger i % 41,5 41,5 37,8 35,1 39,6 37,1 Administration i % 28,4 28,4 27,3 25,9 25,9 25,7 Udgifter pr. løbsdag ekskl. præmier kr Udgifter pr. løb ekskl. præmier kr