Fonden Familieplejen Storstrøm. Færgegårdsvej 110, 4760 Vordingborg. Årsrapport for. 1. januar december 2013

Transkript

1 Jupitervej 4 DK-6000 Kolding Tlf Fax CVR-nr Fonden Familieplejen Storstrøm Færgegårdsvej 110, 4760 Vordingborg Årsrapport for 1. januar december 2013 CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på fondens bestyrelsesmøde den 3. april Anne-Grete Monk-Hansen dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Fondsoplysninger 4 Hovedtal 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar december 2013 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for 2013

3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2013 for Fonden Familieplejen Storstrøm. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Vordingborg, den 27. februar 2014 Daglig ledelse Anne-Grete Monk-Hansen Bestyrelse Lone Rømø Peter Veistrup Karsten Mouritsen formand Linda Klemvig Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Fonden Familieplejen Storstrøm Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Fonden Familieplejen Storstrøm for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 27. februar 2014 Martinsen statsautoriserede revisorer Line Kovsted statsautoriseret revisor Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for

6 Fondsoplysninger Fonden Fonden Familieplejen Storstrøm Færgegårdsvej Vordingborg CVR-nr.: Stiftet: 30. august 2007 Hjemsted: Regnskabsår: Vordingborg 1. januar december 7. regnskabsår Bestyrelse Lone Rømø, formand Peter Veistrup Karsten Mouritsen Linda Klemvig Daglig ledelse Anne-Grete Monk-Hansen Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jupitervej Kolding Telefon: Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for

7 Hovedtal t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Resultatopgørelse: Indtægter i alt Resultat før finansielle poster Finansielle poster, netto Årets resultat Balance: Balancesum Egenkapital Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for

8 Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Fondens formål er at arbejde på at forbedre vilkårene for sårbare børn og unge og deres familier, herunder men ikke begrænset hertil: 1. at formidle anbringelser i familiepleje, socialpædagogiske opholdssteder, bosteder mv. 2. at oprette og drive institutioner for børn og unge 3. at rådgive og yde konsulentbidstand indenfor ovennævnte og tilgrænsende områder mv. 4. at arbejde for udvikling af et bredere sæt ydelser for sårbare børn og unge og deres familier. Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold, der har påvirket resultat, aktiver eller egenkapital. Usikkerhed ved indregning eller måling Alle regnskabsposter er opgjort på tilstrækkeligt og sikkert grundlag. Der er derfor ingen usikkerhed ved indregning og måling af regnskabsposter. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for acceptabelt, idet der er opnået et positivt resultat i året. Egenkapitalen forventes reetableret i de kommende år, idet der forventes en fortsat stigning i aktiviteter mv. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke fondens finansielle stilling væsentligt. Der er fortsat fremgang i samværssagerne efter regnskabsårets udløb, der gør, at ledelsen ser optimistisk på fremtiden. Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Fonden Familieplejen Storstrøm er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en fond. Rettelse af fejl tidligere år Fonden har tidligere år alene indregnet feriepengeforpligtelse af 5 ferieuger, til trods for alle medarbejdere er berettiget til 6 ferieuger. Feriepengeforpligtelsen er derfor reguleret primo 2011 med tkr. 43, som er indregnet direkte i fondens egenkapital, ligesom sammenligningstal er tilrettet. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, i den periode arbejdet er udført og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til fondens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger Afskrivninger indeholder årets afskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Fonden er skattepligtig i henhold til fondsbeskatningslovens 1, nr. 1. Årets aktuelle skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Der afsættes ikke udskudt skat, da det er fondens hensigt at uddele eventuelle skattemæssige overskud under hensyntagen til den udenlandske udbytteskat, som ikke kan refunderes. Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for

10 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 50 år 5-10 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Værdipapirer, som ikke er børsnoterede, måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for

11 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitut og kreditinstitutter er målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for

12 Resultatopgørelse 1. januar december Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsresultat Finansielle indtægter Nedskrivning af finansielle aktiver Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret i alt Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for

13 Balance 31. december Aktiver Note Anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for

14 Balance 31. december Passiver Note Egenkapital 7 Fondskapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Gæld til pengeinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristet gæld Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Eventualposter Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for

15 Noter 1. Usikkerhed om going concern Årets resultat anses for acceptabelt under hensyntagen til årets aktiviteter. Egenkapitalen forventes reetableret i de kommende år, da der forventes en fortsat stigning i aktiviteter mv. Der er udarbejdet budget for 2014, som udviser et positivt resultat. Fondens pengeinstitut er bekendt med den økonomiske situation og har ydet et langfristet lån med en restgæld på 3,3 mio kr. og stillet en kassekredit med et max. på t.kr. 300 til rådighed. På baggrund af ovenstående aflægges årsrapporten under forudsætning af fortsat drift Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Finansielle omkostninger Andre renteomkostninger Grunde og bygninger Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for

16 Noter 31/ / Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris primo Kostpris ultimo Årets nedskrivninger Nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Fondskapital Fondskapital primo Overført resultat Overført resultat primo Korrektion feriepengeforpligtelse Årets overførte overskud eller underskud Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for

17 Noter 31/ / Gældsforpligtelser Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 31/ Gæld i alt 31/ Gæld til realkreditinstitutter Gæld til pengeinstitutter Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 107 t.kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2013 udgør t.kr. Selskabet har deponeret ejerpantebreve på i alt t.kr. til sikkerhed for bankgæld. Ejerpantebrevene giver pant i ovenstående grunde og bygninger. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, t.kr., har selskabet stillet skadesløsbrev på nominelt 500 t.kr. med pant i fordringer, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2013 udgør 142 t. kr. 11. Eventualposter Eventualaktiver Fonden har et udskudt skatteaktiv på 298 tkr., der ikke er afsat i balancen. Skatteaktivet hviler primært på underskud til fremførsel. Eventualforpligtelser Operationel leasing Fonden har indgået en operationel leasingkontrakt med en årlig leasingydelse på 34 t.kr. Leasingkontrakten har en restløbetid på 27 måneder og en samlet restleasingydelse på 76 t.kr. Fonden Familieplejen Storstrøm Årsrapport for