KOKKEDAL GOLFKLUB. ÅRSRAPPORT 2006 (35. regnskabsår) INDHOLDSFORTEGNELSE

Transkript

1 KOKKEDAL GOLFKLUB Kokkedal Allé 9, 2970 Hørsholm CVR-nr ÅRSRAPPORT 2006 (35. regnskabsår) INDHOLDSFORTEGNELSE Oplysninger om klubben... Side 2 Ledelsespåtegning... Side 3 Den uafhængige revisors påtegning... Side 4 Ledelsesberetning... Side 5 Anvendt regnskabspraksis... Side 6-8 Resultatopgørelse... Side 9 Balance... Side Noter... Side Pengestrømsopgørelse... Side 16

2 1 OPLYSNINGER OM KLUBBEN Klubben Kokkedal Golfklub Kokkedal Allé Hørsholm Telefon: Telefax: Hjemmeside: kg@kokkedalgolf.dk CVR-nr.: Hjemsted: Hørsholm Regnskabsår: 1. januar 31. december Sekretariatschef Bestyrelse Revision Lars Børgesen Lars Gundorph, formand Jan Lerchedahl Christiansen, næstformand Hanne Falkensteen, honorær sekretær Povl Gramkow Johansen, kasserer Lars Güldner, bestyrelsesmedlem Birgit Bjerregaard, bestyrelsesmedlem Erik Weber Olesen, bestyrelsesmedlem Kærsgaard Laursen statsautoriseret revisionsinteressentskab Hovedgaden Hørsholm LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2006 for Kokkedal Golfklub. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af klubbens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bestyrelsen: Lars Gundorph Formand Hørsholm, den 9. februar 2007 Jan Lerchedahl Christiansen Næstformand Hanne Falkensteen Honorær sekretær Lars Güldner Erik Weber Olesen Birgit Bjerregaard Povl Gramkow Johansen kasserer Årsrapporten er fremlagt og godkendt på klubbens ordinære generalforsamling, den 13. marts 2007 Dirigent

3 2 Til Kokkedal Golfklubs medlemmer DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Påtegning på årsrapport Vi har revideret årsrapporten for Kokkedal Golfklub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2006, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2006 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hørsholm, den 9. februar 2007 Kærsgaard Laursen statsautoriseret revisionsinteressentskab Hans Duschek statsautoriseret revisor LEDELSESBERETNING Bestyrelsens skriftlige beretning er tilgængelig på klubbens hjemmeside eller trykt eksemplar kan rekvireres på sekretariatet.

4 3 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Kokkedal Golfklub for 2006 er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder med de ændringer og tilpasninger, som anses for hensigtsmæssige og passende under hensyntagen til klubbens aktiviteter. Ændring af regnskabspraksis i forhold til tidligere år Som følge af den usikkerhed der ligger i klubbens fremtid efter år 2028 har klubben besluttet, at afskrive klubhuset efter samme principper som er gældende for banens anlæg. Klubbens egenkapital er ekstraordinært afskrevet med kr hvilket udgør afskrivning af klubhus beregnet for årene 1986 til Herudover er Årsrapporten aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde klubben, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå klubben, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Kontingenter, medlemsindskud og andre indtægter: Kontingenter, medlemsindskud og andre indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indgår, idet dog forudbetalinger passiveres. Bagskabe: Indtægt vedrørende bagskabe er opgjort netto, idet der er foretaget modregning af diverse driftsomkostninger samt afskrivninger på disse. Company Day: Indtægt vedrørende Company Day er opgjort netto, idet der er modregnet afholdte omkostninger i forbindelse med arrangementerne. Omkostninger I posterne vedrørende banens drift, klubhusets drift samt administration er indeholdt afskrivninger vedrørende disse aktiviteter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger herunder prioritetsrenter samt urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer og gæld. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Omfatter huslejedepositum samt andre deposita, der er målt til kostpriser.

