Borgmesterens forord. Godt regnskabsresultat i Tønder Kommune

Transkript

1

2 Borgmesterens forord Godt regnskabsresultat i Tønder Kommune Tønder Kommune kommer ud af 2013 med et overskud på driften på 95,9 mio. kr. Det er dermed 30,9 mio. kr. bedre end oprindeligt budgetteret. På anlægsområdet er det glædeligt at det er lykkedes at gennemføre anlæg for 112,2 mio. kr. hvilket er ca. 45 mio. kr. mere end i Med regnskab 2013 fortsættes den gode tendens med at holde de budgetter der er lagt i fællesskab. På alle områder er udvist rettidig omhu. Til service for vore borgere har vi brugt 1,6 mia. kr. Af det resterende budget til service på 47,6 mio. kr. overføres de 35,4 mio. kr. til brug i En række store anlægsprojekter er gennemført mens andre er godt i gang som Sundhedshuset i Skærbæk og renovering af Tønder Sports- og Fritidscenter. Vi har afdraget 18,9 mio. kr. på vores gæld og optaget nye lån for 20,7 mio. kr. en nettolåneoptagelse på 1,8 mio. kr. De likvide beholdninger har været 176,8 mio. kr. i gennemsnit i 2013 hvilket er et fald på ca. 45 mio. kr. i forhold til Alt i alt et regnskabsresultat som peger fremad og giver os tro på at vi har lagt den rigtige kurs for Kommunens økonomiske styring. Laurids Rudebeck Borgmester

3 INDHOLD Side Kommuneoplysninger 4 Påtegninger 5 Ledelsens påtegning 5 Den uafhængige revisors påtegning 6 Kommunens årsberetning 8 Generelle bemærkninger 8 Regnskabsmæssig udvikling 9 Hoved- og nøgletal 15 Regnskabsopgørelse 16 Balance 18 Noter til driftsregnskab og balance 19 Opgaver udført for andre myndigheder 54 Bilag A 55 Anvendt regnskabspraksis 55 Indholdsfortegnelse

4 Kommuneoplysninger Kommune Tønder Kommune Kongevej Tønder Telefon: Telefax: Hjemmeside: Hjemsted: Regnskabsår: Tønder 1. januar december Revision BDO Kommunernes Revision Aktieselskab Birkemose Alle 31 st Kolding Kommuneoplysninger 4

5 Påtegninger Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har den 10. april 2014 aflagt årsregnskab for 2013 for Tønder Kommune til Kommunalbestyrelsen. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes styrelse og reglerne i Indenrigsministeriets Budget- og regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver Kommunalbestyrelsen hermed regnskabet til revision. Tønder Kommune, den 24. april 2014 Laurids Rudebeck Borgmester Svend Erik Møller Kommunaldirektør Påtegninger 5

6 Den uafhængige revisors påtegning Kommunens eksterne revision skal i henhold til Indenrigsministeriets bekendtgørelse om kommunernes budget, regnskabsvæsen, revision m.v. senest den 15. august forsyne årsregnskabet med en revisionspåtegning. Årsregnskabet med revisionspåtegning vil blive offentliggjort på kommunens hjemmeside. Påtegninger 6

7 Påtegninger 7

8 Kommunens årsberetning Generelle bemærkninger Regnskabet Tønder Kommunes regnskab er udarbejdet efter de retningslinjer, som er fastlagt i Indenrigsministeriets Budget- og regnskabssystem for kommuner. Kommunen har valgt at aflægge et regnskab, som indeholder de oversigter, der er obligatoriske i forhold til et udgiftsbaseret regnskab, idet det afspejler det styringsgrundlag, der ligger til grund for den daglige drift og suppleret dette med oversigter og noter efter en konkret vurdering. Regnskab efter omkostningsbaserede principper er fravalgt. Kommunens Anvendte regnskabspraksis som væsentligst er en opsummering af budget- og regnskabssystemets retningslinjer kan ses i bilag A. Budgetgrundlaget Det oprindelige budget: Indtægter består af indtægter fra skatter, tilskud og udligning, hvor kommunen har anvendt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Driftsudgifter er baseret på en rammeudmelding som er en fremskrivning af 2012 budgettet ved anvendelse af KL s anbefalede pris- og lønskøn. Rammen er herefter korrigeret for konkrete reduktions- og udvidelsestiltag baseret på de politiske prioriteringer i forbindelse med budgetarbejdet. På anlægssiden er der i budgettet afsat rådighedsbeløb til allerede igangsatte anlægsarbejder samt nye anlæg i overensstemmelse med investeringsoversigten. Finansieringsdelen indeholder en nettoeffekt af lån og øvrige finansforskydninger med en forventning om positivt bidrag herfra, således budgettet er bragt i balance ved et forventet forøgelse af de likvide aktiver. Kommunens budget blev vedtaget af kommunalbestyrelsen den 11. oktober Det korrigerede budget: I det korrigerede budget indgår de tillægsbevillinger, som er blevet givet i løbet af året. Tillægsbevillinger, som påvirker kassebeholdningen gives af Kommunalbestyrelsen. Omplaceringer mellem bevillingsområder uden påvirkning af kassebeholdning kan godkendes af Økonomiudvalget. På driftssiden gives der som udgangspunkt ikke tillægsbevillinger, som påvirker kassebeholdningen i henhold til kommunens økonomiske politik. Undtaget herfra er de overførsler af driftsbevillinger, som sker fra gammelt til nyt regnskabsår efter Kommunalbestyrelsens godkendelse. Tillægsbevillinger til rådighedsbeløb på anlæg og ændringer til finansiering godkendes løbende af Kommunalbestyrelsen i løbet af året. Ved udarbejdelse af driftsbudgettet har kommunen iagttaget sin forpligtelse i forbindelse med økonomiaftalen mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening, som blandt andet indeholder et loft over kommunernes samlede serviceudgifter med risiko for sanktionering såfremt aftalen ikke overholdes af alle landets kommuner under ét. Generelle bemærkninger 8

