HESØ Udvikling A/S CVR-nr Voldbjergvej Risskov. Årsrapport 2014/15

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr City Tower, Værkmestergade Aarhus C Telefon Telefax HESØ Udvikling A/S CVR-nr Voldbjergvej Risskov Årsrapport 2014/15 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Henrik Munk Thomsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 HESØ Udvikling A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2014/15 9 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 2014/15 12 Noter 13 ssoelvsteen/ :34/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.08.16

3 Vir ksomhedsoplysninger HESØ Udvikling A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed HESØ Udvikling A/S Voldbjergvej Risskov CVR-nr.: Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: Bestyrelse Alf Leth Vidriksen Søren Leth Vidriksen Henrik Munk Thomsen Direktion Søren Leth Vidriksen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade Aarhus C

4 Ledelsespåtegning HESØ Udvikling A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for HESØ Udvikling A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den Direktion Søren Leth Vidriksen Bestyrelse Alf Leth Vidriksen Søren Leth Vidriksen Henrik Munk Thomsen

5 HESØ Udvikling A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i HESØ Udvikling A/S Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for HESØ Udvikling A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Forbehold Grundlag for afkræftende konklusion Årsregnskabet er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Som anført i note 1 i årsregnskabet er det en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at selskabets nuværende kreditfaciliteter opretholdes og udvides i takt med finansieringsbehovet. Opretholdelse og eventuel udvidelse af selskabets kreditfaciliteter er ikke aftalt med finansieringsgivere, herunder de ultimative ejere. Vi tager derfor forbehold for, at årsregnskabet er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Afkræftende konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Supplerende oplysning om manglende overholdelse af selskabsloven: Selskabet har den 30. september 2015 et samlet tilgodehavende på hos en virksomhedsdeltager. Udlånet er i strid med selskabslovens 210, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Supplerende oplysning om manglende overholdelse af kildeskatteloven: Selskabet har strid med kildeskatteloven udbetalt pensionsvederlag til selskabets tidligere ansatte uden indberetning til SKAT.

6 HESØ Udvikling A/S 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Klaus Tvede-Jensen statsautoriseret revisor CVR-nr

7 Ledelsesberetning HESØ Udvikling A/S 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i projektudvikling og renovering af fast ejendom. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for utilfredsstillende. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Selskabets resultat har ikke indfriet forventningerne og anses for utilfredsstilende. Ledelsen arbejder med og forventer at selskabets kapitalforhold og likviditet afklares positivt med selskabets hvorfor regnskabet er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 HESØ Udvikling A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, dog er enkelte poster ændret ved reklassifikation. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning fratrukket omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.

9 HESØ Udvikling A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med dets moderselskab og alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.

10 HESØ Udvikling A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.

11 Resultatopgørelse for 2014/15 HESØ Udvikling A/S 9 Resultatopgørelse for 2014/15 Note 2014/ /14 Bruttofortjeneste ( ) Personaleomkostninger 2 (41.125) ( ) Af- og nedskrivninger 3 ( ) (50.596) Driftsresultat ( ) ( ) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 5 ( ) ( ) Resultat af ordinære aktiviteter før skat ( ) ( ) Skat af ordinært resultat 6 ( ) Årets resultat ( ) ( ) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) ( ) ( ) ( )

12 Balance pr HESØ Udvikling A/S 10 Balance pr Note 2014/ /14 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 0 0 Materielle anlægsaktiver Udskudt skat Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos associerede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 HESØ Udvikling A/S 11 Balance pr Note 2014/ /14 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud ( ) ( ) Egenkapital ( ) ( ) Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til associerede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Going concern 1 Eventualforpligtelser 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10

14 Egenkapitalopgørelse for 2014/15 HESØ Udvikling A/S 12 Egenkapitalopgørelse for 2014/15 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo ( ) ( ) Årets resultat 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo ( ) ( )

15 Noter ### HESØ Udvikling A/S 13 Noter 1. Going concern Det er en forudsætning for selskabets fortsatte drift at den nuværende finansiering kan opretholdes og udvides i takt med behovet. Det er ledelsens forventning, at dette vil være muligt, men der foreligger ikke tilsagn herom. Årsregnskabet er på baggrund af denne forventning aflagt med fortsat drift for øje. 2014/ /14 2. Personaleomkostninger Gager og løn Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger / /14 3. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver / /14 4. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Renteindtægter i øvrigt / /14 5. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt

16 HESØ Udvikling A/S 14 Noter 2014/ /14 6. Skat af ordinært resultat Ændring af udskudt skat ( ) Regulering vedrørende tidligere år (41.017) ( ) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 7. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Afgange ( ) (14.800) Kostpris ultimo 0 0 Af- og nedskrivninger primo ( ) (14.800) Tilbageførsel ved afgange Af- og nedskrivninger ultimo 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 0 Udestående gæld 8. Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Direktion Bestyrelse Tilgodehavender pr består udelukkende af tilgodehavender hos direktionen og ét bestyrelsesmedlem. Der er ikke aftalt rente- og afdragsvilkår eller stillet sikkerhed for lånene. Lånene forrentes til gældende lovgivning med 10,05% p.a.

17 ### HESØ Udvikling A/S 15 Noter 9. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Hesø Invest ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 10. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Der er afgivet transport i arbejdsgarantier fra underleverandører overfor selskabets engagmenet med bankforbindelse. De afgivne sikkerhedsstillelser i form af transport i afgivne arbejdsgarantier udgør pt samlet t.