5 4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS - FORTSAT Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Klubbens anlæg: Banen Klubhus Klubhus, særlige installationer Maskiner Maskinhus/stakladen Greenkeeperhus opført i 2006 Greenkeeperrum, restafskrivning Bagskab/bagrum Vej/P-anlæg Vandboring Inventar: Banen, klubhus, køkken og restauration Administration, automobil rest 22 år rest 22 år 6 år 6 år rest 22 år rest 22 år 10 år 6 år 10 år 1-6 år 5 år Aktiver med en kostpris på under pr. enhed eller en brugstid på under 3 år indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Prioritetsgæld, der forfalder indenfor 1 år fra balancedagen, er afsat i balancen under kortfristede forpligtelser. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Obligationer til indfrielse Obligationer til indfrielse er målt til kursværdi. Obligationer som er forsøgt indfriet og som er over 20 år er indtægtsført over driften. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.

6 5 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER 2006 Budget Budget kr kr Note Indtægter Kontingenter m.v.: Indgåede kontingenter Medlemsindskud (160) DGU kontingenter... ( ) (160) ( ) Kontingenter m.v. - netto Andre indtægter: Greenfee Bagskabe Sponsorer Company Day Forpagtningsafgift, restauration Andre indtægter Offentlige tilskud Obligationslån, indtægtsført Andre indtægter i alt Indtægter i alt Omkostninger (4.681) Banens drift... 1 ( ) (4.299) ( ) (816) Klubhusets drift... ( ) (863) ( ) (24) Halfway-house... (20.810) (25) (33.948) (1.166) Administration... ( ) (1.077) ( ) (1.207) Medlemsaktiviteter m.v ( ) (1.102) ( ) (7.894) Omkostninger i alt... ( ) (7.366) ( ) DRIFTSRESULTAT FØR 575 FINANSIELLE POSTER (19.838) 10 Finansielle indtægter (403) Finansielle omkostninger... ( ) (310) ( ) 182 ÅRETS RESULTAT ( )

7 6 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2006 AKTIVER Note 31/ / Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Klubbens anlæg: Banen Klubhus Maskiner Maskinhus/stakladen Greenkeeperhus Greenkeeperrum Bagskabe/bagrum Vejasfaltering/P-anlæg Vandboring Klubbens anlæg i alt Inventar: Banen Klubhus Køkken Restauration Administration Automobil Inventar i alt Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender: Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

8 7 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2006 Note 31/ / PASSIVER Egenkapital Saldo 1. januar Afskrivning af klubhus, ændret regnskabspraksis... ( ) 0 Årets resultat ( ) Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser: Obligationer til indfrielse Langfristet del af prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser: Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Feriepengeforpligtelser Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v Pantsætninger og sikkerhedsstillelser... 7

9 8 N O T E R 1. Banens drift Budget kr kr. Gager og lønninger m.v Maskindrift Banedrift Tab ved salg af driftsmateriel (106) Bildrift Afskrivninger driftsmateriel BANENS DRIFT I ALT Medlemsaktiviteter m.v. Klubblad/hjemmeside Sport, damer Sport, herrer Sport, juniorer Sport, old boys/old girls/veteran Begynderudvalg Turneringer/sport Sponsoraktiviteter Prohonorar med fradrag af husleje proshop Driving Range Nykredit Masters, netto MEDLEMSAKTIVITETER M.V. I ALT I nettoudgifter til Nykredit Masters, netto 2005, kr blev fejlagtigt modregnet indtægter for parkeringsafgifter kr Beløbet blev skænket til klubbens juniorarbejde og er derfor tilbageført i 2006.