9 Regnskabsmæssig udvikling Tønder Kommunes regnskab for 2013 afspejler effekten af tidligere års kommunale tiltag ligesom ude fra kommende tiltag også kan aflæses af regnskabet. På driftssiden blev der for 2013 i økonomiaftalen mellem KL og regeringen fastholdt en sanktionsmulighed, såfremt kommunerne samlet set ikke holdt sig inden for rammerne af det oprindelige budget på serviceudgifterne. Tønder Kommune har allerede i budgetfasen ageret loyalt over for denne aftale og regnskabet viser, at Tønder Kommune bidrager positivt til aftaleopfyldelsen, idet der på servicerammen er et mindreforbrug på 43,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Dette er udtryk for, at der på stort set alle områder har været udvist tilbageholdenhed i forbruget, hvor de væsentlige bidragsydere findes på politikområde Administration med bidrag fra fællesområder og puljer samt politikområde Uddannelse med bidrag fra lærer-lock-out og fællesområder. På anlægssiden har der i 2013 været fastholdt det igangsatte fokus på, at anlægsarbejder igangsættes og gennemføres som planlagt. Regnskabet afspejler også, at dette fokus har haft en effekt, idet anlægsaktiviteten er steget med 40 mio. kr. fra 2012 til Dette indikerer også, at der på anlægsområdet gnaves af på puklen mellem ønskede og gennemførte investeringer. Når der ses på regnskabsudviklingen på finansierings- og balancemæssige forskydninger, så afspejler disse blandt andet effekten af overdragelsen af udbetalingsopgaven af flere sociale ydelser fra kommunerne til Udbetaling Danmark. Dette har betydet en væsentlig omlægning af cashflowet i kommunen, hvor periodemæssige forskydninger mellem udbetaling, afregning og refusion på disse områder kan aflæses i regnskabet. Generelle bemærkninger 9

10 Regnskabsoversigt Mio. kr. Indtægter Oprindelig B 2013 (1) Regnskab 2013 (2) Afvigelse 2013 (3 = 2-1) Tillægsbevillinger 2013 Personskatter , ,5-1,6-0,6 Selskabsskatter m.v. -25,9-25,9 0,0 0,0 Grundskyld -90,7-88,6 2,1 1,4 Generelle tilskud m.v -951,7-932,6 19,1 19,4 Indtægter i alt , ,5 19,6 20,1 Serviceudgifter 1.646, ,1-43,5 4,1 Uden for servicerammen 127,3 128,5 1,2-1,2 Overførselsudgifter 535,9 532,9-3,0 0,6 Driftsudgifter i alt 2.309, ,5-45,2 3,5 Renter 10,3 5,0-5,2-3,5 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT -65,1-95,9-30,9 20,1 Anlægsudgifter (ex. Jordforsyning) 93,6 112,2 18,6 62,4 Jordforsyning -3,0-5,0-2,0 1,4 RESULTAT SKATTEFINANSIERET I ALT 25,5 11,2-14,2 83,8 Forsyningsvirksomheder (brugerfinansieret) Affaldshåndtering 0,0 6,4 6,4 0,0 RESULTAT Forsyningsvirksomheder 0,0 6,4 6,4 0,0 RESULTAT I ALT 25,5 17,6-7,9 83,8 Afvigelse: + angiver mindreindtægter eller merforbrug, - angiver merindtægter eller mindreforbrug Forskellen mellem det oprindelige budget og regnskabet 2013 er udtryk for ændringer i aktivitetsniveauet i Tønder Kommune. Tillægsbevillinger er Kommunalbestyrelsens godkendelse af ændret aktivitetsniveau i forhold til det oprindelige budget. Tabellen viser i kolonne 2 regnskabet for Tønder Kommune Indtægter i alt på 2.365,5 mio. kr. Udgifter i alt på 2.264,5 mio. kr. Overskud på ordinær drift 95,9 mio. kr. Anlægsudgifter på 107,2 mio. kr. Indenrigsministeriet har indskærpet, at kommunens regnskab skal indeholde oplysning om resultatet og mellemværendet på forsyningsområdet affald også selv om området er lagt ud i et særskilt selskab. Derfor er resultatet indarbejdet i regnskabsoversigten og mellemværendet indarbejdet i balancen, men forholdet har mere teknisk end reel karakter, da området fortsat varetages af Tønder Affald A/S. Oprindeligt budget I forhold til det oprindelige budget har der i 2013 været fastholdt fokus på serviceudgifterne, hvor Tønder Kommune har ønsket at leve op til sin del af økonomiaftalen mellem KL og regeringen. Med et mindreforbrug på serviceudgifterne på 43,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget ses dette mål at være nået. Med ganske få undtagelser er det alle politikområder, der bidrager til mindreforbruget. Væsentligste bidragsydere er administrationsområdet og uddannelse. Generelle bemærkninger 10

11 Tillægsbevillinger Årets tillægsbevillinger fordeler sig således: Note Vedrører Indtægter 1 Overførsler fra 2012 til 2013 Drift Anlæg Renter Likvider og finansforsk. 0,0 40,1 46,2 0,0-86,3 1 Pulje til overførsler 0,0-15,0 0,0 0,0 15, kvartalsregnskab 0,0 2,5 0,0-3,1 0,6 3 Halvårsregnskab 20,1-19,9 0,1 0,0-0,4 0,0 0,2-0,2 0,0 0,0 4 Andre 0,0-4,5 17,7-0,4-12,7 I alt 20,1 3,5 63,8-3,5-83,8 (+ = udgiftsbevilling/likvidforøgelse og - = indtægtsbevilling/likvidforbrug) 1) Overførsler fra 2012 til 2013 har en direkte påvirkning af kassebeholdningen, men er reelt finansieret af mer- og mindreforbrug i det foregående år. I det oprindelige budget for 2013 var der afsat en pulje på 15 mio. kr. til delvis imødegåelse af overførsler. 2) Ved 1. kvartalsregnskab er de væsentligste bevillingsændringer en forøgelse af driftsbudgettet med 4,3 mio. kr. vedrørende vejafvandingsbidrag til forsyningen og modsatrettet en nedbringelse af driften med 2 mio. kr. efter udbud af taxakørsel. Bevillingsændring på renter med 3,1 mio. kr. er indtægt på byggelånsrenter Løgumgård så netto er kassebeholdningen tilført 0,6 mio. kr. 3) Ved halvårsregnskabet er den væsentligste ændring midtvejsregulering af beskæftigelses- og kommunale tilskud, som medførte en samlet afregning til staten på 19,4 mio. kr. Beløbet blev finansieret af central pulje fra reducerede lønfremskrivninger samt afsat central pulje under overførselsudgifter skabt ved mindreforbrug i ) Andre bevillinger tilfører bevilling til anlægsområdet og er primært finansieret fra driften og likvidbeholdningen. Bevillingerne er givet løbende over året og kan blandt andet henføres til sundhedshus i Skærbæk, påbud vedrørende jobcentret, Ulrikskollegiet og etablering af lærerarbejdspladser. Kommunalbestyrelsen vedtog i 2010 en økonomisk politik med henblik på at sikre en styrket økonomisk frihed. Et væsentligt element i denne politik er, at der ikke gives tillægsbevillinger til driften finansieret via kassebeholdningen. Bevillinger til driften kan opdeles således: Mio. kr. 3. kvartalsregnskab Overførsler *) Ved denne opdeling er det reelt de øvrige tillægsbevillinger, som skal holdes op mod den økonomiske politik. I 2013 udviser nettoeffekten af disse 1,5 mio. kr., som er tilført kassebeholdningen eller overført til anlæg. Årets resultat Korr. Budget Mio. kr. Indt. og udg. bevilling Øvrige tillægsbevillinger * I alt Indtægter 0,0 19,4 0,7 20,1 Serviceudgifter Overførselsudgifter Udg. udenf. Serviceram Pulje til overførsler 30,6-9,9-1,6 19,1 9,5-9,5 0,6 0,6 0,0 0,0-1,2-1,2-15,0 0,0 0,0-15,0 I alt 25,1 0,0-1,5 23,6 (+ = udgiftsbevilling og - = indtægtsbevilling) Regnskab Afvigelse Overført til 2014 mm. Indtægter , ,5-0,5 0,0 Serviceudgifter 1.650, ,1-47,6 35,4 Udenfor servicerammen 126,1 128,5 2,4 0,0 Overførselsudgifter 536,5 532,9-3,6 3,6 Renter 6,7 5,0-1,7 0,0 Ordinær drift i alt -45,0-95,9-51,0 38,9 Anlæg 154,3 107,2-47,1 47,3 Resultat skattefinansieret i alt Forsyningsvirksomhed 109,3 11,2-98,1 86,3 0,0 6,4 6,4 0,0 Resultat i alt 109,3 17,6-91,7 86,3 Generelle bemærkninger 11

12 Resultatet af den ordinære drift viser et overskud på 95,9 mio. kr. hvilket er 30,9 mio. kr. bedre end forventet i det oprindelige budget. Da der i løbet af året er tillægsbevilget 20,1 mio. kr. bliver årets mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 51 mio. kr. Væsentligste årsag findes på serviceudgifterne med et mindreforbrug på ca. 47 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. med tillægsbevilling på ca. 64 mio. kr. ender anlæg med et mindreforbrug på ca. 47 mio. kr. Det samlede mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget udgør 92 mio. kr. og heraf overføres til efterfølgende år: Drift 38,9 mio. kr. til efterfølgende år Anlæg 47,3 mio. kr. På anlægsområdet er forbruget ca. 17 mio. kr. større end oprindeligt budgetteret, men Oprindeligt Finansieringsoversigt (mio. kr.) budget 2013 Regnskab 2013 Likvide beholdninger primo: 111,7 Budget vs. Regnskab Tilgang af likvide aktiver +/- Årets resultat -25,5-17,6 7,9 +/- Låneoptagelse 19,5 20,7 1,2 +/- Øvrige finansforskydninger 41,5-23,0-64,5 Anvendelse - Afdrag på lån -22,4-18,9 3,5 - Kursreg. likvide aktiver 0,0-0,1-0,1 Ændring af likvide aktiver 13,1-38,9-52,0 Likvide beholdninger ultimo: 72,8 Positive tal er forøgelse af likvide beholdninger De likvide beholdninger er i 2013 formindsket med 38,9 mio.kr., hvilket er 52 mio. kr. mere end forventet i det oprindelige budget. Væsentligste årsag til afvigelsen i forhold til budgettet findes på finansforskydninger - det vil sige udviklingen af øvrige balanceposter af betydning for likviditeten. En stor del af forklaringen ligger i, at kommunen tidligere år har haft forholdsvis store forudbetalinger af refusion til sociale ydelser, hvorved finansforskydningerne tidligere har givet et positivt bidrag til de likvide beholdninger. I løbet af 2013 sker de sidste opgaveoverdragelser til Udbetaling Danmark og kommunen modtager således ikke forudbetalte refusioner i nær samme omfang som tidligere. Dette medfører, at nettoeffekten af finansforskydningerne i 2013 påvirker likvidbeholdningen i nedadgående retning (udviklingen i kommunens tilgodehavender er større end udviklingen på gælden og derved sker der en pengebinding i tilgodehavender fremfor en tilførelse til likvid beholdningerne.) Årets resultat medfører også et træk på de likvide beholdninger på 17,6 mio. kr., hvilket dog er 7,9 mio. kr. mindre end forventet. Nettoeffekten af kommunens lånoptagelse (20,7 mio. kr.) og afdrag på lån (18,9 mio. kr.) medfører en forøgelse af de likvide beholdninger på 1,8 mio. kr. Generelle bemærkninger 12

13 Balance (mio.kr.) Primo 2013 Ultimo 2013 Anlægsaktiver - materielle og finansielle Omsætningsaktiver Likvide beholdninger AKTIVER I ALT Egenkapital Hensatte forpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser PASSIVER I ALT Egenkapitalen er reelt udtryk for forskellen mellem kommunens aktiver og forpligtelser. I 2013 er egenkapitalen blevet ca. 26 mio. kr. større. Stigningen er væsentligst drevet af en forøgelse af anlægsaktiverne, værdiregulering af aktier og andelsbeviser samt en nedbringelse af de hensatte forpligtelser samlet positiv effekt for disse er ca. 63 mio. kr. Modsatrettet effekt har årets resultat og indarbejdelse af lån til Arbejdsmarkedets Feriefond samlet negativ påvirkning herfra ca. 40 mio. kr. Årets underskud på godt 17 mio. kr. er også en væsentlig faktor i forhold til udviklingen på de likvide beholdninger, som er faldet med 39 mio. kr. Udviklingen er dog også påvirket af årets finansforskydninger, der medvirker til en nedbringelse af likviderne på 23 mio kr. primært på grund af, at forudbetalte refusioner er faldet væsentligt efter etableringen af Udbetaling Danmark. Den bogførte værdi af kommunens anlægsaktiver er steget med 41 mio. kr., hvilket skal ses i sammenhæng med det øgede fokus, der har været på at få gennemført kommunens anlægsarbejde som planlagt. Det betyder at kommunens investeringer i nye anlæg og forbedringer på eksisterende anlæg nu overstiger afskrivningerne på de eksisterende anlæg. Det positive resultat på den ordinære drift er med til at skabe rum for de øgede investeringer. Den langfristede gæld er også stigende med 29 mio. kr., men altså ikke i samme takt som anlægsaktiverne. Det betyder i grove træk, at kommunen fastholder og udvider produktionsapparatet (anlægsaktiver til vedvarende eje og brug) ved dels en langfristet finansiering i form af lån og dels en kortfristet finansiering fra de likvide beholdninger. Omsætningsaktiver og kortfristet gæld er principielt udtryk for en kortvarig præsentation i balancen indtil den endelige påvirkning af de likvide beholdninger i form af betalinger (eks. tilgodehavender eller kreditorer) eller driften (eks. mellemregning eller mellemregning mellem årene) falder på plads. I 2013 ses en væsentlig forøgelse af omsætningsaktiverne på 108 mio. kr., hvilket kan henføres til udviklingen i de kortfristede tilgodehavender. Kommunen har tidligere præsenteret alle poster i for- og eftersupplementsperioderne omkring årsskiftet, som mellemregning mellem årene under kortfristede tilgodehavender. Indenrigsministeriet har præciseret, at mellemregning mellem årene kun skal anvendes til poster i forsupplement, hvorimod eftersupplement skal opdeles i tilgodehavender og gæld. Den ændrede praksis påvirker tilgodehavender med ca. 43 mio. kr. Derudover var der i 2012 regnskabet registreret forudbetalte refusioner til sociale ydelser med 64 mio. kr. på mellemregning mellem årene. Da en lang række af disse ydelser er overgivet til Udbetaling Danmark er der ikke en tilsvarende forudbetaling af refusioner i Generelle bemærkninger 13

