ÅRSREGNSKAB for Risbjerg Sogns Menighedsråd. i Rødovre-Hvidovre Provsti. i Hvidovre Kommune. Myndighedskode CVR-nr.

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB for Risbjerg Sogns Menighedsråd i Rødovre-Hvidovre Provsti i Hvidovre Kommune Myndighedskode 7143 CVR-nr Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Bilag 3 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Antal vedhæftede biregnskaber: 3 Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 1

2 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december for Risbjerg Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 2

3

4 Risbjerg sogns kirkekasse Menighedsrådets forklaringer til regnskabet for : Generelt: Kirkekassens årsregnskab omfatter Risbjerg sogns aktiviteter samt aktiviteter for Folkekirkens Kirkegårde i Hvidovre. Ved årsafslutning er regnskabstallene for Folkekirkens Kirkegårde i Hvidovre konsolideret ind i Risbjerg kirkekasses årsregnskab på formål 4 og formål 83. Konsolideringen er sket i overensstemmelse med Kirkeministeriets regler og i overensstemmelse med Vedtægt for Folkekirkens Kirkegårde i Hvidovre. Egenkapitalen pr. 31/12- for Folkekirkens Kirkegårde i Hvidovre fremgår af Risbjerg kirkekasses egenkapitalkonto Kirkegård, frie midler. Denne konto omfatter altså ikke kun kirkegårdenes frie midler men hele egenkapitalen. Specifikation af kirkegårdenes egenkapital fremgår af det selvstændige regnskab, der er vedlagt Risbjerg kirkekasses årsregnskab for som et biregnskab. Bemærkninger til årsregnskabet: På formål 92 Kirkelig ligning til anlæg optræder en budgetafvigelse på kr Budgetafvigelsen skyldes, at der i henhold til provstiets udmelding er overført kr til FKiH fra Hvidovre sogn i forbindelse med den endelige opgørelse af Magistergård, garagebygning og momssag i Hvidovre sogn. Herudover skal det oplyses, at Risbjerg menighedsråd har placeret ca. 2 millioner af opsparingen til sideskib i obligationer se nærmere i nedenstående opsparingsskema bilag C-1. Folkekirkens Kirkegårde i Hvidovre har i deres del af årsregnskabet gennemført en udvidelse af garageforholdene på Risbjerg kirkegård til en samlet pris af kr Til dette formål er hjemtaget et stiftsmiddellån på kr se nærmere i nedenstående anlægsskema bilag A-7. Egenkapitalen for Folkekirkens Kirkegårde i Hvidovre fremtræder negativ med kr pr. 31.december. Dette skyldes den omtalte lånhjemtagelse mens værdien af bygningerne ikke fremgår af den finansielle status. Anlægsaktiviteter: Der henvises til det vedhæftede skema for styring af anlægsaktiviteter bilag B-1. I det særskilte regnskab for kirkegårdene findes et tilsvarende anlægsskema bilag A-7. Opsparinger: Der henvises til det vedhæftede skema for Opgørelse af opsparinger bilag C-1. I det særskilte regnskab for kirkegårdene findes et tilsvarende skema bilag A-8.

5 BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 4

6 1 Fælles indtægter i alt ,00 Budget * Øvrig drift i alt , ,88 2 Kirkebygning og sognegård , ,78 Indtægter 1.00 Udgifter, løn , ,40 Udgifter, øvrig drift , ,38 3 Kirkelige aktiviteter , ,97 Indtægter , ,50 Udgifter, løn , ,22 Udgifter, øvrig drift , ,25 4 Kirkegård , ,09 Indtægter , ,32 Udgifter, løn , ,54 Udgifter, øvrig drift , ,87 5 Præstebolig mv , ,51 Indtægter , ,68 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift , ,19 6 Administration og fællesudgifter , ,03 Indtægter 3.196, ,00 Udgifter, løn , ,37 Udgifter, øvrig drift , ,66 7 Finansielle poster 1.117, ,50 A Resultat af drift , ,88 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 2.646, , , , ,00 B Resultat af anlæg ,67 C Resultatopgørelse , , , , , , , ,62 * Budgettet er ikke revideret Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 5

7 Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering Opsparing til anlæg , , , Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Frie midler , , , Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde , , , Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler , , , Årsafslutning , ,38 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo Arv og donationer Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 6

8 FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Hensættelser Lån Skyldige omkostninger Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo , , , , , , Ultimo , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,72 Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 7

9 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift Tillægsbevilling fra 5% midlerne , ,00 12 Generelt tilskud fra fællesfonden I alt , ,00 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 20 Fælles formål 21 Kirkebygning , , , ,16 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) , , ,87 23 Sognegård 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård I alt , , , ,03 3 Kirkelige aktiviteter Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 30 Fælles formål Gudstjeneste og kirkelige handlinger , , , , ,68 32 Kirkelig undervisning , , , ,66 33 Diakonal virksomhed , , , , ,31 34 Kommunikation , , , ,54 35 Kirkekor , , , ,25 36 Kirkekoncerter , , , ,94 37 Foredrags- og mødevirksomhed , , , , ,40 39 Kontingent til DSUK I alt , , , , ,78 4 Kirkegård Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 40 Kirkegården , , , , ,32 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt , , , , ,32 Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 8

10 Formål 5 Præstebolig mv. Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 50 Fælles formål 51 Præstebolig , , , ,87 52 Præstebolig , , , ,76 53 Præstebolig , , , ,75 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme I alt , , , ,38 6 Administration og fællesudgifter Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 60 Fælles formål , , ,00-562, ,69 61 Menighedsrådet/provstiudvalget , , , ,65 62 Personale, inkl. delt medarbejder , , , ,25 63 Bygning , , , ,39 64 Økonomi , , , ,50 65 Personregistrering , , , ,28 66 Efteruddannelse , , ,06 67 Forsikringspræmie , , ,64 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) I alt , , , , ,46 7 Finansielle poster Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 1.117, , ,10 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering I alt 1.117, , ,10 Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 9

11 Formål 8 Anlægsramme Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 80 Kirkebygning , Sognegård , , ,88 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård , , ,15 84 Krematorium 85 Præsteboliger , , ,00 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 2.646, , ,32 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg , , % tillægsbevilling anlæg ,55 I alt , , , ,03 Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 10

12 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Risbjerg 20 hx Risbjerg 13 k Risbjerg 13 kx Risbjerg 13 dg Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Præstebolig Risbjergvej Præstebolig Idrætsvej Præstebolig Kirkegade Sognegård Kirkegade 4 (fritag) Ejendomsværdi i alt Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 11

13 Bilag 2: Kollektregnskab Menighedsplejen Arbejde Adler Børnehjælpsdagen Børnesagens Fællesråd Folkekirkens Nødhjælp KFUM/K Spedalskhedsmissionen Samvirkende Menighedsplejer Danmission Indsamlet i kirken i alt Beløb , , , ,00 429,50 333,00 328,50 177, ,00 Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 12

14 BRANDSOFT_BPSK_RESULTATOPGOERELSE_TAG Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling fra provstiet drift og anlæg (5%) Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter Bygninger, betaling af forbrugsafgifter Diverse indtægter Biregnskaber - indtægter Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Betaling af præster med funktion af daglig leder Biregnskaber - løn Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Dagpengerefusion Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Befordring efter regning Befordringsgodtgørelse Øvrige tjenesterejser / øvrige tranportudgifter Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Artskontonummer Beløb , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 13

15 Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Repræsentation i alt Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning Indvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af udenomsarealer Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse af maskiner Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - bygninger Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Ejendomsskatter KODA Copydan Skattepligtige godtgørelser AER og AES Biregnskaber - øvrig drift Kontingenter og tilskud til kirkelige organisationer og samarbejder Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Udgifter til alarmselskab Folkekirkens selvforsikring Rengøring efter regning Annoncering Trykning Konsulentydelser Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes årsmøder og dist Gebyrer Diverse tjenesteydelser Leje/leasing Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. Artskontonummer Beløb , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,95 995, , , ,00 Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 14

16 Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn Undervisningsmaterialer Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Diverse varer til videresalg, f.eks. fra kiosk Planter, grus, gran m.v. Udsmykning (lys, gran mv.) Diverse forbrugsvarer m.v. Forbrugsvarer, udvendig vedligehold Arbejdstøj og udstyr Brændstof Oblater, altervin og lign. Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Kasse-/afrundingsdifferencer Reguleringer i alt Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Renteindtægter, obligationer Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Større istandsættelsesarbejder Infrastruktur, adgangsveje, mure, hegn Produktionsanlæg og maskiner Biregnskab - anlæg Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer til anskaffelsesværdi - opsparet til anlæg Værdipapirer i alt Tilgodehavender FKiH - Kirkegårdenenes aktiver Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Artskontonummer Beløb , , , , , , ,68 246, ,90 113, , ,86 0,02 0, , , , , , , , , , , , , , , ,17 Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 15

17 Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Kontantkasse Kontantkasse Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Opsparing til anlæg Likviditet stillet til rådighed af provstiet Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde Kirkegårdens frie midler Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelser i alt Gæld Gæld i alt Gældsforpligtelser Diverse skyldige omkostninger (periodeafgrænsningskonto) Kollekt m.v. til afregning Diverse forudbetalt indtægter (periodeafgrænsningskonto) Skyldig løn mv. mellemregning m/fløs A-skat AM-bidrag ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge Skyldigt pensionsbidrag - alle kasser Gruppeliv - alle kasser Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst (debet) Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst (kredit) Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt Artskontonummer Beløb , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,71 325, , , , ,72 Risbjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :17 Side 16

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27