Årsrapport Rødovre ApS. CVR-nr (1. Regnskabsår)

Transkript

1 (1. Regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 7. april 2014 Winnie Bløcher Som dirigent

2 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Selskabsoplysninger 4 Selskabsoplysninger 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 1

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 6. august december 2013 for 816 Rødovre ApS. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den Direktion Torben Sørensen 2

4 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i 816 Rødovre ApS Vi har revideret årsregnskabet for 816 Rødovre ApS for regnskabsåret 6. august december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013, samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 6. august december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Horsens, den PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Claus Lyngsø Sørensen statsautoriseret revisor 3

5 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 816 Rødovre ApS Roskildevej Rødovre Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 6. august 2012 Hjemsted: Rødovre 1. regnskabsår: 6. august december 2013 Regnskabsår: 1. januar december Direktion Torben Sørensen Revision PricewaterhouseCoopers Jens Chr. Skous Vej Aarhus C 4

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 816 Rødovre ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Fra klasse C er der tilvalgt noteoplysninger for anlægsaktiver. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter i forbindelse med salget. Selskabets omsætning oplyses ikke. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning, herunder vareforbrug og distributionsomkostninger, samt administrationsomkostninger. Bruttoresultat Selskabets bruttoresultat udgør årets nettoomsætning tillagt andre driftsindtægter samt fratrukket vareforbrug og eksterne omkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger, vederlag, pensioner og øvrige personaleomkostninger til selskabets ansatte og direktion. 5

7 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder poster af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder gevinster og tab ved salg af anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Selskabet indgår i acontoskatteordningen. Årets skat, der består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske selskaber i den norske Reitangruppen koncern. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmidler og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages liniære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmidler og inventar 3-10 år Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital - Udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 7

9 Resultatopgørelse Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Andre driftsomkostninger 0 Resultat af primær drift Finansielle indtægter 77 Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af ordinært resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

10 Balance Note AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 4 Driftsmidler og inventar Anlægsaktiver ialt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 Andre tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat Periodeafgrænsningsposter 0 Udskudt skatteaktiv Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

11 Balance Note PASSIVER Egenkapital 5 Selskabskapital Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Udskudt skat 6 0 Hensatte forpligtelser i alt 0 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser m.v. 7 10

12 Noter Note 1 Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive detailhandel på franchisebasis med REMA 1000 Danmark A/S som franchisegiver. REMA 1000 kæden omfatter 248 franchisebutikker fordelt over hele Danmark, og konceptet er baseret på fælles indkøb og markedsføring af discountbutikker med over forskellige varenumre. Note 2 Personaleomkostninger Gager og lønninger Pensioner Andre personaleomkostninger I alt Note 3 Skat af ordinært resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Årets regulering af udskudt skat I alt Skat af ordinært resultat kan forklares således: Beregnet 25% af ordinært resultat før skat Skatteeffekt af: Reg. udskudt skat pga. ændret skatteprocent Afrunding 360 Ikke fradragsberettigede omkostninger I alt Effektiv skatteprocent 22,6 11

13 Noter Note 4 Materielle anlægsaktiver Driftsmidler og inventar Kostpris 6. august Årets tilgang Årets afgang Kostpris 31. december Afskrivninger 6. august Årets afskrivninger Afskrivninger afgang Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Afskrives over 3-10 år Selskabs- Overført Note 5 Egenkapital kapital resultat I alt Stiftelse, 6. august Årets resultat Egenkapital 31. december

14 Noter Note 6 Udskudt skatteaktiv Saldo 6. august Årets regulering af udskudte skatter Saldo 31. december Note 7 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser m.v. Selskabet har indgået en franchiseaftale med REMA 1000 Danmark A/S. Selskabet er herved forpligtet til at betale for anvendelsen af REMA konceptet, herunder leje af inventar og IT udstyr ejet af REMA 1000 Danmark A/S. Forpligtelsen er omsætningsafhængig. Danske selskaber i den norske Reitangruppen koncern hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for REMA 1000 Danmark A/S, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. 13