14 Den kortfristede gæld stiger med 68 mio. kr., hvoraf de 27 mio. kr. kan henføres til den ændrede registreringspraksis på mellemregning mellem årene. Derudover er den kortfristede gæld også væsentligt påvirket af udviklingen på de mellemregnings-/afregningskonti, som vedrører områder der er overgivet til Udbetaling Danmark hvor blandt andet det store pensionsområde er en væsentlig bidragsyder. Generelle bemærkninger 14

15 Hoved- og nøgletal Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal I hele kr. Regnskab 2009 Regnskab 2010 Regnskab 2011 Regnskab 2012 Regnskab 2013 Regnskabsopgørelse (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed Resultat af det skattefinansierede område Resultat af forsyningsvirksomheder, drift Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Likvide beholdninger Balance, passiver Egenkapital Hensatte forpligtigelser Langfristet gæld heraf ældreboliger Kortfristet gæld Gennemsnitlig likviditet (Kassekreditreglen) Likvide aktiver pr. indbygger (hele kr.) Langfristet gæld pr. indbygger (hele kr.) Skatteudskrivning (Kilde ØIM s nøgletal) Udskrivningsgrundlag pr. indbygger (statsgaranteret) Udskrivningsprocent kommuneskat 25,0 25,0 25,3 25,3 25,3 Grundskyldspromille 21,24 21,24 21,24 21,24 21,24 Indbyggertal 1. januar (Kilde ØIM s nøgletal) Overskud og passiver angives med - *) Fra og med 2010 er kommunens regnskabspraksis ændret så feriepengeforpligtelsen ikke indgår i kommunens regnskabsaflæggelse for Hoved- og nøgletal 15

16 Regnskabsopgørelse Noter I kr. Det skattefinansierede område 1 Indtægter Regnskab 2012 Regnskab 2013 Vedtaget budget 2013 Skatter Tilskud og udligning Indtægter i alt Driftsudgifter (excl. Forsyningsvirksomhed) 2 Økonomiudvalg Erhverv Beredskab Administration Borgerservice - overførselsudgifter Centrale puljer Teknik- og Miljøudvalg Vej, park og kommunale bygninger Miljø og natur Jordforsyning Entreprenørafdelingen Socialudvalg Voksen/Social Førtidspensioner m.v., overførselsudg Voksen/Social, udenfor servicerammen Sundhedsudvalg Sundhed Pleje og omsorg Aktivitetsbestemt medfinansiering Pleje og omsorg, udenfor servicerammen Kultur- og Fritidsudvalg Kultur Fritid og idræt Landdistrikter Arbejdsmarkedsudvalg Kontante ydelser, overførselsudg Arbejdsmarkedsforanstaltning Driftsudgifter til aktivering, ovf.udg Forsikrede ledige Børn- og Skoleudvalg Uddannelse Dagtilbud Forebyggelse og anbringelse Uddannelse, overførselsudgifter Forebyggelse og anbringelse, ovf.udg Forebyg. og anbring., udenfor serviceram Driftsudgifter før finansiering Renter m.v RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED Regnskabsopgørelse 16

17 Noter I kr. Anlægsudgifter (excl. Forsyningsvirkomshed) Regnskab 2012 Regnskab 2013 Vedtaget budget 2013 Økonomiudvalg Teknik- og Miljøudvalg Socialudvalg Sundhedsudvalg Kultur- og Fritidsudvalg Arbejdsmarkedsudvalg Børn- og Skoleudvalg Anlægsudgifter i alt Jordforsyning (Netto køb og salg af jord) Ekstraordinære poster RESULTAT SKATTEFINANSIERET I ALT Forsyningsvirksomheder Affaldshåndtering Det brugerfinansierede område RESULTAT I ALT Indtægter/overskud angives med (-) Regnskabsopgørelse 17

18 Balance Noter Balance (1.000) AKTIVER Primo 2013 Ultimo Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Tekniske anlæg, maskiner m.v Inventar Anlæg under udførelse I alt Immaterielle anlægsaktiver 0 0 Finansielle anlægsaktiver 13 Aktier og andelsbeviser m.v Langfristede tilgodehavender Udlæg vedr. jordforsyning og forsyningsvirksomheder I alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fysiske anlæg til salg Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger I alt AKTIVER I ALT PASSIVER 16 EGENKAPITAL Modpost for selvejende institutioners aktiver Modpost for skattefinansierede aktiver Reserve for opskrivninger Balancekonto I alt HENSATTE FORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER NETTOGÆLD VEDR. FONDS, LEGATER, DEPO- SITA M.V KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER I ALT Total (Aktiver - passiver) 0 0 Positive tal er aktiver, negative tal er passiver 18 Kautions- og garantiforpligtigelse Swapaftaler Balance 18

19 Noter til driftsregnskab og balance Note 1 Skatter, tilskud og udligning (hele kr.) Budget 2013 Korr. Budget 2013 Regnskab 2013 Skatter Kommunal indkomstskat Afregning vedrørende Det skrå skatteloft Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Kommunens andel af skat af dødsboer Grundskyld Grundskyld udgifter hovedart Tilskud vedr. nedsat grundskyld Kompensation uretmæssigt opkrævet grundskyld Anden skat på fast ejendom Samlede skatter i alt Udligning og generelle tilskud Kommunal udligning Statstilskud til kommuner Efterregulering Udligning af selskabsskat Betinget balancetilskud Udligning vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Tilskud særligt vanskeligt stillet kommune Tilskud fra Kvalitetsfonden Beskæftigelsestilskud Tilskud til generelt løft af ældreplejen Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud Udligning og generelle tilskud i alt Refusion af købsmoms Refusion af købsmoms Udgifter til købsmoms Tilbagebetaling Refus. Købsmoms (huslejeindt.) Korrektion vedr. byggemodninger Tilbageb.købsm.tidligere regnskabsår Korr.vedr.delvis momsreg.virksomheder Korrektion vedr. tilskud Tilbagebetaling købsmoms byggemodninger Momsrefusionsordning i alt Skatter, tilskud og udligning i alt Noter 19

