Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapport 2010/11

Transkript

1 Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. CVR nr Årsrapport 2010/11 R, s Baggesens Vej 90 N, 8200 Århus N +45) , Fax: (+45) l: aarhus@rsmplus.dk, nr (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Information om selskabet Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. juli juni 2011 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10

3 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2010/11 for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Hovedgaard, den 20. august 2011 Kaj Jessen Ove Sørensen Anders Stilling formand Ole Tonnesen Finn Tønder For Horsens Kommune Lene Offersen

4 3 Den uafhængige revisors erklæring Til andelshaverne i Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Vi har revideret årsregnskabet for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juli juni 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Århus, den 20. august 2011 R s Henrik Bretlau Statsautoriseret revisor

5 4 Selskabsoplysninger Selskabet Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Frydsvej Hovedgaard Tlf.nr.: CVR-nr Kommune: Horsens Bestyrelse Kaj Jessen Ove Sørensen Anders Stilling Ole Tonnesen Finn Tønder For Horsens Kommune Lene Offersen Revisor R s Jens Baggesens Vej 90 N 8200 Århus N Pengeinstitut Danske Bank Jessensgade Horsens

6 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. for 1. juli 2010 til 30. juni 2011 er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte elementer fra regnskabsklasse C og varmeforsyningsloven. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Indtægter ved salg af varme Indtægter ved salg af varme, faste afgifter, tilslutningsafgifter m.v. optages i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Direkte omkostninger, omfattende flis og olie, indregnes i bruttoresultatet. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger m.v. omfatter personale-, administrations-, og lokaleomkostninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Værdiansættelsen måles som udgangspunkt til kostpris med fradrag af tidligere års henlæggelse og afskrivninger, der er beregnet efter det lineære princip i overensstemmelse med Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der er i forhold til tidligere år foretaget en omgruppering af selskabets materielle anlægsaktiver, således at fordelingen af anlægsaktiverne i de nye grupper følger den gruppering, selskabet skal anvende i den årlige priseftervisningsindberetning til Energitilsynet. Der er ikke sket ændringer i den regnskabsmæssige værdi eller afskrivningsperioder. Af hensyn til sammenligneligheden er sidste års tal ændret på samme vis. Den ændrede gruppering fremgår nedenfor. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktion Distribution Øvrige Brugstid år år 5-25 år

7 6 Anvendt regnskabspraksis Beholdninger Beholdninger omfattende flis og olie optages til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skattemæssige forhold Varmeværket er ikke skattepligtigt i henhold til Selskabsskattelovens 3. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

8 7 Resultatopgørelse 1. juli juni 2011 Note 2010/ /10 Varmebidrag Tilslutningsafgifter Lejeindtægter Flis og olie El og vand Bruttoresultat Andre driftsomkostninger Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før henlæggelser og overførsler Overført fra sidste år Til disposition Overført til indregning i næste års priser Årets resultat 0 0

9 8 Balance pr. 30. juni 2011 Note 2010/ /10 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 5 Produktion Distribution Øvrige Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Flis og olie Tilgodehavender Tilgodehavende varme (efterbetaling) Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

10 9 Balance pr. 30. juni 2011 Note 2010/ /10 PASSIVER EGENKAPITAL Indestående i virksomheden Egenkapital i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Kommunekredit Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Overført til indregning næste års priser Modtagne forudbetalinger fra kunder Tilbagebetaling til forbrugere Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter mv. 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 15

11 10 Noter 2010/ /10 Note 1 Andre driftsomkostninger Administrationsomkostninger Løn Faglitteratur Kontingenter og abonnementer Kurser Kontorartikler Porto Regnskabsmæssig assistance og revision Telefon Møder, rejser og repræsentation EDB omkostninger PTG omkostninger Kopiering og vedligeholdelse kontorudstyr Løndata, bankgebyrer m.v Advokatomkostninger Annoncer og reklame Reparation, vedligeholdelse og kørselsomkostninger Vedligeholdelse, grund og bygning Vedligeholdelse, kedler og skorsten Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse/leje målere Vedligeholdelse produktionsanlæg Hjælpematerialer, værktøj og sikkerhedsudstyr Rengøring Køretøjer Fremmed arbejde, fragt m.v.serviceomkostninger Øvrige driftsomkostninger Forsikringer Ejendomsskatter Miljøafgift Tømning af container

12 11 Noter 2010/ /10 Note 2 Personaleomkostninger Lønninger og vederlag Løn og gager Hovedgård Vandværk refusion Bidrag til social sikring Andre personaleomkostninger Regulering af feriepengeforpligtelse Note 3 Finansielle indtægter Renter, bankindestående Rente regulering kommunekredit Øvrige renteindtægter Note 4 Finansielle omkostninger Renter, kassekredit Forfaldne renter af langfristet gæld Amortisering låneomkostninger

13 12 Noter Note 5 Materielle anlægsaktiver Produktion Distribution Øvrige Kostpris pr. 1/ Tilgang 2010/ Kostpris pr. 30/ Af-/nedskrivninger pr. 1/ Afskrivninger 2010/ Af-/nedskrivninger pr. 30/ Regnskabsmæssig værdi pr. 30/ Seneste offentlige vurdering (Frydsvej 18) / /10 Note 6 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Produktion Distribution Øvrige Fortjeneste salg Mindre nyanskaffelser Note 7 Værdipapirer (anlægsaktiver) Andelskapital DFF Note 8 Varebeholdninger Flis Olie

14 13 Noter 2010/ /10 Note 9 Andre tilgodehavender Ej tilskrevne renter Note 10 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte forsikringer Note 11 Likvide beholdninger Girokonto Bankkonto Note 12 Prioritetsgæld Kommunekredit Amortisationskonto lang gæld Forfalden inden for 1 år Note 13 Anden gæld Skyldige feriepenge Skyldig moms Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Skyldigt ATP-bidrag Skyldig revision Depositum Skyldige renter

15 14 Noter Note 14 Eventualposter mv. Selskabet har ingen kautions-, garanti- eller lignende forpligtelser. Note 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.