Ko & Laser Holding ApS

Transkript

1 Dansk Revision Odense registreret revisionsaktieselskab Langelinie 79 DK-5230 Odense M Odense@danskrevision.dk Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: Ko & Laser Holding ApS Enghavevej Odense M CVR-nummer Årsrapport 1. januar december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Ole Frendesen Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors reviewerklæring 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Aktiver 10 Passiver 11 Noter 12 1

3 Selskabsoplysninger Selskab Ko & Laser Holding ApS Enghavevej Odense M Hjemstedskommune: Odense CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. januar december 2015 Direktion Ole Frendesen Tilknyttede virksomheder Ko & Laser ApS, Scandinavian Kitchen Design Limited, Thailand, Danroom Co. Ltd, Thailand. Revisor Dansk Revision Odense Registreret revisionsaktieselskab Langelinie Odense M 2

4 Ledelsespåtegning Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2015 for Ko & Laser Holding ApS. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense M, 17. juni 2016 Direktionen: Ole Frendesen 3

5 Den uafhængige revisors reviewerklæring Til kapitalejeren i Ko & Laser Holding ApS Vi har udført review af årsregnskabet for Ko & Laser Holding ApS for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. På grund af de forhold, der er beskrevet i afsnittet Grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for at udtrykke en konklusion om regnskabet. Forbehold Grundlag for manglende Konklusion I posten Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Odense M, 17. juni 2016 i balancen er kapitalandele for selskaberne i Thailand målt til DKK 0. Vi har ikke fået adgang til selskabernes revisor, herunder revisors revisionsdokumentation. Som følge heraf har vi ikke modtaget tilstrækkeligt og egnet review bevis for måling af beløbet. I posten Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder i balancen er der indregnet TDKK 382. I posten omsætningsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder i balancen er der indregnet TDKK der vedrører tilknyttede virksomheder i Thailand. Vi har ikke fået adgang til selskabernes revisor, herunder revisors revisionsdokumentation. Som følge heraf har vi ikke modtaget tilstrækkeligt og egnet review bevis for måling af beløbet. Manglende Konklusion På grund af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis til at udforme en konklusion om årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Dansk Revision Odense Registreret revisionsaktieselskab, CVR-nr Peter Dalsgaard Partner, registreret revisor 4

6 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været at fungere som holdingselskab samt udlejning af fast ejendom. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Hændelser efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som vil påvirke vurderingen af selskabets forhold væsentligt. 5

7 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Herudover har selskabet valgt at følge visse bestemmelser fra overliggende regnskabsklasser. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Koncernregnskab I henhold til Årsregnskabslovens 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen ikke overskrider størrelsesgrænserne. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler 6 Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Huslejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Bruttofortjeneste Huslejeindtægter fratrukket omkostninger ejendom samt andre eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Resultat fra tilknyttede virksomheder Resultater fra tilknyttede virksomheder indregnes i resultatopgørelsen med den forholdsvise andel af virksomhedernes resultat efter regulering af intern

8 Anvendt regnskabspraksis avance eller tab samt fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger 50 år Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes efter den indre værdis metode. Andel af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen. I balancen måles den forholdsmæssige ejerandel af den regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis, korrigeret for urealiserede koncerninterne avancer eller tab. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi på balancedagen. Likvide beholdninger Omfatter indestående i pengeinstitut. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og 7

9 Anvendt regnskabspraksis forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Udbytte Udbytte, ledelsen foreslår udbetalt for året, vises som en særskilt post under kortfristede gældsforpligtelser. 8

10 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. januar december Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overført resultat Resultatdisponering i alt

11 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 31. december Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende skat Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 0 0 Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 31. december Virksomhedskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelser til udskudt skat Hensatte forpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat 0 41 Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11

13 Noter DKK DKK 1 Finansielle omkostninger Renter tilknyttede virksomheder 0 3 Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar Årets resultatandel Værdireguleringer 31. december Kapitalandele i tilknyttede virksomheder i alt Navn Hjemsted Ejerandel Ko & Laser ApS Odense 100% Scandinavian Kitchen Design Limited Thailand 100% Danroom Co. Ltd Thailand 100% 3 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse i løbet af året Tilgodehavende er forrentet med Nationalbankens udlånsrente med tillæg af 9% hvilket ultimo året svarer til 9%. 4 Egenkapital Virksomhedskapital Reserver for opskrivninger Overført resultat DKK DKK DKK DKK Saldo primo Årets resultat Egenkapital ultimo I alt 12

14 Noter DKK DKK 5 Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med Ko & Laser ApS. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med Ko & Laser ApS for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør TDKK 0 pr. 31. december Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter på udbytte og royalties vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 13

15 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Ole Frendesen direktør Serienummer: PID: IP: kl. 10:49:35 UTC Peter Dalsgaard Jørgensen registreret revisor Serienummer: CVR: RID: IP: kl. 14:46:45 UTC Ole Frendesen dirigent Serienummer: PID: IP: kl. 05:57:06 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: