Økonomisk Politik. Godkendt i Byrådet den [skriv dato]

Transkript

1 l Økonomisk Politik 1 Godkendt i Byrådet den [skriv dato]

2 Forord Fredensborg Kommunes økonomi kan på mange måder sammenlignes med en almindelig husholdningsøkonomi. Vi skal have balance mellem indtægter og udgifter og vi skal have penge i banken (kommunens kassebeholdning) til at modstå uforudsete hændelser. Kommunens udgifter omfatter både den løbende drift samt anlæg og renter og afdrag på kommunens lån. Driftsudgifterne går f.eks. til ældrepleje, børnepasning, skoler, handicappede og overførsler. Kommunens anlæg er skoler, plejehjem, daginstitutioner, idrætsanlæg, veje, stier, rådhus mv. Målet med den økonomiske politik er at sikre rammerne for en sund økonomi med en fast økonomisk styring. Budgetterne skal overholdes og pengene skal bruges hensigtsmæssigt. Den økonomiske politik stiller også krav om at den kommunale opgaveløsning løbende effektiviseres. Målsætningen er en holdbar økonomi, hvor der er overskud på driften som kan finansiere vedligeholdelse og udvikling af de kommunale anlæg. Budgettet kan ikke baseres på usikre indtægter fra f.eks. jordsalg og skal være så robust, at bristede forudsætninger eller uventede udgifter i løbet af året ikke vælter budgettet med drastiske besparelser på kerneopgaverne som følge. Borgmester Thomas Lykke Pedersen 2

3 Indledning Den økonomiske politik dækker håndteringen af den samlede kommunale økonomi i Fredensborg Kommune. Den økonomiske politik er udmøntet i detaljerede anvisninger i håndbog for god økonomistyring, herunder de finansielle retningslinjer. Den økonomiske politik skal ses i sammenhæng med anlægspolitikken. Fredensborg Kommune budgetlægger konsekvent med en flerårig planlægningshorisont. Kravene til budgettet skal således være opfyldt i hele den fireårige budgetlægningsperiode, hvorved der sikres stabilitet for drift og styring i hele kommunens virksomhed. Kommunens styringsfilosofi er central styring decentral ledelse. Den centrale styring betyder, at byrådet sætter de overordnede mål for udviklingen i kommunen og giver en bevilling hertil. Bevillingerne gives til politikområderne. Den decentrale ledelse betyder, at det er de decentrale enheder, hvor fagligheden er størst, der fastlægger aktiviteter og indsatser, så målene nås. 3

4 Politiske standpunkter Hovedmålsætningerne for den økonomiske politik er: Vi skaber en robust økonomi, hvor der er sammenhæng mellem indtægter og udgifter. Kommunens kassebeholdning skal have en størrelse, så der er ro om de kommunale kerneopgaver. Skatten skal holdes så lav som mulig givet det besluttede serviceniveau. Vi fører en stram og konsekvent økonomistyring. Kommunens gæld skal nedbringes, så pengene går til service til borgerne frem for til renter og afdrag. Vi optager kun nye lån til finansiering af rentable klima- og energi-investeringer. Vi benytter leasing, hvor dette er hensigtsmæssigt. Vi skaber en robust økonomi, hvor der er sammenhæng mellem indtægter og udgifter Kommunens ordinære driftsvirksomhed skal udvise et overskud, som kan finansiere en løbende udvikling af kommunen, vedligeholdelse af kommunale bygninger og anlæg samt en fortsat gældsafvikling. Kommunens økonomi skal være uafhængig af konjunkturafhængige engangsindtægter fra fx salg af grunde og ejendomme (jf. også kommunens anlægspolitik). Kommunens kassebeholdning skal have en størrelse, så der er ro om de kommunale kerneopgaver Målet for kommunens gennemsnitlige kassebeholdning er på 60 mio. kr. Kassebeholdningen skal have en størrelse, så uventede udgifter eller svigtende indtægter ikke fører til krav om øjeblikkelige modvarende besparelser. En solid kassebeholdning skal således sikre, at der er ro om og tillid til bevillingerne til skoler, institutioner mv. i budgetåret. Skatten skal holdes så lav som mulig givet det besluttede serviceniveau: Borgernes penge skal forvaltes med omhu. Det besluttede serviceniveau skal leveres med færrest mulige ressourcer, således at skatten kan holdes så lav som mulig. Et konsekvent arbejde med at effektivisere serviceydelserne skal bidrage hertil. Vi fører en stram og konsekvent økonomistyring Økonomistyringen tilrettelægges, så den sikrer budgetoverholdelse og en løbende effektivisering af den kommunale administration og opgaveløsning. Vi budgetterer på politikområder, hvor serviceringen af kommunens borgere sker fra fagligt stærke medarbejdere og ledere inden for de politisk besluttede mål og rammer. Nogle områder er sværere at styre end andre, men vores grundholdning er, at alle områder kan og skal styres såvel fagligt som økonomisk. Overførselsregler, hvor de enkelte institutioner mv. som hovedregel kan overføre op til ± 5 pct. af budgettet til et efterfølgende budgetår bidrager til at sikre en hensigtsmæssig økonomisk planlægning. 4

5 Økonomistyringen er fast forankret i hele organisationen. Fra den enkelte institutionsleder til de politiske fagudvalg holdes skarpt øje med udgiftsudviklingen gennem en løbende økonomisk opfølgning. En stærk økonomistyring skal skabe det bedst mulige grundlag for reelle politiske prioriteringer af opgaveløsningen. Den økonomiske styring er grundigt beskrevet i Håndbog for god økonomistyring. Kommunens gæld skal nedbringes, så pengene går til service til borgerne frem for til renter og afdrag Kommunens gæld forvaltes aktivt for at sikre en fornuftig balance mellem risici og rente. Den langsigtede gæld skal nedbringes med henblik på at frigøre et økonomisk råderum til udvikling af kommunens aktiviteter. Målet er, at pengene skal bruges på de kommunale kerneydelser, som f.eks. undervisning, børnepasning og ældrepleje frem for på renter og afdrag. Vi optager kun nye lån til finansiering af rentable klima og energi-investeringer Da gælden skal nedbringes optager kommunen som hovedregel ikke nye lån. Investeringer i eksisterende og nye anlæg finansieres af et overskud på driftsbudgettet. Undtaget herfor er dog investeringer i klima og energibesparelser, hvor kommunen benytter den automatiske låneadgang til rentable projekter, der på samme tid kan nedbringe driftsudgifterne og forbedre miljø og klima. Vi benytter leasing, hvor det er hensigtsmæssigt Kommunen anvender såvel operationel som finansiel leasing. Konkret vurderes fra sag til sag, hvorvidt de finansieringsmæssige og driftsmæssige fordele ved indgåelse af leasingarrangementer kan opveje eventuelle meromkostninger ved leasing frem for egenfinansiering. Kommunen anvender i videst muligt omfang under hensyn til kommunens likviditet - intern leasing, hvor institutioner kan investere i større aktiver gennem en leasingaftale med økonomicentret. Leasing anvendes som et blandt flere instrumenter til at sikre en løbende udskiftning af kommunens aktiver, f.eks. it og biler. Du kan læse mere om den økonomiske politik i Håndbog for god økonomistyring, de årlige budgetter samt i anlægspolitikken og retningslinjerne for det finansielle område. 5

6 Fredensborg Kommune Egevangen 3 B DK-2980 Kokkedal Tlf