KØNG BORGERFORENING. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2011

Transkript

1 KØNG BORGERFORENING CVR nr Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2011 R, s Algade 76, 4760 Vordingborg Tlf.: (+45) , Fax: (+45) vordingborg@rsmplus.dk, CVR-nr (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande

2 1 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Den uafhænige revisors erklæring 3 Opgørelse af skattepligtig indkomst 4 Skattemæssige specifikationer 5 Specifikationer til årsrapporten 6

3 2 Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2010 for Køng Borgerforening, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede opgørelse af den skattepligtige indkomst med specifikationer, er godkendt af mig. Jeg har gennemgået og godkendt opgørelsen af den skattepligtige indkomst med specifikationer for indkomståret Jeg erklærer, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for opgørelsen af den skattepligtige indkomst med specifikationer ud over de i opgørelsen anførte forhold. Vordingborg, den 13. april 2012 Direktion Poul Erik Rønje formand

4 3 Den uafhængige revisors erklæring Til ledelsen i Køng Borgerforening På grundlag af foreningens årsregnskab for 2011, bogføring og øvrige oplysninger modtaget fra foreningens ledelse har vi ydet assistance med opgørelsen af den skattepligtige indkomst med specifikationer for Køng Borgerforening for indkomståret Opgørelsen af den skattepligtige indkomst med specifikationer er udarbejdet efter gældende dansk skattelovgivning. Foreningens ledelse har ansvaret for opgørelsen af den skattepligtige indkomst med specifikationer. Vi har tilrettelagt og udført vores arbejde i overensstemmelse med den danske revisionsstandard for assistance med regnskabsopstilling. Vi har, hvor det er relevant, afstemt oplysningerne i 'opgørelsen af den skattepligtige indkomst med specifikationer' til foreningens årsregnskab for 2011, som vi har revideret og forsynet med en påtegning uden forbehold og supplerende oplysninger. Vi har ikke revideret eller udført review af 'opgørelsen af den skattepligtige indkomst med specifikationer' for indkomståret 2011 og udtrykker derfor ikke nogen grad af sikkerhed derom. Vordingborg, den 13. april 2012 R s Niels Bruhn Statsautoriseret revisor

5 4 Opgørelse af skattepligtig indkomst Spec Resultat før skat ifølge regnskab Øvrige skattemæssige reguleringer Kursregulering værdipapirer Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Skattemæssige afskrivninger Skattepligtig indkomst før fradrag af underskud fra tidligere år Skattemæssigt underskud fremført fra tidligere år Skattepligtig indkomst 0

6 5 Skattemæssige specifikationer 2011 Spec. 1 Skattemæssigt underskud fremført fra tidligere år Underskudssaldo pr. 1. januar Forbrugt i året Spec. 2 Driftsmidler Saldo pr. 1. januar Afskrivningsgrundlag Afskrivning 25 % Skattemæssig værdi pr. 31. december Spec. 3 Skattemæssige afskrivninger Driftsmidler Spec. 4 Merværdiafgift Årets udgående moms Årets indgående moms

7 6 Specifikationer til årsrapporten Spec. 5 Andre driftsindtægter Huslejeindtægter Tilskud Øvrige indtægter Spec. 6 Andre eksterne omkostninger Kontor- og forretningsomkostninger Hjemmeside/internet Annoncer RSM-honorar revision RSM-honorar bogføringsassistance Husleje, vedligeholdelse, el og varme Ejendomsskat og forsikringer Vedligeholdelse, ejendom Varme og vand Småanskaffelser Foreningsomkostninger Arrangementer Øvrige foreningsomkostninger

8 7 Specifikationer til årsrapporten Spec. 7 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Renter af bankkonti Kursregulering værdipapirer Spec. 8 Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender Spec. 9 Hensættelse til udskudt skat Den udskudte skat vedrører følgende forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Skattemæssig værdi Regnskabsmæssig værdi Regnskabsmæssig merværdi Bygninger Driftsmidler Tilgodehavender Værdipapirer Skattemæssigt underskud Udskudt skat, 25% Spec. 10 Anden gæld Skyldig moms Skyldig RSM-honorar Skyldig husleje Skyldig varme Skyldig depositum, husleje Skyldige omkostninger