20 Note 2 Økonomiudvalget 10. Generelt På Økonomiudvalgets område har der været et mindreforbrug på i alt 31,7 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget og 26,7 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Af de 26,7 mio. kr. i samlet mindreforbrug kommer godt 4 mio. kr. fra erhvervsområdet, hvor det primært er erhvervs- og turismepuljer der bidrager. Godt 24,0 mio. kr. kommer fra administration, hvor både de egentlige driftsenheder (7,0 mio. kr.) og fællesområder (17,0 mio. kr.) bidrager til mindreforbruget. 11. Erhverv I 2013 har der på erhvervsområdet været fokus på etablering af foreningen Tønder Erhvervsråd. Og den 1. juli 2013 kunne erhvervsrådet således gå i drift. Tønder Erhvervsråd har overtaget flere medarbejdere og opgaver fra den tidligere erhvervsafdeling og bliver derfor en væsentlig samarbejdspartner i forhold til realiseringen af Tønder Kommunes erhvervsstrategi. Tønder Erhvervsråd skal aktivt medvirke til vækst og udvikling i Tønder Kommune med et strategisk fokus på skabelse af arbejdspladser. Erhvervsrådet er således tiltænkt en væsentlig rolle, som bindeled mellem erhvervsliv, detailog turisterhvervene og Tønder Kommune. I kommunalt regi videreføres en række medlemskaber og samarbejder i forskellige fora på det tværkommunale og regionale plan - Vækstforum, SVUF, URS, Væksthus Syddanmark mv. Noter 20

21 Under erhvervsområdet blev der i 2013 også bevilget en etårig pulje på 5,0 mio. kr. til erhvervsformål. Den er blandt andet blevet udmøntet til igangsætning af initiativer som helikopterlandeplads samt forprojekter for videncenter Nationalpark Vadehavet og eksportcenter. Da puljen ikke er fuldt udmøntet i 2013, ligesom igangsatte initiativer ikke er afsluttet, er uforbrugte midler på 2,6 mio. kr. søgt overført til Den flerårige visionspulje for turisme havde i 2013 en ramme på godt 3,0 mio. kr. Den er blandt andet gået til igangsætning eller gennemførelse af markedsføringstiltag, byturisme, bycenterchef og destination Sønderjylland m.m. Ved årets udgang er der et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. på turismepuljen, som er søgt overført til erhvervspuljen i 2014, da der i forvejen er afsat 3,1 mio. kr. til visionspuljen for turisme i Samlet ender erhvervsområdet med et mindreforbrug i forhold til korrigeret budget på 4,8 mio. kr., som primært opstår ved ikke forbrugte midler på de 2 nævnte puljer. 12. Beredskab Tønder Brandvæsen varetager opgaven med at forebygge, planlægge og afhjælpe ulykker og katastrofer på liv, ejendom og miljø, jfr. Beredskabsloven. Herudover drives en del af hjemmeplejens nødkald via brandvæsenets vagtcentral. I brandvæsenets administration er der 6 fastansatte, der primært udfører opgaver inden for forebyggelse og planlægning samt uddannelse. Administrationen er placeret på rådhuset i Tønder. I det afhjælpende beredskab er der tilknyttet ca. 250 frivillige og deltidsansatte. Der er i alt 11 brandstationer (2 Falckstationer og 9 brandstationer betjent af Frivillige Brandværn) samt en Beredskabsgård og et Ungdomsbrandværn. Politisk refererer Tønder Brandvæsen til Beredskabskommissionen, der udover Borgmesteren, har 3 repræsentanter fra kommunalbestyrelsen, 1 repræsentant fra politidirektørembedet samt 3 observatører fra de frivillige. Beredskabskommissionen har ansvaret for det samlede kommunale beredskab, som i overskrifter omhandler forebyggelse, beredskabsplanlægning og indsats ved skader på personer, ejendom og miljø. Den samlede nettoudgift for driften var i 2013 ca. 11,2 mio. kr. I 2011 blev et INTERREG projekt Beredskab uden grænser opstartet. Projektet har været gennemført i 2012 og 2013 og forventes afsluttet medio Udgifterne afholdes over Brandvæsenets budget. Udgifterne refunderes senere af Regionen via de bevilgede INTERREG midler. Brandvæsenets administration har i 2013, på vegne af risikostyringsgruppen, gennemført RABB-besøg (Risikostyring, Arbejdsmiljø, Bygningsforhold og Brandforhold). Brandvæsenets administration har i 2013, på vegne af risikostyringsgruppen, administreret driften af en tyverivagtordning samt etablering og vedligeholdelse af tyverianlæggene i kommunens bygninger. Underskuddet i forbindelse med etablering af servicevagten forventes tilbagebetalt af driftsoverskuddet indenfor de kommende 2 3 år. Hvis regnskabet justeres for udgifter til INTER- REG projektet samt etableringsudgifter til tyverisikring er regnskabet i balance. På anlægsbudgettet blev der foretaget investeringer i autosprøjte på Rømø samt mandskabsvogne til Bedsted, Visby og Øster Højst. 13. Administration Puljer I budgettet under administration indgår blandt andet kommunens barselsudligningspulje og selvforsikringsområder. Barselsudligningspuljen er skabt ved en fælles reduktion af alle lønbudgetter og fordeles løbende til de enheder, som har ansatte på barsel. Formålet er at give budgetmæssig kompensation af forskellen mellem barselsdagpenge og den faktiske lønudgift. Fra 2010 har kommunen været selvforsikrende på arbejdsskadeområdet. Der er derfor afsat budgetbeløb under politikområde administration, som skal dække kommunens samlede udgifter til arbejdsskader, som ikke længere er afdækket af et forsikringsselskab. Noter 21

22 Ved etablering af ordningen blev alle decentrale budgetter til arbejdsskadeforsikring reduceret og samlet under selvforsikringsordningen. Der er efterfølgende foretaget nedjusteringer af selvforsikringsbudgettet. Området er kendetegnet ved lange afklaringsperioder og sagsbehandling på de sager, som kan have den væsentligste økonomiske betydning for kommunen. På den baggrund vurderes udgiftsniveauet i regnskabet for 2013 endnu ikke at være på et niveau, der afspejler den reelle udgift ved at være selvforsikrende. Økonomien Samlet ender politikområdet administration med et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 24,7 mio. kr. Afvigelsen dækker over både mer- og mindreforbrug på de forskellige områder, men primære årsager kan henføres til: Den almindelige drift af de administrative enheder har et mindreforbrug på 7,2 mio. kr., hvoraf væsentligste bidragsydere er IT med godt 1,6 mio. kr., Teknik og Miljø med 1,7 mio. kr., projekter på arbejdsmarkedsområdet med 1,5 mio. kr. og Børn og Skole med 1,2 mio. kr. Udgifter til områder, som er fælles for hele kommunen udviser et mindreforbrug på 17,5 mio. kr., hvor de væsentligste bidrag kommer fra forsikring med 4,3 mio. kr., driftssikring af boligbyggeri med 2,3 mio. kr., personaleudgifter med 3,2 mio. kr., ekstraordinære praktikpladser med 3,0 mio. kr. og IT med 4,9 mio. kr. Borgerservice Der er i 2013 implementeret nye tiltag, der understøtter varetagelsen af borgerbetjeningsopgaven på følgende områder: Selvbetjening: I 2013 er bølge 3 af selvbetjeningsløsninger implementeret. For borgerservices vedkommende indeholder det 7 selvbetjeningsløsninger. Det drejer sig om: Valg af læge Anmelde vielse Ansøgning om pas Ansøgning om duplikatkørekort Disse selvbetjeningsløsninger er implementeret som bølge 3 af 4 bølger og er en del af overgangen til obligatorisk selvbetjening på kommunale områder. Omstrukturering Borgerservice har i 2013 været en del af en større omstrukturering som indebærer en samling af borgerservice og ydelseskontoret. Formålet med denne omstrukturering har været at samle kompetencer inden for opgaveområder som ligger meget tæt op ad hinanden, både lovmæssigt og sagsbehandlingsmæssigt. Samtidig skulle omstruktureringen gerne indebære en mere effektiv og kvalitativ sagsbehandling af kontante ydelser samt øvrige opgaver i borgerservice. Herudover er det et ønske at sætte fokus på den gode borgerbetjening som understøtter selvbetjening via digitale løsninger. I bestræbelserne for at opnå dette, er der etableret en borgerguidefunktion. Funktionen giver for det første borgeren en god oplevelse af at blive taget hånd om, når man fysisk kommer ind på Tønder Rådhus, men tager også mange af de henvendelser, som kan klares digitalt via vores selvbetjeningsø. Dette frigør tid til sagsbehandling for de øvrige sagsbehandlere. Herudover er der i 2013 indledt et samarbejde med biblioteket i Skærbæk og Toftlund hvor borgerservice nu er placeret fysisk. Helhedsorienteret Sagsbehandling Kontrolenheden har med indførslen af et nyt itværktøj KMD kontroludtræk endnu et redskab, som er i stand til at sammenkøre forskellige registre og udbetalingssystemer for at kunne være i stand til at lave udsøgninger af borgere, der modtager kontante ydelser som de måske ikke er berettiget til. Ansøgning om begravelseshjælp Anmeldelse af udrejse Ansøgning om navne- og adressebeskyttelse Noter 22

23 Provenuet for opgjort som en kommunal besparelse Kommunal besparelse (1.000 kr.) Den kommunale besparelse i 2013 er faldet på grund af, at boligsikring, børnefamilieydelse, og pension er overgået til Udbetaling Danmark (UDK) og dermed også kontrollen med disse ydelser. Overgang til Udbetaling Danmark Som et led i regeringens aftale med KL om at samle den obligatoriske sagsbehandling ved ATP er anden bølge af medarbejdere overført til UDK i Haderslev pr. 1. februar 2013 Der er brugt meget tid på overgangen for at sikre, at alle snitflader til UDK er afklaret og aftalt for at undgå, at sager lander mellem de 2 myndigheder. Herudover er der en hel del teknisk opsætning af de forskellige systemer, som har beslaglagt en meget stor del af medarbejdernes tid. 16. Centrale puljer Under de centrale puljer har der i 2013 primært stået de tilbageværende beløb vedrørende kommunens effektiviseringsstrategi. Fremadrettet vil elementer fra effektiviseringsstrategien blive lagt under den nye innovationsstrategi. Regnskabet udviser en manglende udmøntning af 3,7 mio. kr. på de centrale puljer. Der overgik 5 medarbejdere med opgaverne boligsikring og pension til UDK. Noter 23

24 Note 3 Teknik- og Miljøudvalget 20. Generelt På udvalget for Teknik & Miljø har forbruget været ca. 4,5 mio. kr. større end det oprindelige budget. Merforbruget skyldes, at der i regnskab 2013 er medtaget udgifter fra forsyningsselskabet på 6,4 mio. kr. som ikke er budgetteret. Udgiften skyldes ændring i regnskabspraksis omkring indregning af resultater fra forsyningsselskaberne. Hvis vi ser bort fra resultatet fra forsyningsvirksomhederne har forbruget været ca. 1,8 mio. kr. mindre end det oprindelige budget. Der er i regnskabsåret givet tillægsbevillinger på ca. 1,8 mio. kr., som primært er givet til vejafvandingsbidrag, finansiering af Ulrikskollegiet, buskørsel samt overførsler af budgetbeløb fra 2012 til I forhold til korrigeret budget har der været et merforbrug på 2,7 mio. kr., men når merforbruget reguleres for resultatet fra forsyningsvirksomheder medfører det et mindreforbrug på 3,7 mio. kr. som overføres til 2014 Overskuddet skyldes primært et positivt resultat i Entreprenørafdelingen på 2,6 mio. kr., et mindreforbrug i Miljø- og naturafdelingen på ca. 0,8 mio. kr. samt et mindreforbrug hos Vej, park og kommunale bygninger på ca. 0,5 mio. kr. 21. Vej, park og kommunale bygninger Regnskabet udviser et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. i forhold til korrigeret budget Mindreforbruget skyldes primært et mindreforbrug på belægninger på 4,8 mio. kr., et mindreforbrug på vejvedligeholdelse på 2,4 mio. kr. og et merforbrug på vintertjenesten på 3,9 mio. kr. Noter 24

