BVI ApS CVR-nr Hagemannsvej Silkeborg. Årsrapport 2015/16

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Papirfabrikken Silkeborg Telefon Telefax BVI ApS CVR-nr Hagemannsvej Silkeborg Årsrapport 2015/16 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Kenneth Dalsgaard Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 BVI ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2015/16 10 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 2015/16 13 Noter 14 annielsen/ :38/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.20.16Status II:0

3 Vir ksomhedsoplysninger BVI ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed BVI ApS Hagemannsvej Silkeborg CVR-nr.: Hjemsted: Danmark Regnskabsår: Direktion Kenneth Dalsgaard Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Papirfabrikken Silkeborg

4 Ledelsespåtegning BVI ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for BVI ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den Direktion Kenneth Dalsgaard

5 BVI ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i BVI ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for BVI ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Selskabet har betydelig forfalden gæld til en udenlandsk samarbejdspartner. Selskabets fortsatte drift er betinget af, at denne gæld forlænges eller akkorderes. Ledelsen har ved regnskabsaflæggelsen forudsat, at gælden forlænges eller akkorderes og har derfor aflagt regnskabet med fortsat drift for øje. Vi har ikke modtaget dokumentation for, at gælden er forlænget eller akkorderes, og derfor tager vi forbehold for selskabets fortsatte drift. Konklusion med forbehold Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra den mulige indvirkning af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet.

6 BVI ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Silkeborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik A. Laursen statsautoriseret revisor CVR-nr

7 Ledelsesberetning BVI ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er import og salg af cykler, kapitalforvaltning og anden hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsåret 2015/16 anses som værende utilfredsstillende. Selskabet har i regnskabsåret udviklet en ny innovativ elcykel, som markedsføres målrettet mod Europa og USA. Selskabet har ultimo regnskabsåret frasolgt sine primære aktiviteter til Biomega ApS. Kapitaltab Selskabet har fortsat tabt mere end 50% af kapitalen. Dette skyldes primært omkostninger vedrørende udvikling, der er omkostningsført i resultatopgørelsen. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 BVI ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, eksterne omkostninger og afholdte udviklingsomkostninger.

9 BVI ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Balancen Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter erhvervede immaterielle rettigheder.

10 BVI ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Rettighederne afskrives lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden udgør 5 år, dog maksimalt restløbetiden for de pågældende rettigheder. Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 5 år 5 år For indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn samt indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget.

11 BVI ApS 9 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

12 Resultatopgørelse for 2015/16 BVI ApS 10 Resultatopgørelse for 2015/16 Note 2015/ /15 Bruttofortjeneste ( ) Personaleomkostninger 2 ( ) ( ) Af- og nedskrivninger (74.717) (51.129) Driftsresultat ( ) ( ) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 3 (63.152) ( ) Årets resultat ( ) ( ) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) ( ) ( ) ( )

13 Balance pr BVI ApS 11 Balance pr Note 2015/ /15 Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

14 BVI ApS 12 Balance pr Note 2015/ /15 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud ( ) ( ) Egenkapital ( ) ( ) Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Going concern 1 Eventualaktiver 7

15 Egenkapitalopgørelse for 2015/16 BVI ApS 13 Egenkapitalopgørelse for 2015/16 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo ( ) ( ) Årets resultat 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo ( ) ( )

16 Noter ##### BVI ApS 14 Noter 1. Going concern Selskabets drift i 2015/16 har været finansieret dels ved modtagne tilskud vedrørende konsulent- og serviceydelser m.m. og dels ved lån af væsentlige beløb fra en udenlandsk samarbejdspartner. Disse lån er forfaldne pr , og der forhandles om en forlængelse/akkordering af gælden, men disse forhandlinger er ikke afsluttet. Selskabets fortsatte drift er betinget af, at denne udenlandske samarbejdspartner fortsat stiller nødvendig likviditet til rådighed i 2016/17 eller akkorderer gælden. Det er ledelsens forventning, at denne udenlandske samarbejdspartner fortsat i 2016/17 vil stille den nødvendige likviditet til rådighed eller eftergive gælden, og årsrapporten er derfor aflagt under forudsætning om fortsat drift. 2015/ /15 2. Personaleomkostninger Gager og løn Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger / /15 3. Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger i øvrigt Valutakursreguleringer

17 BVI ApS 15 Noter Erhvervede immaterielle anlægsaktiver 4. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo Afgange ( ) Kostpris ultimo 0 Af- og nedskrivninger primo (24.645) Årets afskrivninger (17.440) Tilbageførsel ved afgange Af- og nedskrivninger ultimo 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Afgange (91.227) ( ) Kostpris ultimo 0 0 Af- og nedskrivninger primo 0 (26.484) Årets afskrivninger (8.734) (48.543) Tilbageførsel ved afgange Af- og nedskrivninger ultimo 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 0

18 ##### BVI ApS 16 Noter 2015/ /15 6. Anden gæld Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m Feriepengeforpligtelser Andre skyldige omkostninger Heraf udgør gæld til udenlandsk samarbejdspartner mod sidste år. 7. Eventualaktiver Selskabet har pr et ikke-indregnet udskudt skatteaktiv på 908 t., primært hidrørende fra skattemæssigt underskud. Selskabets ledelse har vurderet, at selskabet efter det store underskud ved opstart og etablering af virksomheden ikke opfylder betingelserne for at kunne indregne beløbet som et skatteaktiv i årsrapporten.