10 9 N O T E R 3. Klubbens anlæg Særlige Green- Baneanlæg Klubhus installationer Maskiner keeperhus Forventet brugstid. rest 22 år rest 22 år 6 år 6 år rest 22 år Kostpris pr. 1. januar Tilgang til kostpris Afgang til kostpris ( ) 0 Kostpris pr. 31. december Afskrivninger pr. 1. januar ( ) 0 ( ) ( ) 0 Ændring af regnskabspraksis... 0 ( ) Årets afskrivninger... ( ) ( ) 0 ( ) 0 Afskrivninger vedrørende årets afgang Afskrivninger pr. 31. december ( ) ( ) ( ) ( ) 0 REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31. DECEMBER Green- Maskinhus keeper Bagskabe/ Vej/ Vand- /stakladen rum bagrum P-anlæg boring I alt Forventet brugstid. rest 22 år rest 0 år 10 år 6 år 10 år - Kostpris pr. 1. januar Tilgang til kostpris Afgang til kostpris... ( ) ( ) ( ) Kostpris pr. 31. december Afskrivninger pr. 1. januar ( ) (69.888) ( ) ( ) ( ) ( ) Ændring af regnskabspraksis ( ) Årets afskrivninger... (17.598) 0 (79.403) (23.952) (36.224) ( ) Afskrivninger vedrørende årets afgang Afskrivninger pr. 31. december (81.539) 0 ( ) ( ) ( ) ( ) REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31. DECEMBER N O T E R

11 10 4. Inventar Banen Klubhus Køkken Restauration Forventet brugstid. 6 år 6 år 1-6 år 6 år Kostpris pr. 1. januar Tilgang til kostpris Afgang til kostpris Kostpris pr. 31. december Afskrivninger pr. 1. januar ( ) ( ) (55.910) ( ) Årets afskrivninger... (2.250) (4.473) (8.868) (8.483) Afskrivninger vedrørende årets afgang Afskrivninger pr. 31. december ( ) ( ) (64.778) ( ) REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31. DECEMBER Administration Walkie-talkie Automobil I alt Forventet brugstid. 5 år 5 år 5 år - Kostpris pr. 1. januar Tilgang til kostpris Afgang til kostpris Kostpris pr. 31. december Afskrivninger pr. 1. januar (82.010) (32.243) 0 ( ) Årets afskrivninger... (25.794) 0 (25.008) (74.876) Afskrivninger vedrørende årets afgang Afskrivninger pr. 31. december ( ) (32.243) (25.008) ( ) REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31. DECEMBER Langfristede gældsforpligtelser 1/ / Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Var.rt.obligationslån opr. kr Var.rt.obligationslån opr. kr I ALT Kursværdi 31. december 2006: kr Eventualposter m.v. Der påhviler ikke klubben yderligere eventual-, kautions- eller garantiforpligtelser udover det i årsrapporten oplyste. 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ejerpantebrev kr i klubhuset ligger til sikkerhed for klubbens engagement med Forstædernes Bank. PENGESTRØMOPGØRELSE

12 11 Budget Realiseret Realiseret kr kr kr. Årets resultat (301) Kurstab ved låneoptagelse realkreditlån Urealiseret kursavance, værdipapirer... 0 (15) (22) Obligationer til indfrielse... 0 (126) 0 Regnskabsmæssigt avance/tab ved salg, maskiner (105) Afskrivninger Resultat herefter Ændring i arbejdskapital: Større/mindre pengebinding, netto (159) Selvfinansiering fra driften m.v Investeringens likviditetsvirkning m.v.: Køb af værdipapirer (3) Værdipapirer, indfriet Indfrielse af realkreditlån, nom (3.848) Optagelse af realkreditlån Anlæg, netto, jf. specifikation... (4.850) (5.175) (1.952) (650) (932) (303) Langfristet finansiering: Realkreditlån m.v.... (204) (159) (137) (204) (159) (137) Årets likviditetsvirkning (192) Likvide beholdninger netto, primo... (505) (505) (313) LIKVIDE BEHOLDNINGER NETTO, ULTIMO... (111) 323 (505) Specifikation af anlæg Greenkeeperhus Baneomlægning m.v Maskiner, netto Køkken Klubhus Bagskabe/bagrum Administration Varevogn Anlæg i alt