25 Herudover er der et merforbrug på drift af ejendomme på 2,7 mio. kr. samt en mindreindtægt på energibesparelser på 0,9 mio. kr. Byfornyelse igangværende projekter Tønder kommune har fået byfornyelsesmidler til Bredebro og er ved at skrive byfornyelsesprogram. Der arbejdes fortsat med indsatspuljen for Der er søgt om byfornyelse til Skærbæk i I 2014 er der modtaget landsbypuljemidler til nedrivning, sanering, skimmelsvamp og bygningsfornyelse. 22. Miljø og natur Regnskabet udviser et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Mindreforbruget skyldes, at udbetaling af lodsejerkompensation på 0,6 mio. kr. for erstatningsnatur på Rømø først sker i 2014 samt uforbrugte midler på i alt 0,2 mio. kr. til indsatsplanlægning for grundvandsbeskyttelse. Behandling af miljøgodkendelser til husdyrbrug i 2013 er gået fint. Nye anmeldeordninger har givet en større sagsmængde, men er samtidig en lettelse for landmanden, når han ønsker mindre ændringer gennemført. I 2013 er der i alt udført 143 tilsyn på landbrugsvirksomheder mod 197 i 2012 og 62 tilsyn på industrivirksomheder mod 70 i Tønder Kommune har 1435 km offentlige vandløb, og vedligeholdelsen af disse er udført i overensstemmelse med regulativerne. Opgaven med nedklassificering af vandløb er ikke afsluttet og fortsætter de efterfølgende år. Arbejdet med Sølsted Mose-projektet, som støttes med EU-Life-midler, går som planlagt. Naturhandleplaner er vedtaget i 2012 med henblik på gennemførelse i Der er påbegyndt og delvis afsluttet flere forundersøgelsesprojekter i Sektorplaner for spildevand og affald er endelig vedtaget i Kortlægning af spildevandsforhold i det åbne land er påbegyndt i 2013 og forventes afsluttet i Jordforsyning Teknisk Sekretariat har ansvaret for køb og salg af byggegrunde, erhvervsgrunde, sommerhusgrunde og bygninger. Herudover administrerer afdelingen forpagtningsaftaler og lejeindtægter på de kommunale bygninger. De samlede indtægter ved salg af grunde og bygninger udgjorde i alt 5,0 mio. kr. i 2013, 4,9 mio. kr. i 2012, 3,8 mio. kr. i 2011, 14,0 mio. kr. i 2010, 9,1 mio. kr. i 2009 og 11,7 mio. kr. i Der har i 2013 været udgifter til byggemodning på ca. 0,6 mio. kr., restbudget på byggemodningsprojekter søges overført til Entreprenørafdelingen Entreprenørafdelingen agerer som en selvstændig kommunal virksomhed, der hovedsagelig udfører vejdrift og vedligeholdelse deraf, pleje af parker, grønne områder og idrætsanlæg. Herudover udføres vandløbspleje og -oprensning, drift på Det femskudte Dige og Højer Sluse, samt aftalt vedligeholdelse af udenomsarealer ved skoler, institutioner, andre forvaltninger m.m. Afdelingen slutter 2013 med et overskud på 2,2 mio. kr. mod et korrigeret budget på - 0,4 mio. kr. Den primære årsag til dette er forskydninger i forbrug på opgørelsestidspunktet. Af disse kan nævnes hovedtemaer, som ikke er udført: Afspadsering af ca timer (særlig vinterstormene Allan og Bodil ) udgør ca. 0,6 mio. kr. Disponerede drifts-/bygningsmæssige ændringer ved Tønder værksted på 0,3 mio. kr. Pavillon til mandskab/kontor (i henhold til arbejdsmiljøregler) på 0,3 mio. kr. Udsættelse af materiel /it-projekt med GPS, smartphones og opgave-/ flådestyring (pga. EU-udbud) på 0,8 mio. kr. Noter 25

26 Ligeledes udsættelse af sidste fase af Omstruktureringen af ledelsen, hvor der var forventet anvendt ca. 0,2 mio. kr. Herudover er der forskydning i maskininvesteringer på ca. 0,4 mio. kr., som ikke er leveret inden regnskabsårets afslutning. De nævnte beløb anvendes hovedsagelig i 1. kvartal 2014 Der var i 2013 stadigvæk et stort sygdomsfravær på grund af ikke arbejdsrelaterede langtidssyge. Dette forventes nedbragt i Entreprenørafdelingens totale omsætning var i 2013 på 41,9 mio.kr., hvilket stort set er det samme som i Maskininvesteringerne udgør 1,8 mio. kr. i regnskabsåret og den samlede værdi af Entreprenørafdelingens maskinpark er ved udgangen af 2013 på 11,4 mio.kr. Entreprenørafdelingen har haft fast kontraktpris (enhedspriser) på flere driftsområder i Det gælder for alle idrætsanlæg (kulturforvaltning), græsklipning på alle øvrige græsarealer, skraldespandstømning, renholdelse af busskure, og udvalgte institutionsområder. Der vil i 2014 blive udarbejdet nye fastpris- /driftskontrakter med bestillere fra Tønder Kommunes Teknik- og miljøafdeling. På institutionsområdet vil der i 2014 blive lavet yderligere oplæg til nye servicekontrakter. Entreprenørafdelingen gennemgik i 2013 en væsentlig omstrukturering i ledelsen. Hvor der i 2012 var en 1 chef, 1 souschef og 8 holdledere, er der nu 1 chef, 1 driftsplanlægger og 2 faglige driftsassistenter i ledelsen, som nu er samlet 1 sted på materialegården i Tønder. Holderlederfunktionerne er afskaffet og de tilbageværende personer i disse tidligere stillinger indgår nu i forskellige selvforvaltende fagteams. Fagteams er de væsentligste teams set i relation til bestillingsopgaver og enhedspriser på udførelser indenfor disse. Projektet har klargjort Entreprenørafdelingen til en eventuel konkurrenceudsættelse. Effektiviseringsprocessen fortsættes bl.a. ved, at Materialegården i Tønder bliver hoveddestination for firmaet, og stillestederne i Løgumkloster og Skærbæk bliver depoter med stillested for en mindre gruppe medarbejdere. Toftlund Materialegård nedlægges som stillested. Der er fra kommunesammenlægningen reduceret mandskab med 35 % (fra 100 til 65 i 2014). Entreprenørafdelingen tager afsæt i den ny Kommunale strategiplan, og følger mål og visioner i overensstemmelse med denne samt de efterfølgende styringsaftaler. Noter 26

27 Note 4 Socialudvalget 30. Generelt På Socialudvalget har der været et merforbrug på i alt 1,3 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Der er i regnskabsåret givet negative tillægsbevillinger på netto 2,4 mio. kr., hvoraf 2,3 mio. kr. vedrører overførsler til arbejdsmarkedsudvalget. I forhold til det korrigerede budget har der været et merforbrug på 4,3 mio. kr. indenfor servicerammen, et merforbrug på 0,9 mio. kr. udenfor servicerammen og et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. på overførselsområdet. 31. Voksen/Social Resultatet på Voksen/Social er et merforbrug på netto 4,3 mio. kr., der kan opdeles i følgende hovedposter: Køb af foranstaltninger 1,5 Salg af foranstaltninger 4,4 Kontraktområder -0,8 Øvrige områder -0,8 I alt merforbrug 4,3 Området Køb af foranstaltninger har i 2013, været kendetegnet ved omfattende revisiteringer og hjemtagning af borgere til mere hensigtsmæssige og billigere foranstaltninger i eget regi. Måltallet i handleplan 2013 til genoprettelse af økonomien på området er dog ikke nået fuldt ud i Som et resultat af den målrettede indsats forventes der i 2014 et mindreforbrug, på området Køb af foranstaltninger. På området Salg af foranstaltninger, er de budgetterede indtægter reduceret i forbindelse med handleplanen for 2013 m.v., men på trods af dette er der stadig manglende indtægter på ca. 4,4 mio. kr. De manglende indtægter skyldes hovedsageligt alderssammensætningen på Voksenskolens boafdeling, et fortsat vigende antal borgere fra andre kommuner samt tilgang af Tønderborgere. De manglende indtægter på området Salg af foranstaltninger forventes at fortsætte i 2014, hvorfor der arbejdes med nogle konkrete handleinitiativer, med henblik på at op- Noter 27

28 nå budgetbalance for Socialudvalgets område som et hele. Dette omfatter bl.a. hjemtagelse til billigere foranstaltninger i eget regi, revisiteringer, omorganisering af ledelse og administration på driftsniveau, ændringer af indsatsen overfor borgere på 70 år og derover indførelse af rammebudget for hele 85-området i Tønder Kommune. Kontraktområderne har samlet set et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Områderne Handicap Løgumgård og Handicap Tønder udviser balance mellem forbrug og budget, hvilket skyldes et stort fokus på økonomistyring og budgetbalance. Klosterparken og Solgården har et merforbrug på 0,7 mio. kr. Årsagen til merforbruget skyldes hovedsagligt et ekstraordinært stort lønforbrug i 2013 samt heraf afledte udgifter. Området vil have skærpet fokus på forbruget i 2014, med henblik på at opnå budgetbalance. Rådgivningscentret RC-Tønder har et mindreforbrug på ca. 1,4 mio. kr., hvilket især skyldes et lavt antal døgnanbringelser, ligesom antallet af frafald under forløbene har været højt. Grundet et fokus på opsporing og motivation til behandling fra kommunens frontpersonale, forventes der dog en stigning i behandlingsefterspørgslen i Der forventes derfor ikke samme overskud, som i Førtidspensioner m.v., overførselsudgifter Førtidspensionsområdet består af førtidspension samt enkelt- og merudgifter efter serviceloven. Der er et samlet mindreforbrug på 1,6 mio. kr., hvilket især kan henføres til bevilling af enkelt- og merudgifter efter serviceloven. På selve førtidspensionsområdet er der en mindreudgift på 0,1 mio. kr. Konsekvenserne af reform af førtidspension og fleksjob blev indarbejdet ved halvårsregnskabet Der blev i den forbindelse overført 2,3 mio.kr. til Arbejdsmarkedsudvalget. Måltallet for tilgang blev fastsat til 65 tilkendelser sammensat af tilkendelser efter de gamle regler omkring årsskiftet og 25 førtidspensioner efter de nye regler. Regnskabet for 2013 er specielt for så vidt angår førtidspensionsområdet, idet månederne januar til marts indeholder bruttoudgift og statsrefusion. Fra april måned har Udbetaling Danmark overtaget udbetalingen og udgiften omfatter herefter nettoudgiften (efter statsrefusion). På førtidspensionsområdet er der løbende i 2013 vurderet på henholdsvis antal modtagere (til- og afgang på hver enkelt ordning) samt udgifterne til de enkelte ordninger og der er stort set balance i det endelige regnskab. Antallet af personer på de forskellige ordninger udgør ultimo 2013: 35 % refusion før personer i alt 35 % refusion efter personer i alt 50 % refusion 234 personer i alt Det samlede antal førtidspensionister udgør personer, hvilket er lidt lavere end forventet. 36. Voksen/Social, udenf. serviceram. Resultatet på politikområdet er et merforbrug på netto 0,9 mio. kr., som hovedsagligt skyldes manglende statsrefusion på særligt dyre enkeltsager. Den centrale refusionsordning til særligt dyre enkeltsager indebærer, at der gives henholdsvis 25 og 50 % i statsrefusion, når udgiftsniveauet pr. borger overstiger henholdsvis 0,9 og 1,8 mio. kr. Der er tale om udgifter indenfor stort set hele servicelovsområdet, som bliver summeret før beregning af statsrefusion. Årsagen til de manglende indtægter er, at det især er de dyre sager, der er indgået i den omfattende revisitering og hjemtagning af borgere, til billigere foranstaltninger i eget regi. Samtidig er takstniveauet på det specialiserede socialområde reduceret med tidligere års besparelser. Noter 28

29 Note 5 Sundhedsudvalget 40. Generelt Sundhedsudvalgets politikområder resulterer i et mindreforbrug på 4,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget for Der er mindreforbrug for politikområderne Sundhed med 0,5 mio. kr. og Pleje og omsorg med 5,1 mio. kr. For aktivitetsbestemt medfinansiering er der et merforbrug på 1,6 mio. kr. I løbet af 2013 er der indarbejdet budgetmæssige reduktioner på samlet 3,1 mio. kr. Mindreforbrug i forhold til oprindelig budget 2013 udgør således 7,1 mio. kr. 41. Sundhed Sundhedsudgifterne viser en samlet mindreudgift på 0,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Områder med relation til regionen viser en mindreudgift på 0,5 mio. kr. Det drejer sig om vederlagsfri fysioterapi, ambulant specialiseret genoptræning samt hospice og færdigbehandlede ventepatienter. Der er i løbet af 2014 tilført ekstra ressourcer til Træningsafdelingen til ekstra indsats med henblik på reduktion af venteliste. Regnskabsresultatet viser et merforbrug på 0,1 mio. kr., som finansieres indenfor området. Øvrige afgivelser er modsatrettede og af begrænset størrelse. Væsentligst er: Mindreudgifter: Kørselsordningen Flextrafik m.v. med 0,4 mio. kr. Generelle og forebyggende foranstaltninger 0,2 mio. kr. Noter 29